农村信用社出纳基本制度模板

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ⅩⅩ农村信用社出纳工作管理办法（试行）第一章总则第一条为加强ⅩⅩ农村信用社出纳工作，规范业务管理，根据《农村信用合作社出纳制度》、《ⅩⅩ农村信用社会计基础工作暂行规定》等有关制度，结合ⅩⅩ农村信用社实际，制定本办法。

第二条本办法适用于ⅩⅩ各农村信用联社、农村商业银行、农村合作银行（以下简称县级行社）。

第二章基本规定第三条柜员办理现金业务必须坚持“现金收入先收款后记账，现金付出先记账后付款”的原则。

第四条现金管理坚持“当日核对、离岗查库（箱）”的原则。

第五条实行复核柜员制的机构办理现金业务时，坚持“双人临柜、换人复核”的原则。

实行综合柜员制的机构办理现金业务时，坚持“单人临柜、逐笔结清、账款自付”的原则，大额现金收付由授权员采取“卡把”的方式进行复点。

第六条柜员临时离柜，应退出操作系统或锁屏，要将款项全部入箱加锁保管，钥匙随身携带。

本机构设现金库房的，营业终了，柜员在监控范围内将实物尾箱内现金及等价物、印章、重要空白凭证、有价单证、代保管物品换人复点后当场封箱加锁，双人送入库房保管；本机构未设现金库房的，营业终了，柜员在监控范围内将实物尾箱内现金及等价物、印章、重要空白凭证、有价单证、代保管物品换人复点后与复点人共同装入款箱加锁，办理交接手续后交押运员送交上级机构入库保管，移交应在监控范围内进行并由监交人登记具体交接事项及时间。

第七条办理现金收付业务实行券别管理，实物券别与系统中券别明细必须保持一致。

第八条银行自助设备和自助银行的现金管理要严格执行电子银行和安全保卫部门的相关规定。

第三章现金调缴与调剂第九条现金调缴是指系统内下级机构向上级机构、系统内机构向开户行调缴现金的过程；现金调剂是指本机构柜员向库管员领取或上缴现金的过程。

第十条系统内现金调缴需凭“调/缴款通知单”办理；系统外调款使用现金支票、缴款使用现金交款单办理。

调缴机构库管员要与携款员、押运员办理交接手续，调入的现金实物必须当天入库，账务处理要做到准确、及时。

农村信用社（农村商业银行）财务管理基本规范模版农村信用社是服务农村和农民的金融机构，因此其财务管理具有特殊性。

为了规范农村信用社的财务管理，以下是农村信用社财务管理基本规范模版。

一、财务管理组织架构农村信用社财务管理应建立完备的组织架构，包括以下职位：总经理、财务负责人、资产负责人、业务负责人、审计负责人等。

1.总经理：负责农村信用社全面经营管理，对财务管理方针及重要事项作出决策。

2.财务负责人：负责农村信用社的财务工作，制定财务管理制度，制定财务会计制度，负责会计核算、财务分析、预算管理等重要工作。

3.资产负责人：负责农村信用社资产及负债管理。

4.业务负责人：负责农村信用社各项业务工作的开展，对各项业务进行财务审计。

5.审计负责人：负责对农村信用社的财务工作进行监督和检查，防范和纠正财务漏洞。

二、财务人员岗位职责划分1.财务主管：负责交出月度报表，管理现金及银行账户，清点、验收现金手续费，管理付息、收息和财政补贴。

2.会计主管：负责作为农村信用社会计制度的执行者，会计核算工作。

3.审计负责人：负责出具全年审计报告，提交总经理和监事会审议。

三、财务管理流程1.建立预算管理制度：制定全年/月度预算，定期检查、调整预算，确保资金合理使用。

2.建立财务会计制度：建立日常会计处理流程，做到业务先登记、核对完整性、再入库。

3.建立税务管理制度：定期缴存税收，及时上报财税信息，避免产生罚款、滞纳金等费用。

4.建立档案管理制度：建立干净整洁的档案管理系统，保证记录安全、准确，便于查询。

5.建立财务分析制度：根据预算制度及实际经营情况，及时作出决策和调整，制定管理策略。

四、财务稽核制度1.定期稽核：每季度/半年/全年定期稽核，对发现问题及时整改，制定对策，排除风险。

2.抽查稽核：每月抽查样本，加强对风险区域、敏感业务进行反复稽核。

3.跟进调研：每周/每月跟进新业务起步阶段，发现问题及时调整，确保农村信用社各项业务平稳开展。

农村信用社出纳人员岗位职责范本农村信用社出纳人员岗位职责范本一、岗位概述农村信用社出纳人员是农村信用社营业网点的重要职能岗位之一，主要负责办理和管理现金业务、账务核对及结算、报表提交等工作。

他们需要保证各项业务的安全性和准确性，确保营业网点正常运营。

二、工作职责1. 现金业务处理：a. 接受客户存款并予以妥善保管；b. 提供客户柜台取款服务，并确保取款业务的准确性和及时性；c. 管理和核对银行卡操作，确保客户资金安全；d. 负责办理客户现金转账、支付和收款等相关业务，并确保其准确性和及时性。

2. 账务管理与核对：a. 负责现金清点、记录、分类和整理，确保账户余额和现金库存准确无误；b. 协助主管进行账务调整和核对，发现问题及时汇报；c. 按照规定要求进行账户余额核对，确保账户余额与实际符合一致；d. 每日对账结算，确保账务处理及时完成；e. 协助制作和提交交接班报告，确保工作的连续性和准确性。

3. 业务报表提交：a. 按照规定要求准备和填写各类业务报表，确保报表的完整性和准确性；b. 按时提交各类报表给上级主管部门，确保其工作的顺利进行。

4. 风险防控与安全保障：a. 加强现金库存监管和安全管理，防止差错和风险的发生；b. 对资金安全风险和违规行为进行监测和报告，及时采取相应措施；c. 遵守相关法律法规和农村信用社的规章制度，并提高工作保密性。

5. 客户服务：a. 热情周到地接待客户，解答并处理相关业务问题；b. 维护和管理客户关系，提供专业的金融服务；c. 接受并处理客户的投诉与建议，确保客户满意度。

三、任职资格1. 具备大专及以上学历，金融、会计、财务等相关专业优先；2. 具备良好的数字分析和财务管理能力；3. 熟悉银行业务操作流程和相关法律法规；4. 具备一定的沟通和协作能力，能够与客户和同事友好相处；5. 具备较强的责任心和抗压能力；6. 具备良好的团队合作和问题解决能力；7. 具备一定的计算机操作和办公软件使用能力。

银行出纳制度范本第一章总则第一条为了加强银行出纳工作，规范出纳行为，保障资金安全，根据《中华人民共和国银行业监督管理法》、《中华人民共和国人民币管理条例》等相关法律法规，制定本制度。

第二条本制度适用于我国境内所有商业银行、城市信用合作社、农村信用合作社等金融机构的出纳工作。

第三条出纳工作是银行业务的重要组成部分，应当坚持钱账分管、双人经办的原则，确保现金收付、资金调拨的安全、准确和及时。

第二章出纳职责与权限第四条出纳人员应当具备以下条件：（一）具有良好的品行和职业道德；（二）具备初中以上学历；（三）掌握必要的出纳业务知识和操作技能；（四）身体健康，具备正常履行职责的能力。

第五条出纳人员的主要职责：（一）办理现金收付、整点、保管和调运业务；（二）办理人民币的兑换和挑残业务；（三）办理金银的收购、配售、封装、保管和调运业务；（四）办理柜面监督业务；（五）执行国家有关金融法律法规和政策；（六）完成上级领导交办的其他工作。

第六条出纳人员应当遵守以下权限规定：（一）现金收付、资金调拨必须在双人监柜、双人管库、双人守库、双人押运的制度下进行；（二）现金出纳工作应当在会计的监督下进行；（三）不得自行保管重要空白凭证、印章、钥匙等物品；（四）不得擅自离岗，确需离岗时，应当向上级领导请假并安排人员代理；（五）不得利用职务之便，挪用、侵占、贪污银行资金。

第三章出纳业务操作规程第七条现金收付业务：（一）现金收入应当及时、准确地记入账务系统，确保账务一致；（二）现金付出应当根据客户需求和业务规定办理，确保资金安全；（三）大额现金交易应当及时报告上级领导，并按照相关规定进行登记和备案。

第八条整点、保管和调运业务：（一）现金应当定期进行整点，确保现金的真实、完整；（二）现金应当妥善保管，防止火灾、盗窃等意外事件；（三）现金调运应当严格按照规定程序进行，确保资金安全。

第九条人民币兑换和挑残业务：（一）应当按照规定办理人民币兑换业务，确保市场券别比例合理；（二）挑残货币应当按照规定程序进行，确保残损货币得到合理处理。

农村信用社出纳制度篇一：农村信用社基本会计制度第一章总则第一条为规范和加强农村信用合作社的会计工作，根据《中华人民共和国会计法》和《金融企业会计制度》等有关法规，结合农村信用社的实际，特制定本制度。

第二条农村信用合作社及联合社(以下简称信用社)及所属机构，在各项经济业务活动中办理会计事务，必须遵守本制度。

第三条信用社会计工作的主要任务是真实、准确、及时、完整地对信用社的业务及财务活动进行核算、反映、管理和监督，并向本社社员、监管部门提供会计信息。

第四条信用社会计工作实行“统一制度，分级管理”的原则。

信用社会计工作的基本制度、办法由人民银行总行制定，人民银行一级分行可制订实施细则或补充规定，并报总行备案。

信用社的会计工作，应在信用社主任领导下，由会计主管统一负责。

第五条信用社是独立的企业法人，实行独立核算，自主经营，自担风险，自负盈亏。

第六条信用社结算、信贷、储蓄等业务可根据本制度的规定制定相关的会计操作规程。

信用社的代理业务按照委托单位的有关规定办理。

第二章基本原则和规定第七条会计核算的基本原则(一)会计核算以持续、正常的经营活动为前提，以所发生的各项业务为对象，记录和反映信用社的经济业务情况。

在各会计期间内所采用的会计政策应当一致，不得变更。

如确有必要变更，应将变更原因、情况以及对财务状况和经营成果的影响在财务报告中说明。

(二)会计核算遵循真实性原则。

以实际发生的经济业务为依据，如实反映财务状况和经营成果。

正确使用会计科目，确保会计资料正确可靠。

不准在法定的会计账册外另立会计账册。

不得伪造、篡改会计凭证、账簿，不得报送虚假会计报表。

(三)会计核算遵循及时性原则。

会计核算应及时并序时进行，会计凭证传递、款项划拨不得积压延误，账务必须当日结平。

(四)会计核算遵循权责发生制原则。

凡属本期的收入和支出，不论款项是否在本期收付，都作为本期的收入和支出入账；凡不属于本期的收入和支出，即使款项已在本期收付，也不作为本期的收入和支出处理。

农村信用社业务根底知识：出纳现金出纳工作根本规定〔1〕钱账分管：先收款后记账，先记账后付款；〔2〕双人临柜、双人管库、双人守库、双人押运。

〔3〕现金收付，换人复核。

〔4〕凡现金、金银、有价单证以及库房钥匙、业务公章等重要物品换人经管时，必须办理交接登记手续。

〔5〕及时核对库存，做到账款、账实相符。

〔6〕未经业务技术培训的人员，不得直接对外办理现金出纳业务。

办理现金收入手续〔1〕单位存款。

填制现金缴款单或其他交款凭证，连同现金一并交给出纳专柜。

接柜员首先要审核凭证日期、账号、户名、款项X等项填写是否齐全，大、小写金额是否相符，然后点收现金；无误后在凭证上加盖“现金收讫〞戳记及复核员名章，交复核员复点；复点无误后，复核员将款收妥，在凭证上加盖“现金收讫〞戳记及复核员名章，将交款回单联退还交款单位。

现金收入传票联编上顺序号，登现金收入日记簿或现金出纳账，然后送会计专柜记账。

〔2〕储蓄存款。

客户送交现金存款，应先审核凭证、点收现金、复核复点盖章、记录存折或长签发定期存单，盖章后交客户。

办理现金付出手续单位或个人取款时，应将支取现金凭证交会计审核记账，凭证由内部传递给出纳。

出纳员接到支款凭证后，先审查大、小写金额和背书是否相符，会计员和复核员是否签章，支款凭证是否符合X和现金治理制度规定，凭证各栏填写是否齐全，然后登记“现金付出日记簿〞〔现金日记账〕，按照支款凭证金额配款，交复核员复核，没有复核员的可交会计进行交叉复核。

复核无误后，将款交给取款人，要求当面点清。

付款凭证在加盖“现金付讫〞戳记及付款员名章后送会计专柜。

如取款系使用存折，除按上述手续办理外，会计还要销折，出纳员在付款时还要看折子销的付出金额与取的现金是否一致，无误后随同现金一起交取款人，当面点清。

储蓄账户现金支付治理认真执行“存款自觉，取款自由，存款有息，为储户保密〞的原则。

对一日一次性从储蓄账户〔含银行卡户，下同〕提取现金5万元〔不含5万元〕以上的，储蓄机构柜台人员应请取款人提供有效你的证件件，并经储蓄机构负责人核实后予以支付。

县农村信用合作联社出纳基本制度第一章节主要任务第一条、按照国家法令、法规和出纳制度，办理现金收付、整点以及损伤票币的兑换工作，代理各种债券的发行及保管与兑付。

第二条、根据市场货币流通需要，调剂调运各种票币，做好现金供应和回笼工作。

第三条、保管现金、金银、外币和有价单证，做好现金、金银、外币和有价单证的调运安全保卫工作。

第四条、严格库房管理，确保库款安全。

第五条、宣传爱护人民币，做好反假币、反破坏人民币的工作。

第六条、做好现金管理工作，加强核算，减少库存现金占压，提高经济效益。

第七条、加强柜面监督，维护财经纪律，揭露贪污盗窃和各种违法活动。

第二章基本规定第八条、坚持十项基本制度：⑴坚持钱帐分管；⑵坚持“四双”制度；⑶坚持复核制度；⑷坚持双先制度；⑸坚持登记制度；⑹坚持日清日结制度；⑺坚持交接制度；⑻坚持查库制度；⑼坚持报告制度；⑽坚持持证上岗制度。

第九条、未经业务技术培训的人员，不得直接对外办理现金出纳业务。

第三章现金的收付、兑换与整点第十条、现金收付必须依据内容正确、要素齐全的有效凭证办理，做到手续完备、责任分明、数字准确。

第十一条、出纳员不得代填或代改交款凭证，收付现金要当面点清，一笔一清。

票币封签对外无效。

第十二条、每日营业终了，应将现金收入、付出登记簿的发生额与现金科目发生额核对一致，并登记现金库存簿结出余额，实际库存现金和总帐现金科目余额核对相符后，由会计在现金库存簿上签章，再填制现金入库票，将现金全部入库保管。

第十三条、信用社要按核定的业务库存限额合理保留库存现金，超过限额要及时缴存。

第十四条、出纳员应有计划地做好主、辅币的调剂工作。

同时做好人民币大小票币、残缺票币兑换业务。

办理大小票币、残缺票币（按照《中国人民银行残缺人民币兑换办法》）兑换工作时，应换人复核后一次交付。

第十五条、出纳员应按照上级行规定的标准认真做好完整券、损伤券的挑剔工作，第十六条、票币整点必须做到点准、墩齐、挑净、捆紧、盖章清楚。

省农村信用社出纳制度第一章总则第一条为加强省农村信用社联合社（以下简称省联社）出纳业务管理，规范出纳工作，确保资金安全，根据《中华人民共和国人民币管理条例》、《中华人民共和国商业银行法》、《全国银行出纳基本制度》等有关内容，制定本制度。

第二条省联社出纳工作，是指本外币现金、金银、有价单证和贵重物品等（以下简称实物）的收付、兑换、整点、调运、保管等业务活动及其管理工作。

第三条省联社所有分支机构在办理出纳业务,实施出纳工作管理时均应遵守本制度。

第四条出纳工作的主要任务：（一）按照国家法令、法规办理现金（包括人民币和外币现金，下同）的收付、整点、保管、调运以及人民币损伤票币的回收、上缴和兑换工作；（二）保管现金和实物，做好库房以及本外币现金运送的安全工作。

（三）合理核定现金库存，保证支付；加强核算，减少库存现金占压，提高经济效益。

（四）严格金库管理，确保库款安全。

（五）宣传爱护人民币，做好反假币、反破坏人民币的工作。

（六）统计、分析、报告出纳业务信息资料。

（七）加强柜面监督，维护财经纪律，揭露贪污盗窃和各种违法活动。

第五条办理出纳业务应遵守的原则：（一）办理现金出纳业务，必须实行钱账分管。

收入现金，应先收款后记账；付出现金，应先记账后付款。

出纳人员不得代填或代改会计凭证。

（二）收付现金，必须当面点清，一笔一清，不得将几笔款项互相混淆、互相调换券别。

收入的现金，未经整点，不得对外付出；付出的现金，票面要达到人民银行规定的流通标准。

一笔现金业务未完成，经办人员不得离柜。

（三）现金尾箱日清日结；现金库房定期查库；严禁挪用库存现金和实物，严禁白条抵库。

（四）现金收付，必须实行授权管理与复核制度。

（五）坚持四双的出纳管理原则。

即：双人管库、双人解款、双人守库、双人装开箱。

（六）坚持双人五同的库房管理原则。

即：双人同开库、双人同入库、双人同在库、双人同出库、双人同锁库。

（七）出纳交接原则：凡现金、金银、有价单证，以及金库钥匙、业务印章等重要物品换人经管时，必须办理交接登记手续。

农村信用合作社出纳制度汇总一、出纳基本职责出纳是农村信用合作社中非常重要的岗位之一，他的主要职责包括：•负责收付款项•管理银行存款•维护日常账目•在会计和审计等方面提供支持二、出纳操作流程1. 日常财务处理流程•每日接收和处理各类交易款项•记账并生成相关凭证•检查账目是否准确•定期上交资金到银行2. 银行存取款流程•根据资金需求，制定存款及取款计划•准确填写存款及取款单据•将款项存入或取出，并记录清楚•定期核对银行账目3. 账目管理流程•维护日常账目，包括总账、明细账等•确保账目的准确性和完整性•定期进行月末结账，生成财务报表三、出纳内部控制措施1. 账务分离原则•出纳不得兼任其它财务岗位•出纳工作应有独立审核程序•账目记录由多人验证才能入账2. 交易审批制度•收入支出需经过相关负责人审批•大额交易需董事会批准•出纳不得私自操作资金3. 审核控制•与银行的对账必须定期进行•对账需有独立的审核员进行•出纳操作需有独立审计四、风险防范措施1. 岗位轮岗•定期轮岗，避免操作人员长期操控一部分资金•避免内部人员串通进行欺诈行为2. 职责分工•拆分出纳工作职责，避免集中管理•岗位职责应明确，互相独立3. 信息系统管理•使用信息系统进行财务管理，实现自动化操作•设置权限系统，避免非相关人员进行操作五、发现问题处理方式1. 内部审核•定期内部审计，发现问题及时处理•对出纳操作进行随机抽查，确保其规范性2. 外部审计•定期请第三方机构进行审计•接受监管机构的检查和评估六、总结出纳作为农村信用合作社的重要岗位，其制度的健全与否直接关系到社会财务安全。

因此，出纳在执行职责时必须严格按照规定操作，并确保内部控制措施的落实。

只有如此，才能为农村信用合作社的财务运作保驾护航，确保资金安全和合规经营。