工会财务制度

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工会财务管理制度

一、加强财务管理，贯彻执行财务工作，为群众、为生产服务。切实收好、管好、用好工会经费，充分发挥其物质保证作用；

二、遵照上级有关规定，认真讨论编制财务计划和预、决算。严格执行经费开支标准，走时检查分析财务收支情况；

三、督促检查和帮助工会小组、车间工会，做好会费收缴工作，按时收缴工会经费；

四、按照国家会计制度的规定，妥善保管会计凭证、帐簿、报表等档案资料和现金（上级核定数），按时间矿工会和经费审查委员会报告各项经费的收支情况；

五、每年向工会会员公布财务收支情况；

六、协助有关人员健全工会财产，物品管理制度，全面系统登记工会财产，物品帐目监督检查工会财产物品保管和使用情况；

七、财务工作人员工作变动时，应办清交接手续，并有工会领导负责监交；

八、严格遵守财经纪律，对违反财经纪律和财务制度的开支，拒付管理；

九、财务工作人员必须认真履行职责、坚持原则、秉公办理、不谋私利，做到收支手续完备、内容真实、数字准确、帐目清楚。

出纳员工作职责

一、按财务管理制度和财经纪律，合理使用各项经费，不得乱支、挪用，不得以白条抵押现金；

二、认真管好库存现金和银行存款，必须严格遵守规定的库存现金限额；

三、登好现金和银行存款帐薄，做到帐目清楚，“现金”余额与帐户余额相符，银行存款帐户余额与银行对帐单余额一致；

四、妥善保管各种支票，防止丢失；

五、搞好库房的物资管理，做到帐物相符，在领、借时必须手续完备；

六、配合会计检查指导基层工会会费收缴工作；

七、遵守劳动纪律，不随便离岗，搞好本职工作；

八、搞好协作配合，完成领导交办的临时任务。

工会财务内部牵制稽核制度

一、为了充分发挥会计反映和控制的职能，保证会计资料的合理性，合法性和准确性，特制度本制度。

二、稽核内容：

1．审查各项财务收支；

2．复核会计凭证及帐表。

三、稽核要求：

1．对各项财务收支，应根据财务制度规定，逐笔审核，对不合规定的收支，应提出意见，并向领导汇报，采取措施进行处理。

2．对于原始凭证，应审核其合法性和真实性，对审查手续是否完备，数字是否准确，分录是否符合会计制度规定，对于会计报表，应复核是否符合制度规定的编报要注，对帐簿要定期进行抽查，检查是否符合记帐要求，是否按会计工作规定办事。

三、稽核时间

1．各项计划，会计凭证，会计报表的稽核，在编制完毕时进行稽核；

2．定时抽查会计帐簿，抽查面不低于明细帐的20%。

四、内部牵制制度：

1．会计出纳分设。出纳只能登记现金、银行存款日记帐。

2．购物必须有经手人、验收人及领导签字后方能报销。篇二：工会财务制度

会计职业道德规范基本内容

爱岗敬业廉洁自律客观公正 保守秘密

坚持准则诚实守信提高技能 文明服务

会计职业道德基本原则

1、坚持为国家、为社会公众利益理财的原则；

2、依法理财、不作假账的原则；

3、坚持廉洁奉公的原则。

目 录

一、各基层工会经费管理制度„„„„„„„„„„„„1

二、工会经费收支预算、决算制度„„„„„„„„„„2

三、工会货币资金、银行支票管理制度„„„„„„„„4

四、工会财务票据管理制度„„„„„„„„„„„„„6

五、工会财务收支管理制度„„„„„„„„„„„„„7

六、工会专项资金管理制度„„„„„„„„„„„„„9

七、工会债权债务管理制度„„„„„„„„„„„„„10

八、工会账务处理程序及报销制度„„„„„„„„„„12

九、工会财务内部控制制度„„„„„„„„„„„„„14

十、工会经费收缴制度„„„„„„„„„„„„„„„18 十一、工会财产清查制度„„„„„„„„„„„„„„19 十二、工会财务会计分析制度„„„„„„„„„„„„21 十三、工会财务会计岗岗位职责„„„„„„„„„„„22

十四、工会出纳岗岗位职责„„„„„„„„„„„„„23 十五、工会会计档案管理制度„„„„„„„„„„„„24 十六、工会固定资产管理制度„„„„„„„„„„„„26

十七、工会会计工作交接制度„„„„„„„„„„„„27 十八、工会网上银行业务管理制度„„„„„„„„„„28

各基层工会经费管理制度

一、中心各基层工会经费开支，坚持“统筹兼顾、保证重点、量入为出、收支平衡”的原则，牢固树立为会员群众服务的思想。工会经费重点用于维护职工合法权益，组织会员集体活动，开展职工培训和宣教，以及开展职工群众性文体活动等方面。 二、中心各基层工会经费的开支，原则上由各基层工会主席审批。经费开支范围，严格控制在中心工会划拨和返还的费用范围之内。费用的开支事项，严格按照有关规定执行。

三、中心各基层工会如果有特殊情况，需增加经费，必须按有关规定，向中心工会提出书面《请示》。

四、中心各基层工会经费的使用情况，必须严格执行报销制度。并按照有关要求认真建档备查，随时接受中心工会经费审查委员会和中心工会财务的检查。

五、中心各基层工会要坚持量入为出，轻重缓急，合理使用经费，要加强经费管理，强化经费监督。凡开展大型活动的费用，需经工会委员会集体讨论决定。做到定期向会员大会或会员代表大会报告经费使用情况。

六、中心各基层工会必须严格财经纪律，经费的使用要做到少花钱、多办事，讲求实效。各项费用的开支，应本着勤俭节约的原则严加控制，反对大手大脚铺张浪费。严禁以活动为名滥发实物，不允许滥用经费，不得突击花钱，不允许将活动经费用于发放奖金。

工会经费收支预算、决算制度

中心工会为进一步提高工会财务规范化管理水平，推进工会财务预算科学化、按照全总《工会财务收支预算管理办法》和西南油气田公司《工会预算管理办法实施细则》，结合中心工会财务收支预决算管理需要制定本制度。

一、预算、决算编制的原则。主要遵循以下原则：贯彻实事求是，增收节支的原则；坚持统筹兼顾，量入为出的原则；注重提高资金使用效益的原则；预算编制严密性与执行严肃性的原则。

二、预算、决算编制的内容。按照新《工会会计制度》规定，本级工会预算收入主要包括：拨缴经费收入、上级补助收入、行政补助收入、事业收入、投资收益、其他收入6个项目，预算支出包括：职工活动支出、维权支出、业务支出、行政支出、资本性支出、补助下级支出、事业支出和其他支出8个项目。预算、决算项目有明细科目的应按明细科目列支。

三、预算的编制、执行与监督管理。每年12月，由工会主席召开工会办公会，结合中心工会的实际情况提出预算项目，工会财务根据预算项目编制年度财务收支预算草案，重要项目必须单项说明。草案报工会主席审核后，经工会全委员、经审会审查通过形成决议并修改上报上级工会审批。预算一经批准，必须严肃执行。预算执行过程中，财务、经审是预算执行的监督主体，要充分发挥预算执行情况的监督管理职能。财

务、经审有权对预算执行中的有关问题提出质询和要求。

批准的预算原则上不作调整，因工作需要追加或调整预算，工会财务应于每年9月份，将追加或调整的项目编制预算调整方案，并征得工会委员会、经审委员会成员同意，报矿服部工会批准后方可执行。

四、决算的编制。每年12月份，财务部门应检查核对当年预算的执行情况，编制年度财务收支决算草案，决算的结果应当以经核实的会计电子账数字为准。决算草案须向中心工会委员会、经费审查委员会报告，经审议通过后，报西南油气田公司工会批复。篇三：基层工会财务管理制度(通用型)

工会货币资金管理制度

根据《会计法》、《工会会计制度》，结合实际制定本制度。

1、严格执行货币资金业务审批制度，重大资金支出实行集体研究和决策，并建立责任追究制度。

2、按照支付申请、支付审批、支付复核、支付办理的操作流程办理货币资金支付业务，不得由一人办理货币资金业务的全过程。

3、财务专用章由专人保管，个人名章由本人或其授权人保管。严禁一人保管支付款项所需的全部印章。 4、现金的收付、存取符合《现金管理暂行条例》。不得有下列违反现金管理规定的行为：

（1）超出规定范围或限额使用现金；

（2）未经开户银行批准坐支现金；

（3）超出开户银行核定的库存限额留存现金；

（4）用不符合财会制度规定的凭证抵顶库存现金；

（5）以现金形式保留账外公款；

（6）编造用途或用转账凭证套用现金；

（7）利用账户为其他单位或个人套取现金；

（8）其他违反现金管理规定的行为。

5、银行结算账户的开设、使用符合《人民币银行结算账户管理办法》和央行关于规范人民币银行结算账户管理的有关规定。不得有下列违反银行结算账户管理规定的行为：

（1）擅自多头开设银行结算账户；

（2）伪造、变造证明文件开立银行结算账户；

（3）擅自改变银行结算账户用途；

（4）将单位款项以个人名义在金融机构存储；

（5）出租、出借银行结算账户；

（6）不及时撤销应当撤销的银行结算账户；

（7）其他违反银行结算账户管理规定的行为。

6、支付结算符合《支付结算办法》。不得有下列违反支付结算纪律的行为：

（1）签发没有资金保证的票据或远期支票；

（2）签发、取得和转让没有真实交易和债权债务的票据；

（3）无理拒绝付款，任意占用他人资金；

（4）其他违反《支付结算办法》规定的行为。

工会现金管理制度

根据《会计法》、《工会会计制度》和《现金管理暂行条例》，结合实际制定本制度。

1、设立专兼职出纳人员，实行钱、账分管。

2、工会各项资金均统一纳入工会预算会计核算，严禁设臵“小金库”和账外账。

3、设立“现金日记账”，由出纳人员根据记账凭证，按照业务发生顺序逐笔登记，每日业务终了，应计算当日现金收支合计数和结余数，并与实际库存数核对，做到账款相符。

4、每日现金结余数不得超过银行核定限额，多余现金应及时送缴银行，每月终了，应当计算当月现金收支合计数和结余数，并与实际库存数核对相符，做到“日清月结”。