集团审计管理制度

集团内部审计制度

一、目的

为加强集团内部管理，完善集团各项内部控制制度，强化对集团内部各单位实施审计监督，根据《中华人民共和国审计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》、《企业内部控制基本规范》等相关法规，结合集团实际情况，制订本制度。

二、定义

1、本制度所指集团系指厦门麦迪肯科技有限公司及其直接和间接控股子公司以及具有重大影响的参股公司等组成的集团，集团及各成员公司均应依照本制度接受审计监督检查。

2、本制度所称内部审计，是指由集团内部机构或人员，对公司内部控制和风险管理的有效性、财务信息的真实性和完整性以及经营活动的效率和效果等开展的一种评价活动。

3、本制度所称内部控制，是指公司董事会、监事会、高级管理人员及其他有关人员为实现下列目标而提供合理保证的过程：

（1）遵守国家法律、法规、规章及其他相关规定。

（2）提高公司经营的效率和效果。

（3）保障公司资产的安全。

（4）确保公司信息披露的真实、准确、完整和公平。

三、权责

1、董事会应当对内部控制制度的建立健全和有效实施负责，重要的内部控制制度应当依法经董事会审议通过。

2、董事会及其全体成员应当保证内部控制相关信息披露内容的真实、准确、完整。

3、集团设立内部审计部，负责实施内部审计工作，独立行使内部审计职权。

4、审计部职责：

（1）按照有关法律、法规和集团治理的要求，起草内部审计法规、制度等。

（2）制订年度审计实施计划。

（3）负责组织实施内部审计监督，审计报告在征求被审计公司意见后，向集团财务经理通报审计情况，并向集团董事会、监事会报告审计结果。

（4）监督检查审计结论和决定的执行情况。

（5）提供建议和指导帮助集团及各成员企业建立和完善内控机制。

（6）完成领导交办的其他审计事项。

5、审计部主要权限：

（1）根据内部审计工作的需要，要求被审计公司应按时向内部审计机构报送有关的计划、预算、决算、报表、合同和文件资料等。

（2）审核凭证、账表，检查资金和财产，检测财务会计软件，查阅有关文件、合同资料。

1 投资集团有限公司内部审计管理制度

一、总 则

第一条 为了加强公司内部审计监督，使审计工作制度化、规范化，根据国家有关审计工作的法律、法规，结合公司实际情况，特制定本制度。

二、审计机构和人员

第二条 内部审计机构：中国阳光投资集团有限公司审计监察部。公司将根据发展规划，逐步形成多层次、多功能的审计监督体系。

第三条 内审人员应具有一定的政治素质、具备相应的审计专业职称、专业知识和审计经验。

第四条 内审人员必须依法审计、忠于职守、坚持原则、客观公正、廉洁奉公，不滥用职权、徇私舞弊、玩忽职守。公司应对审计人员工作进行奖励和处罚。

第五条 内审人员按审计程序开展工作，对审计事项应予保密，未经批准不得公开。

第六条 内审人员依法行使职权，受法律保护，任何部门、个人不得阻挠和打击报复。

三、审计对象、范围和依据

第七条 内部审计的对象：

1. 公司本部有关部门；

2. 公司全资子公司、分公司及控股公司；

2 3. 公司参股企业的派驻人员；

4. 公司总裁认为需要检查的其他事项。

第八条 内部审计范围：

1. 与财务收支有关的经济活动；

2. 财务计划的执行情况；

3. 公司资产的使用、管理及保值增值情况；

4. 基建工程预、决算的真实合法性；

5. 国家财经法律、法规执行情况；

6. 公司及下属企业主要领导离任的经济责任；

7. 配合国家审计机关和会计师事务所对公司的审计；

8. 其他与经营有关的事项。

第九条 内部审计依据：

1. 国家法律、法规、政策；

2. 公司规章制度；

3. 公司经营方针、计划、目标；

4. 其他有关规定。

四、审计种类和方式

第十条 公司内部审计包括：

1.财务收支审计。对被审单位财务收入的合法性、真实性进行监督检查。

2.专案审计。对被审单位及人员违纪经济问题进行审计。

3.专项审计。包括：

IT管理制度办法 Q/SBK/IT-01/1.0

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一、 目的

随着公司规模不断扩大，为进一步规范公司 IT 各项工作,提高IT 系统的可靠性, 提高IT系统与设备的总体服务水平,并使得相关工作具有持续改善性及相互协作性，由IT 部制定以下管理办法，并负责具体实施。

二、 适用范围

公司所有IT类软硬件的使用，及公司的网络和数据安全，依本办法执行。

三、 IT管理制度具体细则

3.1. IT硬件管理办法

目的：保证公司硬件资源利用最大化。

范围：计算机、服务器、网络设备及各种IT设备周边。

细则：

3.1.1. 由行政人事部对公司所有的IT设备进行统一编号，统一管理分配，并且定期对硬件进行维护，检查各部门的使用情况。

3.1.2. 新人入职需要购买电脑，由部门主管提前一个星期通知IT部门，由IT部门根据工作需要来选择相应配置，由IT部门来申请购买，见附录A。

3.1.3. 电脑硬件升级更换，由各部门根据实际工作需要提出申请，由IT部确定具体配置，交由采购部采购。

3.1.4. 员工不得随意打开机箱变动计算机配置。若出现故障，请第一时间通知IT部进行维修或者更换，若短时间内无法修好，可向IT部门申请临时备用计算机。

3.1.5. 电脑从领取后，领取人即为此电脑的责任人，任何人不得擅自使用其他部门或他人的电脑。

3.1.6. 下班时或者外出较长时间，应当关掉计算机并断开电源。

3.1.7. 员工离职或者更换电脑，退回的电脑必须清除所有工作数据，并且交给IT部门检查。

3.1.8. IT部负责对公司所有电脑硬件使用情况进行督查，监控和维护。 IT管理制度办法 Q/SBK/IT-01/1.0

有限责任公司 内部审计制度

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内部审计制度

第一章 总则……………………………………………………………………………………（1)

第二章 内部审计机构和审计人员……………………………………………………………（1）

第三章 内部审计的职责、对象、范围和依据………………………………………………(1）

第四章 内部审计的种类和方式………………………………………………………………（2）

第五章 内部审计的内容………………………………………………………………………（3）

第六章 内部审计的主要职权…………………………………………………………………（3)

第七章 内部审计工作程序……………………………………………………………………（3)

第八章 审计档案管理…………………………………………………………………………（4）

第九章 奖励与惩罚……………………………………………………………………………（5)

第十章 附则……………………………………………………………………………………(5)

有限责任公司 内部审计制度

2 第一章 总 则

第一条 为了加强和完善集团公司内部控制制度,充分发挥内部审计监督作用，使审计工作制度化、规范化、程序化，依据有关法律、法规的规定，特制定本制度.

第二条 本制度所称内部审计，是指由公司内部审计部门或人员,对公司内部控制和风险管理的有效性、财务信息的真实性、准确性和完整性以及经营活动的效率和效果等开展的一种审计评价活动。

第三条 内部审计的目的是促进内部控制制度的建立与健全，有效地控制成本，改善经营管理，规避经营风险,杜绝违法行为,增加公司价值。