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;. . XX投资集团有限责任公司
内部审计工作管理办法（试行）
第一章 总则
第一条 为规范内部审计工作，发挥内部审计工作在促进经营管理、提高经济效益中的职能作用，提高企业内部控制系统的效率与效果，根据《中华人民共和国审计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》和《中央企业内部审计管理暂行办法》，结合XX投资集团有限责任公司实际，制定本办法。
第二条 本办法适用于XX投资集团有限责任公司（以下简称公司）及所属企业。
第三条 各级内部审计机构依据国家有关法律、法规和公司内部管理规定，检查评价公司及所属企业内部控制系统的适当性、有效性及经营活动、财务收支的真实性、合法性和效益性，改善经营管理，提高经济效益，促进公司资产保值增值，实现公司战略目标。
第四条 公司内部审计工作采取统一管理、分级实施的办法，以充分发挥各级内部审计机构的作用，有效整合系统内部审计资源，建立全面覆盖、切合实际、行之有效的内部审计体系。
第五条 各级内部审计机构要围绕企业中心工作，客观、公正地开展审计业务，提高执业水平，创新工作方法，为企业提高管理水平提供合理建议，为企业实现经营目标提供合理保证。 , .
;. . 第六条 各单位应当保证内部审计机构所需的工作经费，并列入企业年度财务预算。
第二章 机构设置及管理
第七条 按照国家相关规定及上市监管原则，依据完善公司治理结构和完备内部控制的要求，公司内控审计部对董事会负责，向审计委员会报告工作，在公司总裁领导下开展日常工作。
公司内控审计部负责公司及所属企业内控评价和内部审计工作的业务管理、综合协调、考核评价，检查、监督工作质量，培训审计人员。
第八条 公司所属企业应根据实际情况设立相对独立的内部审计机构，尚不具备条件的可暂时设立专职内部审计人员。
第九条 内部审计机构应配备与其承担的审计任务相适应的审计人员。内部审计人员应当具备相关的专业知识、思想品质和业务能力，审计机构负责人应当具备中级以上专业技术职务任职资格。
第 1 页 共 3 页 国有企业内部审计工作制度
一、总则
国有企业内部审计是指国有企业依据法律、法规和相关规章制度，通过对企业经营活动的监督、检查和评价，提供独立、客观、公正的审计意见，以保护国有资产安全、提高经营效益和风险管理能力的一项重要工作。为规范国有企业内部审计工作，确保审计工作的合法性、有效性和公正性，特制定本工作制度。
二、组织体系
国有企业内部审计工作由审计部门负责组织实施，审计部门直接向公司董事会或者监事会负责，可以接受独立董事、审计委员会和股东大会的监督。审计部门由具备相关资质和能力的审计人员组成，根据工作需要可以成立临时工作小组。
三、审计职责
1. 提出审计建议：根据国家法律法规和内部审计规定，审计人员对国有企业各方面的经营活动进行检查和评价，提出合理、客观、具有操作性的审计建议。
2. 检查财务报表：审计人员对国有企业的财务报表进行检查，以确认其真实、准确、完整，并提供相关报告。
3. 监督资产保护：审计人员对国有企业的固定资产、无形资产、现金及其他有价值的资产进行监督，确保其得到妥善保护并正确使用。 第 2 页 共 3 页 4. 评估风险管理：审计人员对国有企业的风险管理制度进行评估，及时发现和纠正存在的问题，提出改进建议。
5. 推动内控建设：审计人员对国有企业的内部控制制度进行审计评价，发现内部控制中存在的问题，提出相应建议，推动内控建设工作。
6. 参与重大决策审计：审计人员参与企业重大决策的审计，对其合法性和合规性进行评估，提供审计意见报告。
四、审核程序
1. 确定审计目标：审计人员与被审计单位协商确定审计目标和范围，并签订审计工作合同。
2. 收集审计资料：审计人员按照审计工作计划和合同，收集与审计有关的资料和信息。
3. 开展审计工作：审计人员根据审计计划进行实地检查、核对账簿、询问相关人员，并记录有关情况。
4. 结果分析：审计人员对收集到的审计资料进行整理、分析，准备审计意见报告。
内部审计制度
第一章总则
第一条为了规范集团内部审计工作，加强内部控制，保障集团经营活动稳定、健康发展，根据《中华人民共和国审计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》及其他相关法律法规，结合集团实际情况制定本制度。
第二条本制度适用于集团本部及所属公司。
第三条集团内部审计工作，在董事会的直接领导下，由集团总裁分管，XXX负责组织实施。
第四条内部审计工作应坚持监督与服务并重，通过对经营管理活动中制度的执行进行监督，为集团的经营发展、效益提升提供服务。
第二章审计范围
第五条XXX对集团本部及所属公司的下列事项进行审计：
（一）对财务预（决）算、财务经营状况、财务收支及其有关的经济活动进行审计。
（二）对资金的管理和使用情况进行审计。
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（三）对内部控制制度的健全性、有效性及执行情况进行监督搜检。 （四）对经济合同的执行及经济效益进行审计监督。
（五）对工程项目的概（预）算的执行，建设成本的真实性进行审计。
（六）对中高层管理人员的经济责任进行审计。
（七）对严重违反公司制度，侵占公司资产、严重损失浪费等损害公司利益的行动进行专项审计。
（八）集团领导要求办理的其他审计事项。
第三章内审机构的职责和权限
第六条审计XXX的职责是：
（一）按照有关法律、法规和集团领导的要求，起草内部审计规章制度等，经董事会批准后实施。
（二）制定年度审计计划，组织实施例行内部审计及经济责任审计，并敷陈审计成效。
（三）根据团体领导的请求实施专项审计。
（四）参与公司内部控制制度的建设，对内审中发现的制度缺陷提出改进建议。
第七条审计监察部的主要权限是：
（一）根据内部审计工作的需求，请求有关单位、部门按时报送出产、经营、财政收支计划、预算执行情况、决算、
2 会计报表和其他有关文件、资料。请求所属公司将其规章制度、薪酬绩效考核计划、营销政策、重大合同等向XXX进行备案。
（二）加入有关会议，召开与审计事项有关的会议。
集团内部审计公示制度范本
第一条 总则
为了加强集团内部审计工作，提高审计质量，强化内部控制和风险管理，根据《中华人民共和国审计法》、《企业内部控制基本规范》等相关法律法规，结合集团实际情况，制定本制度。
第二条 公示内容
内部审计公示内容包括但不限于：审计计划、审计结果、整改情况、审计报告等。
第三条 公示范围
公示范围包括：集团总部及所属子公司、分支机构、各部门。
第四条 公示方式
内部审计公示通过集团内部网站、公告栏、会议等方式进行，确保信息传递的及时、准确、全面。
第五条 公示时间
1. 审计计划应在审计开始前公示，公示期不少于5个工作日。
2. 审计结果应在审计报告出具后5个工作日内公示，公示期不少于5个工作日。
3. 整改情况应在整改措施落实后5个工作日内公示，公示期不少于5个工作日。
第六条 公示要求
1. 审计部门应确保公示内容真实、准确、完整，不得发布虚假信息。
2. 公示内容应保持一定的保密性，涉及国家秘密、商业秘密的信息不得公示。
3. 公示内容应遵循独立、客观、公正的原则，不得损害集团及所属单位的利益。
第七条 公示效果评估
审计部门应定期对内部审计公示效果进行评估，并根据评估结果调整公示内容和方式。
第八条 监督与检查
1. 审计部门应对内部审计公示制度的执行情况进行定期检查，确保制度落实到位。 2. 集团审计委员会应对内部审计公示工作进行监督，对公示内容进行定期审查。
第九条 违规处理
1. 违反本制度的规定，擅自泄露公示信息的，一经查实，将对相关责任人进行严肃处理。
2. 内部审计公示内容失实、不准确的，审计部门应立即进行更正，并对责任人进行追责。
第十条 附则
本制度自发布之日起施行，如有未尽事宜，可根据实际情况予以补充。集团所属各单位应根据本制度制定具体实施细则，并报集团审计委员会备案。
第十一条 解释权
本制度的解释权归集团审计委员会所有。
