集团财务战略规划ppt课件

资金管理：平衡筹资与经营、投资资金的需求，维护合理的资信水平；根据
投资及生产经营的需要统筹安排资金作业并使之符合财务手续；对业务终端
的资金收入作业实施序时连续、完整的监控。
税务筹划及税务管理：合理进行税务筹划并组织实施；办理各种纳税作业；
维护税企关系。

预算管理：预算体系维护；组织并汇编预算；预算分析及检讨。
通过对部门费用的控制来促进整个部门的成本控制理念,促进部门工作效率和效果的 提升。
本目标支撑公司战略目标“资产翻翻”，实现股东价值最大化。
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财务中心关键职能描述

记录及报告：对企业各业务单元、各职能部门的经济业务活动及其财务收
支活动进行实时记录、跟踪和综合、连续反映，正确计算成本耗费及经营成
果，定期报告并进行相关分析。
一、财务中心职能定位
财务使命
提高赢利能力,促进
F1
主营业务持续增长 ，实现企业价值最
大化
F2 保持健康的现金流
F3 完善全面成本管理
合理控制部门费
F4
用预算
财务职能
记录/报告 资金 税务 预算 审计 IT信息
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财务使命描述
财务使命
提高赢利能 F1 力,实现企业
价值最大化
F2
保持健康的 现金流
F3 完善全面成 本管理
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目标 1
目标 2
目标 3
目标 4
目标 5
完善核算基础
建立规范、适用、高效的财务体系，财务组 织架构及岗位职责说明书
建立ERP系统
建立符合集团现在未来发展的ERP信息系 统，搭建集团现代化管理平台
建立预算管理体系
提升集团的规划、控制、沟通、协调和绩效 管理能力
资金管控及税务筹划
提高资金使用效率，有效降低财务风险； 合理控制税负，防范税务风险
化资金管理，拓宽金融服务网络领域、完善操作方式，消除宏观经济对公司资金链 的影响,为公司发展战略提供资金保障；研究国家税收政策，合理进行纳税筹划，争 取各项优惠政策，努力降低公司税务成本 本目标支撑公司战略目标“资产翻翻”，实现股东价值最大化。
通过预算控制来推动部门费用的管理工作,降低不增值业务在部门费用使用中的比重 ,提高部门费用的使用效果。
2、 ERP系统不完善；财务系统与业务系统信息割裂；业务系统信息不完整、不全面；对 业务终端的财务管控方法、手段比较落后。
3、 ERP项目推进与业务重组项目重叠、交织；没有预算管理机制；没有报表编制机制； 没有财务分析机制；没有健全的核算平台。
4、 会计主体较多且与业务组织和法律主体不匹配，相互交叉、嵌套；财务核算及账套 管理一直没有按不同行业建立。
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三、财务中心工作目标及规划
终极目标,使命
实现公司的价值最大化。 即通过业务计划、预算，资金管理，报告体系，内部控制以 及绩效管理等手段，建立规范有效的财务管理体系，促使公 司经营活动和财务活动的效率与效果提升，保证企业内各业 务单元和职能部门高效、步调一致地前进，实现整体协同效 应，实现企业整体资本的最大增值。

内部审计：报表评价；经济活动监督；内控及风险评审；重大项目评估。

IT信息管理：IT信息环境的建设与维护；ERP企业资源系统的建设与维护。
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二、财务的现状及挑战
1、 财务职能定位不清晰；没有系统的财务管理制度、会计核算制度及标准的工作流程； 核算及管理基础薄弱,尚未形成规范、完整、连续的会计方法体系和报告体系；财务 流程繁杂但不成体系；整体税务筹划等财务规划力不足。
，延续外帐的改善工作，达到规范化、标准化 。主要工作重心放在内部管理帐 上来，建立完善的行业会计手册，规范基础核算制度。通过标准的工作流程，严 格的审核制度，才能保证会计信息的及时性、准确性、真实性，据此编制出来的 财务报表才具准确性、有效性。近期目标计划完成时间2014年6月完成，大概半 年时间。
5、 尚未建立多层次、有效的与现代企业制度相匹配的内控体系。 6、 没有财务组织架构及岗位职责说明；没有严格的人员编制。 7、 人员、团队素质参差不齐、背景不一，且核心团队成员在公司服务时间普遍偏短，
与公司快速发展及管理升级的要求有较大的差距。 8、 公司目前存在税务帐、内部管理帐两个账套，存在较大税务风险。
三、完善集团现有金蝶财务软件、物业琅凌软件、KTV阳光软件，提高企业 管理效率；完成房地产企业售楼系统上线工作；形成符合ERP信息系统的财务管 理体系。
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四、财务的措施及实施
第二步、中期目标是建立预算管理系统、资金管控系统、税务筹划系统。并 使这些体系与ERP信息系统无缝对接，形成符合集团需要的财务管理体系。中期 目标计划完成时间2014年12月完成，大概半年时间。
根据公司经营发展目标，满足公司生产经营及资本性支出的资金需求； 根据公司经营发展目标，保持合理资金持有量； 满足公司资金需求情况下，提高资金使用效率,灵活运用资金，降低融资成本。 本目标支撑公司战略目标“资产翻翻”，实现股东价值最大化。 全面成本管理包含产品成本、资金成本、税收成本以及部门运行成本等方面。 加强采购成本控制，费用成本控制在目标成本以内；通过严密的资金保障计划，强
F4 合理控制部 门费用预算
财务使命描述
围绕集团总体战略规划，结合“财务战略规划书”财务工作思路，以财务结果为导 向，围绕增值业务下功夫，在实践中狠抓执行，将财务管理的触角延伸到公司的各 个生产经营领域，大力挖掘财务活动的潜在价值，牵头成本领先，提高盈利能力。
本目标支撑公司战略目标“资产翻翻”，实现股东价值最大化。
近期目标的核心是会计核算的规范化和标准化。要在“规范 ”、“标准” 上下大功夫，工作重点是：
一、财务部门的建设，包括财务岗位的设置、职责的制定、业务流程的规范 。做到财务岗位健全、分工明确、流程规范、各司其职、各负其责（详述见：秀 隆集团财务组织架构及岗位说明书）。
二、着重解决账务混乱、账实不符、账账不符的问题。在总账会计的主导下 ，各岗位对分管的账目。进行核实、调整，做到账目清晰、金额准确、帐理通达 、报表真实。为总账模块与进销存模块的两帐合一打下基础。
建立内控及分析系统
提高经营风险管控能力，为经营管理决 策提供及时、准确、系统的财务信息
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四、财务的措施及实施
措施：财务部门的建设、业务流程的制定、财务制度的完善、管理制度的落实、信 息系统的提升。
实施：财务目标的实现分三步骤实施：近期、中期、远期。 第一步，近期目标是会计核算的规范化、标准化。在目前公司的实际情况下