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财务审批制度
是指一个组织内部所建立的审核财务事项的流程和规定。
它旨在确保组织的财务活动合法、规范和透明，防止财务风险和损失，提高财务管理的效率和准确性。
财务审批制度一般包括以下几个方面：
1. 审批权限的设定：制度规定了每个部门或个人在财务审批过程中的权限和责任范围，包括谁有权对财务事项进行审批和签字。
2. 审批流程的规定：制度规定了财务审批流程的具体步骤和程序，明确各个环节的职责和时间要求，确保审批的顺利进行。
3. 信息准备和审核要求：制度规定了财务申请人在提交申请前需要提供的必要信息和文件，以及相关财务人员在审核过程中需要核对的事项和准则。
4. 审批标准和限制：制度规定了财务审批的标准和限制，包括预算限额、风险评估要求、禁止开支等，确保审批的合理性和合规性。
5. 审批记录和归档要求：制度规定了财务审批过程中的记录和归档要求，包括审批意见、授权文件、相关文件和依据等，以便于追溯和查验。
财务审批制度对于一个组织的财务管理非常重要，它可以保证财务活动的合规性和透明度，防止财务风险的发生，并提高财
务管理的效率和准确性。
同时，一个有效的财务审批制度也可以增强组织的内部控制和风险管理能力，促进组织的可持续发展。
一支笔审批制度范本一、总则第一条为规范公司财务开支审批流程，明确审批权限和职责，保障日常管理流程顺畅，提高工作效率，防止和杜绝财务违纪现象，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有财务开支审批事项，包括但不限于费用报销、资产购置、合同签订等。
二、审批权限和职责第三条总经理为公司财务开支审批的最高权限人，对所有财务开支事项具有审批权。
第四条各部门负责人负责本部门财务开支事项的初步审核，并对所属员工的报销单据进行签字确认。
第五条财务部门负责对公司所有财务开支事项进行审核，确保开支合规、合理，并对总经理审批后的报销单据进行报销处理。
三、审批流程第六条费用报销审批流程：1. 经办人填写报销单据，附上相关证明材料；2. 部门负责人对报销单据进行初步审核，签字确认；3. 财务部门对报销单据进行详细审核，确保合规合理；4. 总经理进行审批；5. 财务部门根据总经理审批结果进行报销处理。
第七条资产购置审批流程：1. 提出部门根据实际需求，填写资产购置申请单，附上相关证明材料；2. 部门负责人对申请单进行初步审核，签字确认；3. 财务部门对申请单进行详细审核，确保合规合理；4. 总经理进行审批；5. 财务部门根据总经理审批结果进行资产购置处理。
第八条合同签订审批流程：1. 合同承办部门根据实际需求，填写合同签订申请单，附上相关证明材料；2. 部门负责人对申请单进行初步审核，签字确认；3. 财务部门对申请单进行详细审核，确保合规合理；4. 总经理进行审批；5. 合同承办部门根据总经理审批结果进行合同签订。
四、审批要求第九条审批人员应严格按照审批权限和职责进行审批，不得越权审批。
第十条审批人员应认真审核报销单据和相关证明材料，确保财务开支合规、合理。
第十一条审批人员应在规定时间内完成审批，不得拖延。
五、违规处理第十二条违反本制度规定，擅自越权审批的，一经发现，将对审批人员予以严肃处理，包括但不限于通报批评、扣发奖金、降职等。
公司支出审批制度范本一、总则第一条为了加强公司财务支出管理，规范审批行为，确保公司资金安全、合理和有效使用，根据《企业财务管理制度》、《公司法》等相关法律法规，制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有财务支出的审批管理，包括经营活动、投资活动、融资活动等发生的款项收支。
第三条公司实行预算管理模式，所有财务支出必须纳入预算计划。
预算计划的编制、审批和执行，按照公司预算管理制度执行。
第四条公司支出审批制度遵循合法、合理、效益、风险控制的原则，确保公司财务稳健、可持续发展。
二、审批权限和职责第五条公司设立财务审批权限体系，明确各级审批人员的权限和职责。
第六条总经理为公司财务审批的最高权限者，对重大财务支出事项具有最终决策权。
第七条财务总监负责公司财务支出的日常审批管理工作，对财务支出的合规性、合理性、效益性进行审查。
第八条各部门负责人对本部门预算内的财务支出负责审批，超出预算的支出需提交至财务总监审批。
第九条财务部门负责对公司财务支出进行核算、监督和检查，对不符合审批制度的支出有权拒绝入账。
三、审批程序第十条财务支出审批分为事前审批和事后审批两种方式。
事前审批主要针对重大财务支出事项，事后审批主要针对日常经营活动的财务支出。
第十一条事前审批程序：（一）申请部门根据实际需要，编制财务支出预算，提交至部门负责人审批。
（二）部门负责人审批通过后，将预算提交至财务总监审批。
（三）财务总监审批通过后，将预算提交至总经理审批。
（四）总经理审批通过后，财务部门根据预算执行支出。
第十二条事后审批程序：（一）财务部门根据实际发生的财务支出，编制支出凭证，提交至部门负责人审批。
（二）部门负责人审批通过后，将支出凭证提交至财务总监审批。
（三）财务总监审批通过后，将支出凭证提交至总经理审批。
（四）总经理审批通过后，财务部门进行核算和入账。
四、审批要求第十三条财务支出审批要求：（一）审批人员应按照审批权限和程序进行审批，不得越权审批。
财务审批流程及审核权限制度一.目的为明确各级审批权责，规范和简化工作流程，保证货币资金安全，降低公司财务风险，结合公司现有实际情况，特制定本规定。
二.适用范围适用人员：适用于集团各部门、各区域、各（分）子公司全部员工。
适用范围：公司OA系统及纸质件审批流转流程均按此制度执行。
三.内容财务线，直至总裁。
若遇有关审批、审核人员出差在外，短信审批或可由其授权人代核、代批，但事后必需经有关人员追认。
（三）审批权限（1）审批权限分为以下二类：指管理部门或主管领导对该项开支的合理性、单据规范性及与公司相关制度的一致性提出初步意见；审批：指有关领导经参考“审核”意见后进行批准。
（2）审核权限：主要指关于各职能部门日常经营业务的审核权限规定，具体包括：A、行政部门负责办公用品及固定资产的购买、礼物采购、举行会议、日常维修、水电费支付等，人力资源部负责人员薪酬及福利的发放等，财务部门负责所有费用的审核支付，资金部门负责货款等大金额资金统筹支付及筹融资管理，采购部门及营销部门负责货款支付及收取流程。
B、经办部门负责人对其部门内发生的所有业务负复核责任，财务部门对所有经济业务负审核责任。
C、因子公司由行政专员或内勤负责公司内务，故由子公司财务主管先行把控各项行政费用审核职责。
D、礼物及其他业务招待费发生前必需事前填写《礼物及招待申请单》，申请及报销流程均按审批权限流程表，支付时此表交财务方可办理。
（3）审批权限：A、公司所有员工薪酬及福利发放统一需要总裁审批。
B、费用支出均须依据财务审批流程执行，经所在中心总领导（涉及行政相关费历时还需经行政人事人中总领导）审批，最终审批人为总裁。
（四）各经济业务类型的审批权限（1）现金借支员工因如下原因需申请现金借支的，按规定办理借款手续：1、因公出差需要借支差旅费；2、零星采购所需款项；3、经财务部门审核的备用金；4、因业务需要必需预支的现金款项。
审批权限：1、中心总领导：5000元（含）以下（部门负责人在中心总领导之前进行审核确认）；2、总裁：5000元以上（部门负责人及中心总领导按前后顺序别离在总裁之前进行审核确认）。
集团公司财务审核审批制度方案一、背景介绍集团公司作为一个大型企业，其财务审核审批制度方案的建立和实施，对于保障财务管理的规范性、透明性和高效性具有重要意义。
本文将详细介绍集团公司财务审核审批制度方案的相关内容，包括制度目的、适用范围、审批流程、权限设置、责任分工等。
二、制度目的该制度的目的是为了确保集团公司财务审核审批工作的合规性和准确性，有效防范和控制财务风险，提高财务管理的效率和透明度。
三、适用范围该制度适用于集团公司的财务审核审批工作，包括各个部门的财务支出、报销、合同审批、资金调拨等相关事项。
四、审批流程1. 提交申请：申请人将相关财务审核审批事项填写完整，并提交给所在部门财务审核人员。
2. 部门财务审核：财务审核人员对提交的申请进行审核，核实申请的合规性和准确性，如有需要，可要求申请人提供相关证明材料。
3. 部门负责人审批：部门财务审核通过后，将申请事项提交给部门负责人进行审批，部门负责人需根据集团公司的财务政策和规定，对申请进行审批或驳回，并填写相应的审批意见。
4. 集团财务部审核：部门负责人审批通过后，将申请事项提交给集团财务部进行最终审核，集团财务部需对申请进行全面审查，确保申请的合规性和准确性。
5. 集团领导审批：集团财务部审核通过后，将申请事项提交给集团公司高层领导进行审批，集团公司高层领导需根据集团公司的财务政策和规定，对申请进行审批或驳回，并填写相应的审批意见。
6. 审批结果通知：审批流程结束后，集团财务部将审批结果通知申请人，并将相关文件归档。
五、权限设置1. 部门财务审核人员权限：负责对部门内的财务审核审批事项进行审核，确保申请的合规性和准确性。
2. 部门负责人权限：负责对部门财务审核通过的申请事项进行审批，并填写相应的审批意见。
3. 集团财务部权限：负责对部门财务审核通过的申请事项进行全面审核，确保申请的合规性和准确性。
4. 集团公司高层领导权限：负责对集团财务部审核通过的申请事项进行审批，并填写相应的审批意见。
企业财务事前审批制度范本第一章总则第一条为了加强企业财务管理，规范财务行为，确保企业财务稳健，根据《中华人民共和国会计法》、《企业财务通则》等相关法律法规，结合企业实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于企业内部各部门及子公司的财务收支事前审批工作。
第三条财务事前审批工作应当遵循合法性、合理性、必要性、及时性原则，确保企业财务收支的合法性、合规性和有效性。
第二章审批权限和职责第四条企业财务事前审批权限分为四级：总经理、财务部门负责人、部门负责人、经办人。
第五条各级审批人员的职责：（一）总经理：负责对企业财务收支的合法性、合规性和有效性进行审批，对企业财务收支事项的重大决策负责。
（二）财务部门负责人：负责对企业财务收支的合法性、合规性和有效性进行初步审查，对企业财务收支事项的合理性和必要性提出意见，对企业财务收支事项的审批结果负责。
（三）部门负责人：负责对所属部门财务收支的合法性、合规性和有效性进行审查，对所属部门财务收支事项的合理性和必要性提出意见，对所属部门财务收支事项的审批结果负责。
（四）经办人：负责提出财务收支事项，提交相关资料，按照审批结果进行财务收支。
第三章审批流程第六条财务事前审批流程分为以下几个环节：（一）经办人提出财务收支事项，填写《财务事前审批表》，并提供相关资料。
（二）部门负责人对所属部门财务收支事项进行审查，确认合法性、合规性和必要性，签字确认后提交给财务部门负责人。
（三）财务部门负责人对财务收支事项进行初步审查，对企业财务收支事项的合法性、合规性和有效性进行审查，对企业财务收支事项的合理性和必要性提出意见，签字确认后提交给总经理。
（四）总经理对财务收支事项进行最终审批，对企业财务收支事项的合法性、合规性和有效性进行审批，对企业财务收支事项的合理性和必要性进行审批，签字确认后，财务部门依据审批结果进行财务收支。
第四章审批内容及要求第七条财务事前审批内容包括：（一）财务收支事项的合法性、合规性。
集团财务审批制度简介本文档旨在详细描述公司集团的财务审批制度，确保财务决策的透明度、合规性和高效性。
该制度适用于全体员工，包括财务部门和其他相关部门的工作人员。
本文档涵盖审批流程、权限设置、审批准则和异常处理等内容。
审批流程公司集团的财务审批流程包括以下几个环节：1. 申请发起财务审批的申请发起由申请人完成。
申请人需填写相应的申请表格，包括申请事项、金额、原因和相关支持文件等，并提交至财务部门。
2. 初步审批财务部门将对申请进行初步审批，核实申请信息的准确性和完整性。
如发现问题或需要进一步核实资料，财务部门将及时与申请人进行沟通。
3. 部门审批经过初步审批后，申请将流转至相关部门进行审批。
关键岗位、领导层和财务主管等将对申请进行审批，确保财务决策与公司整体战略和财务目标的一致性。
4. 总经理审批在部门审批通过后，申请将流转至总经理办公室。
总经理将对申请进行最终决策，根据集团整体情况和财务状况，做出审批结果，并将结果通知财务部门和相关部门。
5. 财务执行审批通过后，财务部门将根据申请内容和金额进行执行，并记录相关财务流水和凭证。
同时将执行结果和相关报表提交给相关部门和管理层。
6. 审批结果通知审批结果将及时通知给申请人和相关部门，以便后续工作的顺利进行。
财务部门将维护审批记录和归档相关文件，以备将来审计和参考。
权限设置为确保财务审批过程的权责分明和内部控制的有效性，不同角色的员工拥有不同的审批权限。
1. 申请人申请人可发起审批申请，填写相应的申请表格，并提交至财务部门。
2. 财务部门财务部门拥有初步审批权限，在核实申请信息的准确性和完整性后，将申请转移到相关部门进行审批。
3. 部门审批人员部门审批人员包括关键岗位、领导层和财务主管等，负责对申请进行审批，确保财务决策与公司整体战略和财务目标的一致性。
4. 总经理总经理作为最终决策者，拥有最高审批权限，对申请进行最终决策，并将结果通知财务部门和相关部门。
公司财务审批制度范本第一条总则为加强公司财务管理，规范财务审批工作，确保公司资金安全、合理使用和有效监督，根据国家有关财务管理和公司章程相关规定，结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条财务审批原则1. 合法性原则：财务审批工作应严格遵守国家法律法规、财政政策和公司章程等相关规定。
2. 明确性原则：财务审批权限、程序和责任应明确，确保审批工作有序、高效进行。
3. 审慎性原则：财务审批工作应遵循审慎性原则，确保公司资金安全，防范财务风险。
4. 透明度原则：财务审批工作应保持透明度，确保审批过程公正、公平、公开。
第三条财务审批组织结构1. 公司设立财务审批委员会，负责对公司重大财务事项进行审批。
财务审批委员会由公司总经理、财务负责人、相关部门负责人及独立董事组成。
2. 公司各部门、分支机构应设立财务审批小组，负责对本部门、分支机构的财务事项进行审批。
财务审批小组由部门、分支机构负责人及财务人员组成。
第四条财务审批权限1. 财务审批委员会审批权限：（1）重大投资、融资、担保、捐赠等事项；（2）年度财务预算、决算和利润分配方案；（3）重大资产购置、处置和转让；（4）其他涉及公司权益的重大财务事项。
2. 财务审批小组审批权限：（1）部门、分支机构年度财务预算和决算；（2）部门、分支机构重大财务支出和收入；（3）部门、分支机构资产购置、处置和转让；（4）其他涉及部门、分支机构权益的重大财务事项。
第五条财务审批程序1. 提出申请：财务审批事项的申请单位（部门）应提前向财务审批委员会或财务审批小组提交财务审批申请，并提供相关资料。
2. 初审：财务审批委员会或财务审批小组对申请事项进行初审，重点审查事项的合法性、合理性、可行性及财务影响。
3. 审议：财务审批委员会或财务审批小组召开会议，对初审通过的财务审批事项进行审议。
4. 审批：财务审批委员会或财务审批小组根据审议结果，作出财务审批决定。
5. 执行：财务审批通过的事项，由申请单位（部门）负责执行。
公司财务报销审批制度
一、背景
公司是一家以信息技术为核心的科技企业，公司发展迅速，员工数量逐渐增加。
随着公司规模的扩大，日常报销事务也随之增加。
因此，制定一个严格的财务报销审批制度变得至关重要，以确保公司财务的安全，促进公司规范运营，有序发展。
二、报销审批流程
1. 申请
员工需在公司内部报销系统中填写报销单，包括申请人信息，报销项目，金额，以及相关发票等材料。
2. 审批
报销单需要被经理审批，并需要经过财务部门的审核。
如果金额高于一定标准，还需要总经理进行审批。
在审批过程中，要审查发票的真实性，报销内容是否合理。
3. 报销
审批通过后，财务部门将相关费用进行扣减，并支付给员工。
同时，需要将相
关信息和报销单据进行归档处理。
三、报销审批标准
1. 报销项目
员工提交的报销项目应与其工作职责相关，必须符合公司的相关规定和政策。
2. 报销金额
报销金额必须在一定的范围内，超出范围需要总经理批准。
具体标准按公司相
关规定执行。
3. 发票真实性
员工提交的发票必须真实可靠，符合法规和公司规定。
四、违规处罚
如果员工在报销过程中违反公司规定，出现欺诈行为或其他不当行为，公司将
会采取以下惩罚措施：
•取消报销资格
•记录违规情况并追究责任
•利用内部员工通报处罚进行警告
•甚至开除该员工
五、总结
公司财务报销审批制度是公司日常财务管理中不可或缺的一环。
只有压缩闲置经费，合理支出公司当前经费，切实维护公司的财务安全，才能促进公司的长足发展。
财务制度报销审批第一章总则第一条为规范公司财务管理及报销审批流程，确保公司财务运作的顺利进行，根据公司内部管理需要，制定本制度。
第二条本制度适用于公司内部各部门及员工的财务管理，并不排除特殊情况下的特殊审批流程。
第三条公司财务管理应遵循审慎、规范、合法、诚信的原则，所有财务活动应符合国家相关法律法规。
第四条公司财务管理部门应具备一定的专业知识和技能，负责监督和指导各部门的财务工作。
第五条公司财务制度应与公司业务发展相适应，定期进行修订和完善。
第二章报销审批流程第六条报销审批主要分为以下步骤：填写报销单、提交报销材料、部门审批、财务审批、结算付款。
第七条员工在报销前需填写完整的报销单，包括报销日期、报销项目、金额、附单据等。
第八条报销材料包括但不限于发票、收据、合同等原始凭证，员工应保留好相关报销凭证。
第九条报销单需经所属部门负责人审批，部门负责人应核实报销项目的合规性、真实性及必要性。
第十条部门负责人应在规定时间内审批完毕，并将审批意见记录在报销单上。
第十一条部门负责人审批完毕后，报销单需提交给公司财务部门，由财务部门主管审批后进行结算付款。
第十二条财务部门应在规定时间内完成结算付款工作，并将报销款项转账给员工个人账户或发放现金。
第十三条报销审批流程中出现问题或需延误的情况，应及时沟通解决，并记录相关经过。
第三章报销审批规定第十四条公司内部报销审批应严格按照公司财务制度执行，不得擅自变更或越权操作。
第十五条员工报销需符合公司相关政策规定，不得违规报销，否则应承担相应责任。
第十六条报销金额超过规定金额需经过特殊审批，部门负责人及财务部门主管均需审批通过。
第十七条报销涉及外部单位合作费用等需进行严格审查，提供充分的合规证明。
第十八条报销审批过程中，如发现涉嫌财务舞弊或不正当操作，应立即上报公司高层领导及内部审计部门，追究责任。
第十九条公司内部各部门及员工应积极配合财务部门进行落实账目、核对凭证等工作。
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第二条本制度所称“股份公司”是指XXXXXX；“所属公司”是指XXXXX 公司所属的全资及控股子公司；“核算单位”是指股份公司及所属公司的分公司、项目部等分支机构。
本规定适用于股份公司、所属公司（以下统称“公司”）及核算单位。
第三条财务事项指财务预算制定、费用支出、资金运作、资金使用、对外担保、资产处置、经营收入等。
第四条本制度为一般性规定，股份公司各项财务和会计管理制度中明确规定审批程序和办法的，按照其规定的程序和办法执行。
各所属公司可根据本办法制定实施细则。
第五条本制度只规定公司经理层涉及财务事项的审批程序和办法，经理层与董事会、股东会的审批职权的划分由公司章程规定，或另行制定办法。
第六条本制度不涉及所属公司需要向股份公司报批的事项范围及程序，所属公司需要报经股份公司批准的财务事项，按照有关规定报经股份公司批准。
第二章财务预算的审批程序第七条公司年度财务预算的审批程序公司年度财务预算由财务部门负责编制，预算委员会审议后，由总经理提交公司办公会议批准。
第八条部门财务预算审批程序部门财务预算由各部门编制，公司主管领导审查并签署意见，财务部门初审后汇总报总经理批准。
第九条工程项目财务预算审批程序工程项目预算由项目经理、项目财务部门负责编制，报主管副总经理和财务总监审核，报经总经理批准。
第三章费用支出报销手续和审批的一般规则第十条不涉及采购物品的消耗性费用报销，应具备经办人、部门负责人或项目经理签字的手续。
经办人必须是经办此事并对此事负有责任的人员。
如果经办人和报销人不是同一人，必须由经办人和报销人同时签字，报销人的签字只对报销金额和现金是否准确负责，其他责任仍由经办人负责。
经办人是部门负责人或项目经理的应由其上一级公司领导审批。
第十一条涉及物品采购（不包括固定资产和低值易耗品）的费用支出应具备经办人、验收人、部门负责人或项目经理签字的手续。
第十二条固定资产和低值易耗品的采购除其他要求外，还应到资产管理部门办理登记和领用手续。
第十三条本制度第十、十一、十二条只是一般性的基本规则，同时还应遵循本规定的其他要求。
第四章部门预算内费用支出的审批第十四条部门预算内费用支出原则上由部门负责人控制使用并批准，但下列第十五至十八条预算内费用支出还应报经公司主管领导或总经理审批。
第十五条出差差旅费下列情况须报经批准：1、单人预借差旅费或其他费用1万元以上的，须经公司主管领导审批；2万元以上的须经总经理审批；多人共同出差的按上述标准折算。
2、预借出国差旅费须经总经理审批（提供经公司批准的出国批件也可）。
报销时经公司主管领导审查后报总经理审批。
3、符合乘坐飞机规定需要乘坐飞机的，须事先报经公司主管领导审批。
4、出差住宿费超标，能证明有特殊原因的可报经公司主管领导审批后报销。
第十六条招待费（包括礼品费）的审批：各部门的招待费，一次费用在1000元以下的的须经部门负责人和公司主管领导审批，1000元（包括1000元，下同）以上的由总经理审批。
第十七条非经常性的支出（由财务部门认定）单项超过2000元的须经公司主管领导审批，5000元以上的由总经理审批。
第十八条大额度支出（不包括属于日常性、固定性的支出，如水电费、电话费、物业费等。
由财务部门认定）。
单项超过10000元以上的报公司主管领导批准，20000万元以上的报总经理批准。
第五章工程项目预算内费用支出的审批第十九条工程项目预算内费用支出原则上由项目经理控制使用并批准，但涉及第十八条和第十九条预算内费用支出还应报经公司主管领导或总经理审批。
第二十条预算内工程项目管理费用须报批事项（一）工程项目招待费，须经项目部主任和项目经理审批，特殊的业务招待费支出应由总经理审批。
（二）按规定提取（包括预提）各类预算节约奖（包括现场费用、人工时、施工采购费节约奖等）须经公司主管副总经理审查后报总经理批准，发放时如涉及到项目经理本人，须经公司主管领导审批。
(三)非经常性的支出（由财务部门认定）单项超过20000元的须经主管公司领导审批，40000元以上的由总经理审批。
（四）固定资产购置严格按公司年度财务预算执行。
工程项目预算中不设置固定资产购置项目。
工程项目不得自行购置固定资产，如有特殊需要，须报经财务部门核准后报总经理批准。
固定资产采购程序须按公司《固定资产管理规定》执行。
第二十一条预算内施工、采购费及设计分包等报批事项。
（一）施工、采购合同及设计分包合同的签定须按公司《项目分包管理规定》及有关规定执行。
分包合同副本交财务备案（如合同文本内容较多，可以只将部分商务条款备案），作为财务支付款项的依据。
因特殊情况没有签定合同并且需要支付款项的，5万元以内的由项目经理批准，5万元以上的报公司主管副总理批准，10万元以上的报总经理批准。
（二）施工、采购等建设费用的支付。
在项目开工后一个月内提出项目支付计划。
工期在六个月以内的，可在项目开工后一个月内提出“一次性支付计划”（须列明收款单位、用途、金额、合同执行情况等内容，下同）；工期在六个月以上的，在编制项目总支付计划的基础上按季度提出“季度支付计划”。
上述“一次性支付计划”和“季度支付计划”总额在2000万元以内的须报经公司主管副总经理和总会计师批准，2000万元以上的须报经总经理批准。
工程项目一般应按批准的计划支付款项，但项目经理在支付计划总额不突破的情况下可以做适当调整。
如遇特殊情况也可随时专项报请批准。
（三）各类保险费的支付。
支付保险费在20000元以内的由项目经理批准；保险费在20000元以上的报主管副总经理和总会计师批准，50000元以上的报总经理批准。
（四）临时设施（临建）费总额在工程项目财务预算中确定，项目经理可自行掌握使用，但临时设施总规模超过10万元以上的，在实施前须报经主管副总经理批准，20万元以上的报经总经理批准。
第二十二条合同额超过公司年度预计收入20%的承包项目，其预算内费用支出的审批程序，可在本规定原则的范围内，根据项目具体情况专项制定实施细则。
实施细则由总经理批准。
第六章、预算内专项费用支出的审批第二十三条预算内专项费用支出原则上由该专项费用的责任部门负责人控制使用并批准，但下列预算内专项费用支出还应报经公司主管领导、总会计师和总经理审批：（一）大额度的预算内固定资产、家具、器具、软件、基建、维修等费用，一项支出超过10万元以上的由公司主管领导批准，20万元以上报经总经理批准。
（二）各类预算内的奖金，由主管的职能部门负责分配并由其负责人批准。
（三）预算内的不可预见费由总经理控制使用。
第七章、预算外费用支出的审批第二十四条预算外费用支出须由动议的职能部门提出申请报告，报公司批准。
第二十五条预算外费用支出审批权限总经理的预算外费用支出批准权限为：(一) 职工工资总额不超过计划的5%。
（二）一般成本费用单项不超过计划的10%。
（三）投资类支出（包括资本性支出）不超过计划的10%，单项不超过50万元。
超出上述范围的提交公司办公会议研究决定第二十六条工程项目预算外支出，由项目经理提出申请报告，经项目管理部门和财务部门审核后，提交总会计师和总经理审批。
第八章特殊性支出的审批第二十七条生产经营过程中发生的中介费、礼品、礼金等，数额较小的，由部门负责人或项目经理批准；数额较大的，由主管副总经理批准；数额特别大的，报经总经理批准。
金额大小的划分办法由财务部门另行制定。
第九章资产处置的审批第二十八条固定资产报废的审批。
固定资产报废工作在每年的四季度进行一次，由资产使用部门和资产管理部门提出报废申请，财务部门审核后提交总会计师和总经理审批。
第二十九条已报废资产的处置。
经公司批准报废的固定资产出售或作其它处置时，单项资产5万元（原值）以下或一批10万元（原值）以下，由主管副总经理和总会计师批准；以上的报经总经理批准。
第三十条未报废或不需用固定资产的处置。
未报废或不需用的固定资产（包括工程现场不便运回的固定资产）可以作价出售。
由资产使用部门和资产管理部门提出作价出售申请，报财务部门审核并提出意见，单项资产2万元（原值）以下或一批5万元（原值）以下，由主管副总经理批准；以上的报经总经理批准。
第三十一条工程现场处置（出售或报废等）临时设施，规模在5万元(原值)以下的，由项目经理批准，5万元(原值)以上的报经主管副总经理和总会计师批准，10万元(原值)以上的报经总经理批准。
第三十二条不需用或报废低值易耗品（包括办公家具、生活用品等）的处置，一批在5万元(原值)以下的，由财务部门批准，5万元（原值）以上的，报经主管副总经理和总会计师批准，5万元(原值)以上的报经总经理批准。
第三十三条其他应收款和应收账款呆、坏账损失的处理，50万元以下的报财务总监（总会计师）和总经理批准，50万元以上的由总经理提交公司办公会议审议批准。
第三十四条资产处置按规定须报经总公司和税务部门审批的，由财务部门负责申报。
第十章对外投资的审批第三十五条对外投资包括：向其他单位投资入股、购买股票和债券或其他有价证券（准备长期持有一年以上的）、贷款以及其他各种形式的资本运作。
对外投资50万元以下的由总经理批准，以上的提交公司办公会议审议。
第三十六条用货币资金进行短期的（一年及其以内的）盈利性的运作，如买卖国债和有价证券、投资性的保险等，在100万元以内的由总经理批准，100万元以上的提交公司办公会议审议。
第十一章资产抵押、对外担保、银行保函的审批第三十七条无论任何目的以公司资产作抵押的（不包括开具银行保函的抵押），500万元以下的由总经理批准，500万元以上的提交公司办公会议审议。
第三十八条对外单位提供担保的，100万元以内的由总经理批准，100万元以上的提交公司办公会议审议。
第三十九条对外开具的银行保函，5000万元以内的由主管副总经理、总会计师和总经理批准，5000万元以上的提交公司办公会议审议。
第十二章货币资金调配、使用的审批第四十条工程项目合同价款应汇入财务部门指定的银行账户。
小型项目一般不得在所在地开立银行账户；大型项目经财务部门批准可在所在地开立临时性的银行账户，该账户只限于小额资金的支付，不得用于收取工程项目合同价款，工程项目所需资金由财务部门拨付至项目临时性银行账户，或直接支付给分包商及供货商。
特大型项目经财务部门审核并报经总会计师和总经理批准后，项目临时性银行账户可以按公司指定的数额收取工程合同价款并支付相应的款项。
工程结束后两个月内撤销项目临时性银行账户。
第四十一条经财务总监和总经理授权，财务部门有权统一调配和使用各工程项目的货币资金。
