总账管理子系统

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简述总账管理子系统的应用流程总账管理子系统是一个重要的财务管理工具，用于记录和管理公司的全部账务信息。

它的应用流程通常包括以下几个步骤：一、凭证录入凭证录入是总账管理子系统的第一步，通过录入凭证将公司的各项业务活动转化为会计凭证。

凭证录入需要按照会计准则和公司的内部规定进行，确保凭证的准确性和完整性。

录入的凭证信息包括日期、摘要、借方和贷方科目、金额等。

在录入过程中，可以通过系统的自动核对功能帮助检查凭证的合法性和平衡性，减少错误的发生。

二、凭证审核凭证审核是为了保证凭证的真实性和合规性，防止错误和违规操作对公司财务造成不良影响。

在凭证审核过程中，财务人员需要仔细核对凭证的内容和金额，确认凭证的正确性。

同时，还需要对凭证的合规性进行审查，确保凭证符合会计准则和公司的内部规定。

如果发现问题或疑点，需要及时与相关部门或人员沟通核实，确保凭证的准确性和合规性。

三、凭证过账凭证过账是将录入和审核完成的凭证信息与总账进行关联的过程。

在凭证过账过程中，系统会自动根据凭证的借贷方科目，将凭证的金额分别累计到对应的总账科目中。

凭证过账的目的是及时更新总账的账务信息，确保总账的准确性和完整性。

在过账过程中，系统会进行自动核对和平衡检查，如果存在错误或异常情况，系统会给出相应的提示和警告。

四、查询和报表分析总账管理子系统还提供了丰富的查询和报表分析功能，帮助财务人员实时了解公司的财务状况和经营情况。

用户可以根据需要查询各种账务信息，如科目余额、期初余额、期末余额等。

同时，系统还提供了多种财务报表和分析工具，如资产负债表、利润表、现金流量表等，帮助财务人员全面掌握公司的财务状况和经营情况，为决策提供科学依据。

五、结账和结转结账和结转是总账管理子系统的最后一个环节，用于处理每个会计期间的结算和结转工作。

在结账过程中，系统会自动对各个总账科目进行结转，将本期发生的借贷方金额合并到对应的期末余额中。

同时，还需要进行各种结算操作，如计提折旧、计提税费、计提损益等。

判断题1.总账系统是财务管理系统的一个基本子系统，并在财务管理系统中处于中枢地位。

答案:True2.总账系统的任务就是利用建立的会计科目体系，输入和处理各种记账凭证，完成记账、结账以及对账工作，输出各种总分类账、日记账、明细账和资产负债表等报表。

答案:False3.总账系统业务处理过程中，可以随时查询包含未记账凭证的所有账表，充分满足管理者对信息及时性的要求。

答案:True4.在总账系统中建立会计科目时，企业应根据经营管理需要自行设置一级科目及明细科目编码。

答案:False5.在总账系统中，可根据需要随时更改已定义并使用的会计科目辅助账设置。

答案:False6.在总账系统中增设会计科目时，应遵循先建下级科目再建上级科目的原则。

答案:False7.在进行科目成批复制时，源科目与目标科目的级次必须相同，且同为非末级科目。

答案:False8.在已使用过的会计科目下增设明细科目时，系统自动将该科目的数据自动结转到新增加的第一个明细科目上。

答案:True9.没有会计科目设置权的用户可以对科目进行修改，但不能增加或删除科目。

答案:False10.在总账系统项目目录设置功能中指定项目核算科目之前，必须先将该科目的辅助核算属性定义为项目核算。

答案:True11.总账系统项目目录设置功能中，一个项目大类只能指定一个核算科目，而一个项目核算科目可对应多个项目大类。

答案:False12.总账系统项目目录设置功能中，已定义下级项目目录的项目分类不能直接删除，但可以再定义下级分类。

答案:False13.总账系统“项目目录”功能中，标识已结算的项目不能再继续使用。

答案:True14.总账系统用户可以按照本单位的需要对记账凭证进行分类，不同的凭证分类方式将产生不同的记账结果。

答案:False15.在设置凭证类别时，若将某类凭证的限制科目设为非末级科目，则在制单时，其所有下级科目都将受到同样的限制。

答案:True16.总账系统中已设定并使用的凭证类别不能删除，但可以修改其类别字。

总账系统与其他子系统的关系？
1.与工资子系统的关系：工资管理完成工资分摊以及费用规划（福利费、工会费、教育费）自动生成凭证传递到总账子系统。

在总账系统中完成审核、记账。

2.固定资产与总账的关系：固定资产子系统完成增加、减少的卡片输入和折旧处理，自动生成凭证传递到总账子系统。

在总账系统中完成审核、记账。

3.与应收账款子系统的关系：
应收账款子系统接收销售系统的发票，自动生成凭证传递到总账子系统。

在总账系统中完成审核、记账。

4.与应付账款子系统的关系：应付账款子系统接收采购系统的发票，自动生成凭证传递到总账子系统。

在总账系统中完成审核、记账。

5.与存货子系统的关系：存货子系统接收库存管理子系统的已审核的出、入库单，自动生成凭证传递到总账子系统。

在总账系统中完成审核、记账。

6.与资金管理子系统的关系：资金管理子系统完成企业对内和对外的收款和付款业务处理，以及信息处理，自动生成凭证传到总账子系统。

在总账系统中完成审核、记账。

7.与成本子系统的关系：成本子系统接收总账、工资、固定资产、库存管理、存货核算传递的数据，自动完成总成本和单位成本计算，自动生成凭证传递到总账子系统、存货以及库存管理子系统，在总账系统中完成审核、记账。

8总账子系统与UFO报表系统
总账子系统向UFO报表子系统提供相关数据，自动生成财务系统所需的各种报表。

总账管理的主要任务和具体功能总账管理系统是基于会计核算的会计管理信息系统的核心子系统,在实际教学中,对初次接触会计核算软件的学生而言,在操作流程的每一个小环节都有可能出现问题。

下面是店铺整理的什么是总账管理，欢迎阅读。

什么是总账管理总账管理系统(oracle general ledger)是一个公司一切账务系统的核心，它好比是公司会计信息的中央处理器。

总账管理系统提供了一个完整的财务管理核算及分析流程。

它是所有子账户的信息存储器，因此反映了所有子账户的财务和现金活动。

总账管理系统的主要作用是记录公司的财务活动，并生成财务报表和管理报表，以帮助公司内外人士进行决策。

一个公司或组织的制造系统、项目管理系统、人力资源管理系统、客户关系管理系统等各个系统都可以通过总账管理系统实现信息的共享。

总账管理系统的工作都由报表驱动，能够处理全球范围内的货币换算、报表合并、数据处理等复杂业务。

总账系统与其他模块之间建立有方便的接口，保证账务运行的通畅和不重复。

总帐管理系统初始化设置工作有哪些?1.设置总账系统参数2.输入期初余额3.帐套备份前提帐套已确定。

帐套建立方法：使用admin登陆系统管理----帐套----建立按照向导录入相应的内容。

其次增加操作员并设置权限1.设置凭证字号，如记记账凭证2.增加二级会计科目，要根据编码规则增加，如银行存货、管理费用等明细科目等3.设置现金、银行会计科目属性为日记账4.会计科目是否使用辅助核算和外币核算，如有要分别设置客户分类、客户档案、供应商分类、供应商档案及币种等信息，有部门或业务员核算还需增加相应档案5.总账---设置---期初数据，录入期初。

中间月份启用还需录入借方和贷方累计发生数完成上述工作，基本建立成功总账管理的主要任务和具体功能分别有哪些期初录入，凭证录入，审核，记账，自动结转损益、成本，税金等往来辅助核算，项目辅助核算，现金流量，出纳签字等自动生成总账，明细账，余额表，辅助明细账，辅助余额表，三栏账等报表查询方便，往来对账快速完成，项目情况一目了然，科目发生及余额清清楚楚。

简述总账管理子系统的应用流程
总账管理子系统是一种用于企业管理会计事务的软件系统,通常用于记录企业的财务交易和业务活动,并生成会计凭证和财务报表。

下面是总账管理子系统的应用流程:
1. 需求分析:企业管理者需要向总账管理子系统提供有关财务交易和业务活动的详细信息,以便系统能够识别和处理这些需求。

2. 数据录入:系统管理员或财务工作者需要将企业的财务交易和业务活动录入总账管理子系统中。

这些数据可能包括会计凭证、财务报表、发票等。

3. 账务处理:总账管理子系统根据输入的数据生成会计凭证和财务报表。

这些会计凭证和财务报表通常包括科目、金额、摘要、日期等信息。

4. 报表发布:总账管理子系统可以生成多种财务报表,如资产负债表、利润表、现金流量表等。

企业管理者可以通过多种渠道发布这些报表,如桌面应用程序、Web应用程序等。

5. 权限管理:总账管理子系统需要对不同的用户进行权限管理,以确保只有经过授权的用户才能访问和编辑系统中的数据。

6. 数据备份和恢复:总账管理子系统需要定期进行数据备份,以确保系统数据的安全性和可靠性。

同时,也需要制定数据恢复策略,以便在发生数据丢失或损坏时可以恢复数据。

7. 系统维护和升级:总账管理子系统需要定期进行系统维护和升级,以确保系统的稳定性和功能的完整性。

总账管理子系统的应用流程涉及到数据录入、账务处理、报表发布、权限管理、数据备份和恢复、系统维护和升级等多个环节,需要企业管理者、财务工作
者和系统管理员等多个角色的参与和协作。

通过使用总账管理子系统,企业可以实现会计事务的自动化处理,提高工作效率,降低人工成本,提高企业的财务管理水平。

会计信息系统原理与实验教程习题参考答案汪刚（整理）第1章会计信息系统导论一．单选题：1、C2、D3、D二．多选题：1、ABC2、ABD3、ABCD三．判断题：1、错2、对3、错四．简答题：1．什么是会计信息系统？会计信息系统的特点包括哪些内容？会计信息系统是管理信息系统的一个子系统，以电子计算机网络技术和现代信息技术为基础，以人为主导，充分利用计算机硬件、软件、网络通信设备以及其他办公设备，进行企事业单位会计业务数据的收集、存储、传输和加工，输出会计信息，并将其反馈给各有关部门，为企业的经营活动和决策活动提供帮助，为投资者、债权人、政府部门提供财务信息的系统。

会计信息系统的特点：(1)会计信息系统以计算机和互联网信息技术为主要工具，采用人、机结合方式，进行相互操作。

(2)数据采集要求标准化和规范化。

(3)数据处理方式集中化和自动化。

(4)会计信息载体无纸化。

(5)财务和业务的协同处理。

2．会计信息系统的分类？(1)电子数据处理系统（Electronic Data Processing System）(2)管理信息系统（Management Information System）(3)决策支持系统（Decision Support System）3．会计信息系统的发展经历了哪几个阶段？1）1979-1988年，会计信息系统理论研究与定点开发阶段2）1989-1995年，商品化会计软件面市3）1996-2000年，会计软件由核算向管理转型4）21世纪，向企业全面管理信息系统发展4．会计信息系统与手工核算的区别？1）改变了原有的组织体系2）改变了会计核算形式和方法3）改变了原有的内部控制制度4）改变了账表存储方式和增加了输出过程5）强化了会计的管理职能5. 与核算型会计信息系统相比，管理型会计信息系统有哪些改进？⑴会计软件向广度和深度发展。

⑵集成度更高。

⑶会计信息系统的各项业务划分更加合理，业务处理模块更加完善。

判断题１。

总账系统是财务管理系统的一个基本子系统，并在财务管理系统中处于中枢地位．答案:True2。

总账系统的任务就是利用建立的会计科目体系,输入和处理各种记账凭证,完成记账、结账以及对账工作，输出各种总分类账、日记账、明细账和资产负债表等报表。

答案:False3.总账系统业务处理过程中,可以随时查询包含未记账凭证的所有账表,充分满足管理者对信息及时性的要求。

答案:True4．在总账系统中建立会计科目时，企业应根据经营管理需要自行设置一级科目及明细科目编码。

答案：Fａｌse5.在总账系统中,可根据需要随时更改已定义并使用的会计科目辅助账设置。

答案：Falsｅ6.在总账系统中增设会计科目时,应遵循先建下级科目再建上级科目的原则。

答案:Ｆalse7。

在进行科目成批复制时，源科目与目标科目的级次必须相同,且同为非末级科目.答案：False8。

在已使用过的会计科目下增设明细科目时，系统自动将该科目的数据自动结转到新增加的第一个明细科目上. 答案:Truｅ９。

没有会计科目设置权的用户可以对科目进行修改,但不能增加或删除科目。

答案：False10.在总账系统项目目录设置功能中指定项目核算科目之前,必须先将该科目的辅助核算属性定义为项目核算。

答案：Tｒuｅ11。

总账系统项目目录设置功能中,一个项目大类只能指定一个核算科目,而一个项目核算科目可对应多个项目大类。

答案：Ｆａlse12。

总账系统项目目录设置功能中,已定义下级项目目录的项目分类不能直接删除，但可以再定义下级分类。

答案:False1３.总账系统“项目目录”功能中，标识已结算的项目不能再继续使用。

答案：True14.总账系统用户可以按照本单位的需要对记账凭证进行分类,不同的凭证分类方式将产生不同的记账结果。

答案:False15。

在设置凭证类别时，若将某类凭证的限制科目设为非末级科目,则在制单时,其所有下级科目都将受到同样的限制。

答案:Tｒue16。

总账系统中已设定并使用的凭证类别不能删除，但可以修改其类别字。

会计信息系统由3大系统组成，即财务系统、购销存系统、管理分析系统。

每个系统又进一步分解为若干子系统。

1.2.1财务系统财务系统主要包括总账子系统、工资子系统、固定资产子系统、应收子系统、应付子系统、成本子系统、报表子系统、资金管理子系统等。

1.总账子系统总账子系统是以凭证为原始数据，通过凭证输入和处理，完成记账和结账，银行对账，账簿查询及打印输出，以及系统服务和数据管理等工作。

近年来，随着用户对会计信息系统的需求不断提高和软件开发公司对总账子系统的不断完善，目前许多商品化总账子系统还增加了个人往来款核算和管理、部门核算和管理、项目核算和管理及现金银行管理等功能。

2.工资子系统工资子系统是以职工个人的原始工资数据为基础，完成职工工资的计算，工资费用的汇总和分配，计算个人所得税，查询、统计和打印各种工资表，自动编制工资费用分配转账凭证传递给账务处理等功能。

工资子系统实现对企业人力资源的部分管理。

3.固定资产子系统固定资产子系统主要是对设备进行管理，即存储和管理固定资产卡片，灵活地进行增加、删除、修改、查询、打印、统计与汇总；进行固定资产的变动核算，输入固定资产增减变动或项目内容变化的原始凭证后，自动登记固定资产明细账，更新固定资产卡片；完成计提折旧和分配，产生“折旧计提及分配明细表”、“固定资产综合指标统计表”等；费用分配转账凭证可自动转入账务处理等子系统，可灵活地查询、统计和打印各种账表。

4.应收子系统应收子系统完成对各种应收账款的登记、核销工作；动态反映各客户信息及应收账款信息；进行账龄分析和坏账估计；提供详细的客户和产品的统计分析，帮助财会人员有效地管理应收款。

5.应付子系统应付子系统完成对各种应付账款的登记、核销以及应付账款的分析预测工作；及时分析各种流动负债的数额及偿还流动负债所需的资金；提供详细的客户和产品的统计分析，帮助财会人员有效地管理应付款。

6.成本子系统成本子系统是根据成本核算的要求，通过用户对成本核算对象的定义，对成本核算方法的选择，以及对各种费用分配方法的选择，自动对从其他系统传递的数据或用户手工录入的数据汇总计算，输出用户需要的成本核算结果或其他统计资料。

简述总账子系统的特点总账子系统是一个会计管理系统中的重要组成部分，它负责记录和管理企业的财务交易数据，提供全面的财务信息和报表，以支持企业的决策和管理。

总账子系统具有以下特点：一、集中管理和记录财务数据总账子系统作为会计核算的中心，集中管理和记录了企业的所有财务数据。

它可以准确地记录每一笔财务交易，包括收入、支出、资产、负债等，确保数据的完整性和准确性。

同时，总账子系统还能够根据企业的会计政策和准则，对财务数据进行分类和归集，生成相应的科目余额和总账明细。

二、支持多维度的财务分析总账子系统可以根据企业的需要，对财务数据进行多维度的分析和统计。

例如，可以按照科目、部门、项目等维度进行分析，了解不同维度下的财务情况和变化趋势，为企业的决策提供依据。

同时，总账子系统还可以根据需要生成各类财务报表，如资产负债表、利润表、现金流量表等，帮助企业全面了解自身的财务状况。

三、灵活的账务处理和调整总账子系统可以支持灵活的账务处理和调整。

当出现错误或调整需要时，可以对财务数据进行修改和调整，确保财务数据的准确性和一致性。

同时，总账子系统还可以对账务处理进行审批和授权，确保账务处理的合规性和安全性。

四、实时的财务信息和报表总账子系统可以实时地提供财务信息和报表，方便企业及时了解财务状况。

企业可以通过总账子系统查看各类财务报表，了解企业的资金流动、盈利能力和偿债能力等方面的情况。

此外，总账子系统还可以提供财务指标的计算和分析，帮助企业进行财务管理和决策。

五、与其他子系统的集成总账子系统通常与其他会计管理子系统进行集成，如应收账款子系统、应付账款子系统、成本管理子系统等。

通过与其他子系统的集成，总账子系统可以实时获取其他子系统的数据，帮助企业进行全面的财务管理和分析。

同时，总账子系统还可以将财务数据和报表与其他子系统共享，提高信息的共享和利用效率。

总账子系统在企业的财务管理中起着重要的作用，它能够集中管理和记录财务数据，支持多维度的财务分析，灵活处理和调整账务，提供实时的财务信息和报表，与其他子系统进行集成。

简述总账子系统的特点
（最新版）
目录
1.总账子系统的概念
2.总账子系统的特点
2.1 实时性
2.2 完整性
2.3 准确性
2.4 可追溯性
2.5 灵活性
正文
总账子系统是企业财务管理中一个重要的组成部分，主要用于记录、汇总和报告企业的各项财务活动。

总账子系统具有以下特点：
1.实时性：总账子系统能够实时地记录和更新企业的财务活动，确保财务数据的及时性。

这对于企业决策者来说非常重要，因为他们需要根据最新的财务数据进行决策。

2.完整性：总账子系统能够记录企业的所有财务活动，确保财务数据的完整性。

这有助于企业全面了解自己的财务状况，从而更好地进行财务分析和决策。

3.准确性：总账子系统能够精确地记录和计算企业的财务数据，确保财务数据的准确性。

这有助于企业避免因财务数据错误而导致的决策失误。

4.可追溯性：总账子系统能够记录每一笔财务交易的来源和去向，确保财务数据的可追溯性。

这有助于企业在发生财务问题时，能够快速定位问题并进行解决。

5.灵活性：总账子系统能够根据企业的实际需求进行配置，确保财务数据的灵活性。

这有助于企业更好地适应市场变化，提高企业的竞争力。

总账子系统的实时性、完整性、准确性、可追溯性和灵活性等特点，对于企业的财务管理具有重要的意义。