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简述总账管理子系统的应用流程总账管理子系统是一个重要的财务管理工具，用于记录和管理公司的全部账务信息。
它的应用流程通常包括以下几个步骤：一、凭证录入凭证录入是总账管理子系统的第一步，通过录入凭证将公司的各项业务活动转化为会计凭证。
凭证录入需要按照会计准则和公司的内部规定进行，确保凭证的准确性和完整性。
录入的凭证信息包括日期、摘要、借方和贷方科目、金额等。
在录入过程中，可以通过系统的自动核对功能帮助检查凭证的合法性和平衡性，减少错误的发生。
二、凭证审核凭证审核是为了保证凭证的真实性和合规性，防止错误和违规操作对公司财务造成不良影响。
在凭证审核过程中，财务人员需要仔细核对凭证的内容和金额，确认凭证的正确性。
同时，还需要对凭证的合规性进行审查，确保凭证符合会计准则和公司的内部规定。
如果发现问题或疑点，需要及时与相关部门或人员沟通核实，确保凭证的准确性和合规性。
三、凭证过账凭证过账是将录入和审核完成的凭证信息与总账进行关联的过程。
在凭证过账过程中，系统会自动根据凭证的借贷方科目，将凭证的金额分别累计到对应的总账科目中。
凭证过账的目的是及时更新总账的账务信息，确保总账的准确性和完整性。
在过账过程中，系统会进行自动核对和平衡检查，如果存在错误或异常情况，系统会给出相应的提示和警告。
四、查询和报表分析总账管理子系统还提供了丰富的查询和报表分析功能，帮助财务人员实时了解公司的财务状况和经营情况。
用户可以根据需要查询各种账务信息，如科目余额、期初余额、期末余额等。
同时，系统还提供了多种财务报表和分析工具，如资产负债表、利润表、现金流量表等，帮助财务人员全面掌握公司的财务状况和经营情况，为决策提供科学依据。
五、结账和结转结账和结转是总账管理子系统的最后一个环节，用于处理每个会计期间的结算和结转工作。
在结账过程中，系统会自动对各个总账科目进行结转，将本期发生的借贷方金额合并到对应的期末余额中。
同时，还需要进行各种结算操作，如计提折旧、计提税费、计提损益等。
第3章账务处理与总账子系统(一)填空题1．我国( )方案由财政部统一制定，但是( )财政部没有统一制定，需要财会人员根据其具体情况进行代码设计。
2．在计算机条件下，财会人员只要使用记账模块，记账工作便由计算机自动、准确、高速完成。
记账工作可以在编制一张凭证后进行，也可以编制一天的凭证后记一次账，既可以( )次账，也可以( )次账。
3．凭证号是记账凭证的标识，按会计制度要求，不同类型凭证每月分别从( )连续编号，不能有( )、( )。
因此，凭证录入模块能够检查出最后一张凭证号，自动加1后生成当前凭证4．检查凭证类型是检查输入的( )或( )与凭证类型是否相符的检查。
特定的凭证类型有时要求凭证中必须出现某些科目，如( )中贷方科目必须出现“现金”或“银行存款”科目；( )中借方科目必须出现“现金”或“银行存款”科目。
若满足上述条件，检查结果为“正确”或“真”，否则，检查结果为“错误”或“假”。
5．系统服务模块的功能主要包括( )、( )、系统维护、修改口令、获取外部数据等功能模块。
6．任何一张凭证都满足“有借必有贷”的原则。
因此，对每一张凭证存入凭证文件之前，必须自动进行( )。
如果平衡，检查结果为( )，否则，检查结果为“错误”或“假”。
7.在凭证科目输入中，必须考虑对科目编码的（）以及是否为（）进行检查。
8．在计算机会计信息系统中，记账凭证的类型按照（）和（），可以采用( )五种记账凭证；也可以采用收、付、转三种记账凭证。
9．实现往来核算和管理的做法是，在科目设置时，只将应收账款或应付账款等（）的性质定义为“往来”，即告诉计算机需要专门的往来核算与管理，将具体的地区、往来单位等（）从科目体系中剥离出来，将地区、往来单位等信息存放在往来单位通讯录文件中进行统一管理。
10．自动转账是计算机条件下会计信息系统出现的新概念，自动转账模块应该包括：（）、（）功能模块。
11．生成自动转账分录模块的功能是计算机根据自动转账分录文件中的自动转账分录，按定义的（）从历史凭证文件和其他有关文件中提取数据并计算出数值，自动生成（），并将其保存在临时凭证文件中。
会计信息系统由3大系统组成，即财务系统、购销存系统、管理分析系统。
每个系统又进一步分解为若干子系统。
1.2.1 财务系统财务系统主要包括总账子系统、工资子系统、固定资产子系统、应收子系统、应付子系统、成本子系统、报表子系统、资金管理子系统等。
1. 总账子系统总账子系统是以凭证为原始数据，通过凭证输入和处理，完成记账和结账，银行对账，账簿查询及打印输出，以及系统服务和数据管理等工作。
近年来，随着用户对会计信息系统的需求不断提高和软件开发公司对总账子系统的不断完善，目前许多商品化总账子系统还增加了个人往来款核算和管理、部门核算和管理、项目核算和管理及现金银行管理等功能。
2. 工资子系统工资子系统是以职工个人的原始工资数据为基础，完成职工工资的计算，工资费用的汇总和分配，计算个人所得税，查询、统计和打印各种工资表，自动编制工资费用分配转账凭证传递给账务处理等功能。
工资子系统实现对企业人力资源的部分管理。
3. 固定资产子系统固定资产子系统主要是对设备进行管理，即存储和管理固定资产卡片，灵活地进行增加、删除、修改、查询、打印、统计与汇总；进行固定资产的变动核算，输入固定资产增减变动或项目内容变化的原始凭证后，自动登记固定资产明细账，更新固定资产卡片；完成计提折旧和分配，产生“折旧计提及分配明细表”、“固定资产综合指标统计表”等；费用分配转账凭证可自动转入账务处理等子系统，可灵活地查询、统计和打印各种账表。
4. 应收子系统应收子系统完成对各种应收账款的登记、核销工作；动态反映各客户信息及应收账款信息；进行账龄分析和坏账估计；提供详细的客户和产品的统计分析，帮助财会人员有效地管理应收款。
5. 应付子系统应付子系统完成对各种应付账款的登记、核销以及应付账款的分析预测工作；及时分析各种流动负债的数额及偿还流动负债所需的资金；提供详细的客户和产品的统计分析，帮助财会人员有效地管理应付款。
6. 成本子系统成本子系统是根据成本核算的要求，通过用户对成本核算对象的定义，对成本核算方法的选择，以及对各种费用分配方法的选择，自动对从其他系统传递的数据或用户手工录入的数据汇总计算，输出用户需要的成本核算结果或其他统计资料。
一、填空题1、我国一级会计科目代码方案由财政部统一制定，但是明细科目代码财政部没有统一制定，需要财会人员根据其具体情况进行代码设计。
2、会计科目编码体系的设计方法可以分为定长定位、不定长方式、立体科目3、凭证号是记账凭证的标识，按会计制度要求，不同类型凭证每月分别从1开始连续编号，不能重号。
因此，凭证录入模块能够检查出最后一张凭证号，自动加1后生成当前凭证号。
4、检查凭证类型是检查输入的借方科目或贷方科目与凭证类型是否相符的检查。
特定的凭证类型有时候要求凭证中必须出现某些科目，如付款凭证中贷方科目必须出现“现金”或“银行存款”科目; 收款凭证中借方科目必须出现“现金”或“银行存款”科目。
若满足上述条件，检查结果为“正确”或“真”，否则，检查结果为“错误”或“假”。
5、记账工作可以在编制一张凭证后进行，也可以编制一天的凭证后记一次帐，即可以一天记数次账，也可以多天记一次帐。
6、任何一张凭证都满足“有借必有贷”的原则。
因此，对每一张凭证存入凭证文件之前，必须自动进行借贷平衡检查，如果平衡，检查结果为正确或真，否则，检查结果为“错误”“假”。
7、在科目设置程序中，必须考虑对科目代码的存在性以及是不是底级明细科目进行检查。
8、自动转账是计算机条件下会计信息系统出现的新概念，自动转账模块应该包括定义自动转账分录、生成转账凭证以及获取外部数据等功能模块。
9、总账输出模块的功能主要包括会计科目、日期系统维护，修改口令、获取外部数据等功能模块。
二单项选择1、记账模块的功能是根据记账凭证文件或临时凭证文件中自动更新财务数据库文件，得到账簿和报表所需的汇总信息和明细信息。
A 已审核的凭证2、凭证一经审核，就不能修改，删除，只有后才可以修改。
B审核人员取消审核3、在设计账务处理系统的科目设置模型时，应该考虑有发生额或余额的科目 .D不能修改和删除4、在设计凭证录入模块时，要使凭证的编号遵守的规则。
C 从小到大连续编号5、设计账务处理系统中的记账程序时，应该将的凭证记账。
第三章账务处理子系统本章学习目标与要求：账务处理子系统（或总账管理子系统）是会计信息系统的核心，因此，它作为本门课程重点学习的内容进行讨论，其目的是为学生在将来的工作岗位上利用账务处理子系统从事会计数据处理工作、评价、设计和实施账务处理子系统打下良好的基础。
本章从账务处理子系统的数据处理流程和功能结构出发，简要地介绍了计算机条件下账务处理子系统的特点和目标，分析了账务处理数据流程和主要功能模块，全面，系统地分析和讨论了账务处理子系统中初始设置、凭证处理等功能模块的基本原理和功能。
学习本章后应该掌握：1. 账务处理子系统的基本原理和功能；2.手工方式与计算机方式下账务处理流程的异同；3. 账务处理子系统的初始化设置；4. 凭证处理与期未业务处理；5. 出纳管理与账簿输出；6. 辅助核算与管理。
第一节账务系统的工作原理及功能结构一、账务处理子系统及其目标（一）账务处理子系统的定义账务处理子系统是利用计算机技术完成账务处理的系统。
账务处理一般是指从设置账户、编制和审核凭证、复式记账、一直到会计报表编制和报告的过程。
在手工会计中并没有特别强调账务处理的概念，在会计信息系统中，经过对手工会计核算业务的分析、总结和改进，将会计核算中的设置账户、编制和审核凭证、复式记账、会计账薄输出和期末处理等任务提炼出来，形成账务处理子系统。
与其他子系统相比，账务处理子系统在数据处理上具有如下主要特点：1、账户的设置较为规范，会计准则对各行业的一级科目做了统一的编码，而其他子系统在代码设置上没有法定的要求。
2、是组织账务处理的集中地，所有其他业务核算子系统的信息最终都要汇集到账务处理子系统中，从而综合地反映企业的全部财务状况和经营成果。
而其他子系统只反映企业经济业务的局部信息。
3、是组织会计信息交换的桥梁。
比如，账务处理子系统接受来自工资核算子系统、存货核算子系统和固定资产核算子系统的数据，然后经过处理传递给成本核算子系统，而成本核算子系统又将计算好的成本数据再传递给账务处理子系统，以便生成有关的账簿和报表。
一、填空题1、我国一级会计科目代码方案由财政部统一制定，但是明细科目代码财政部没有统一制定，需要财会人员根据其具体情况进行代码设计。
2、会计科目编码体系的设计方法可以分为定长定位、不定长方式、立体科目3、凭证号是记账凭证的标识，按会计制度要求，不同类型凭证每月分别从1开始连续编号，不能重号。
因此，凭证录入模块能够检查出最后一张凭证号，自动加1后生成当前凭证号。
4、检查凭证类型是检查输入的借方科目或贷方科目与凭证类型是否相符的检查。
特定的凭证类型有时候要求凭证中必须出现某些科目，如付款凭证中贷方科目必须出现“现金”或“银行存款”科目; 收款凭证中借方科目必须出现“现金”或“银行存款”科目。
若满足上述条件，检查结果为“正确”或“真”，否则，检查结果为“错误”或“假”。
5、记账工作可以在编制一张凭证后进行，也可以编制一天的凭证后记一次帐，即可以一天记数次账，也可以多天记一次帐。
6、任何一张凭证都满足“有借必有贷”的原则。
因此，对每一张凭证存入凭证文件之前，必须自动进行借贷平衡检查，如果平衡，检查结果为正确或真，否则，检查结果为“错误”“假”。
7、在科目设置程序中，必须考虑对科目代码的存在性以及是不是底级明细科目进行检查。
8、自动转账是计算机条件下会计信息系统出现的新概念，自动转账模块应该包括定义自动转账分录、生成转账凭证以及获取外部数据等功能模块。
9、总账输出模块的功能主要包括会计科目、日期系统维护，修改口令、获取外部数据等功能模块。
二单项选择1、记账模块的功能是根据记账凭证文件或临时凭证文件中自动更新财务数据库文件，得到账簿和报表所需的汇总信息和明细信息。
A 已审核的凭证2、凭证一经审核，就不能修改，删除，只有后才可以修改。
B审核人员取消审核3、在设计账务处理系统的科目设置模型时，应该考虑有发生额或余额的科目 .D不能修改和删除4、在设计凭证录入模块时，要使凭证的编号遵守的规则。
C 从小到大连续编号5、设计账务处理系统中的记账程序时，应该将的凭证记账。
简述总账子系统的特点总账子系统是一个会计管理系统中的重要组成部分，它负责记录和管理企业的财务交易数据，提供全面的财务信息和报表，以支持企业的决策和管理。
总账子系统具有以下特点：一、集中管理和记录财务数据总账子系统作为会计核算的中心，集中管理和记录了企业的所有财务数据。
它可以准确地记录每一笔财务交易，包括收入、支出、资产、负债等，确保数据的完整性和准确性。
同时，总账子系统还能够根据企业的会计政策和准则，对财务数据进行分类和归集，生成相应的科目余额和总账明细。
二、支持多维度的财务分析总账子系统可以根据企业的需要，对财务数据进行多维度的分析和统计。
例如，可以按照科目、部门、项目等维度进行分析，了解不同维度下的财务情况和变化趋势，为企业的决策提供依据。
同时，总账子系统还可以根据需要生成各类财务报表，如资产负债表、利润表、现金流量表等，帮助企业全面了解自身的财务状况。
三、灵活的账务处理和调整总账子系统可以支持灵活的账务处理和调整。
当出现错误或调整需要时，可以对财务数据进行修改和调整，确保财务数据的准确性和一致性。
同时，总账子系统还可以对账务处理进行审批和授权，确保账务处理的合规性和安全性。
四、实时的财务信息和报表总账子系统可以实时地提供财务信息和报表，方便企业及时了解财务状况。
企业可以通过总账子系统查看各类财务报表，了解企业的资金流动、盈利能力和偿债能力等方面的情况。
此外，总账子系统还可以提供财务指标的计算和分析，帮助企业进行财务管理和决策。
五、与其他子系统的集成总账子系统通常与其他会计管理子系统进行集成，如应收账款子系统、应付账款子系统、成本管理子系统等。
通过与其他子系统的集成，总账子系统可以实时获取其他子系统的数据，帮助企业进行全面的财务管理和分析。
同时，总账子系统还可以将财务数据和报表与其他子系统共享，提高信息的共享和利用效率。
总账子系统在企业的财务管理中起着重要的作用，它能够集中管理和记录财务数据，支持多维度的财务分析，灵活处理和调整账务，提供实时的财务信息和报表，与其他子系统进行集成。
