帐务处理与总账子系统ppt课件

格式：ppt
大小：338.50 KB
文档页数：62

下载文档原格式

第三章账务处理子系统.ppt

32
一、账套设置
（一）账套号（二）安装预置科目（三）本位币（四）科目编码规则（五）会计日历
根据准则（制度）和行业特点预置会计科目，用户可在此基础上修改或增删。
会计信息系统
33
一、账套设置
（一）账套号（二）安装预置科目（三）本位币（四）科目编码规则（五）会计日历
默认为人民币，也可为其他币种。
编制科目汇总表
登记日记账
登记明细账
科目汇总表
登记总账
日记账
明细账
总账
月末处理
编制报表
报表
会计信息系统
18
一、手工账务处理流程分析（续）
（二）手工账务处理流程的缺陷 1. 会计信息提供不够及时 2. 准确性差 3. 数据大量重复登记 4. 工作强度大
会计信息系统
19
二、计算机账务处理流程分析
会计信息系统
4
一、账务处理子系统的定义
➢ 账务处理系统的主要内容有“会计科目设置”、 “期初余额设置”、“凭证制作 (含凭证的录入、审核、查询) ”、“凭证记账 (过账) ”； “账薄查询及打印 (包含各种样式的明细账、日记账、往来账) ”、“期末结账”等内容。
➢ 有的账务处理系统还有“出纳现金及支票管理”、“银行对账”及“应收应付往来账管理” 及“数量、外币、部门、项目及预算等各种辅助核算”等功能。
➢ 多栏式日记账汇总账务处理流程的优点是：简化总账登记工作量。其缺点是：日记账栏次太多，不便登记。在计算机方式下，没有参考价值。
会计信息系统
16
科目汇总表账务处理流程
➢ 科目汇总表账务处理流程是根据记账凭证登记各个明细账，之后定期地先根据记账凭证的会计科目进行汇总，然后根据汇总的数据登记总账。因此，大大地减少了登记总账的工作量，比较适合于业务量较大的企业采用。在手工条件下，进行科目汇总工作量较大；而利用计算机来实现是轻而易举的事。

第3章总账与总账子系统精品PPT课件

(2)凭证审核的方法：1)静态屏幕审核法。指计算机自动依次将未审核的凭证显示在屏幕上，审核人员通过目测等方式对已输入凭证进行检查。 2)二次输入校验法。
(3)凭证审核模块应具备的控制功能。 ① 审核人和制单人不能是同一个人。 ②凭证一经审核，如未取消就不能修改、删除。 ③取消审核只能由审核人自己完成。
1、输出方式：打印、磁介质、查询
2、输出内容：总账、明细帐、日记帐、三张会计报表和各种管理会计报表。
3.6 总账系统的改进
3.6.1 改进的动因
当今，很多总账子系统的入口主要内容就是会计凭证，财会人员的主要工作是根据业务单据（采购发票、销售发票、人库单等）编制记账凭证，并将其录入系统中。这种方式导致了会计仍然是事后算账，并没有充分发挥网络的优势，实现事前计划、事中控制、事后分析。因此，将账务处理向前延伸，在账务处理的入口尽量减少记账凭证，根据业务单据自动生成记账凭证。
3.4.2 辅助核算和管理数据的输入 (1)外币。 (2)数量。 (3)单位往来。 (4)部门核算。 (5)个人往来。 (6)项目核算。
3.5.3 凭证录入模块中的其他功能 (1)科目联机查询。 (2)计算器。 (3)常用摘要输入 (4)凭证修改。分有痕迹修改和无痕迹修改。
无痕迹修改:不留下任何曾经修改的线索和痕迹。两种状况下的错误凭证可以实现无痕迹修改：一是凭证输入后，还未审核或审核未通过的凭证；二是尽管已通过审核但还未记账的凭证。
3.5 期末处理与账表输出
3.5.1期末转账业务的特点
期末转账就是把某个或某几个会计科目中的余额或本期发生额结转到一个或多个会计科目中。主要有如下几个特点：
(1)大多数都在各个会计期的期末进行。
(2)大多数没有具体反映该业务的原始凭证。

账务处理子系统的日常处理ilrz.pptx

17
▪ （3）往来科目：如收回客户欠应收帐款
在输入科目回车后，光标移至此处
18
▪ （4）部门核算
➢ 如报销本月管理人员通讯费借：管理费用 –通讯费—市场部 –李丹
贷：库存现金
19
▪ （5）银行类科目
➢ 如提取现金10 000元备用，现金支票号123
20
3、凭证输入的辅助功能
常用摘要输入功能（按F7）：
13
2、辅助核算数据的输入
▪ 当会计科目有辅助核算要求时，目如收到外商投资款 20,000美元，汇率 8.05 电汇，编号 456
14
15
▪ （2）数量核算科目如新购空白光盘一批2元×100片，转账支票号901
16
41
42
（六）凭证的修改
▪ （1）过账前的凭证修改 ➢ 未审核的凭证：直接修改 ➢ 已审核的：反审核后修改，再审核
43
▪ (2）过账后的修改 ▪ 凭证过账后的凭证发现有误，可通过冲销和补
充凭证法修改凭证金额少记，科目和方向正确----补充凭证例如：报销差旅费1000元，但在编制凭证时误记为100元，并已登记入账。更正方法是编制调整凭证，会计分录如下：借：财务费用 900 贷：银行存款 900 摘要栏注明：调整××号某类凭证
主要内容
➢ 凭证管理 ➢ 账簿管理 ➢ 期末处理
1
▪ 总账系统的日常处理是通过凭证处理、记账、期末处理等过程完成会计核算，并通过输出各种账表输出系统处理结果。此系统是一切财务数据的收集点。
2
总账业务流程图
3
4
一、凭证管理
▪ 会计凭证是整个会计核算系统的主要数据来源，会计凭证的正确性将直接影响到整个会计信息系统的真实性、可靠性，因此系统必须能保证会计凭证录入数据的正确性。包括凭证输入、凭证审核、凭证输出、凭证汇总和记账等过程。

第三章-总账系统——日常业务处理ppt课件

第三章总账系统——日常业务处理
（2）涉及外币核算
“第三借章方总金账系额统—自—动日常显业务示处”理p窗pt课口件
第三章总账系统——日常业务处理
（3）输入数量金额辅助核算信息
数第量三章金额总账核系统算—“—日辅常业助务项处理”ppt窗课件口
第三章总账系统——日常业务处理
（4）输入客户往来辅助核算信息
第三章“凭总账证系统审—核—日”常业对务话处理框ppt课件
第三章总账系统——日常业务处理
“凭证审核”窗口
作废凭证既不能被审核，也不能被标错。已标错的凭证不能被审核，若想审核，需先取消标错后才能审核。
如果已经设置了“出纳凭证需由出纳签字”，那么凭证必须先进行出纳签字后方可执行审核签字。第三章总账系统——日常业务处理ppt课件
目录
CONTENTS
1 第一节凭证管理 2 第二节账簿管理
第三章总账系统——日常业务处理ppt课件
第三章总账系统——日常业务处理
学习目标
● 能够熟练地根据经济业务编制记账凭证 ● 了解各种账簿的查询、辅助查询以及相关打印规定 ● 掌握记账凭证的填制、审核、记账的处理
第三章总账系统——日常业务处理ppt课件
对于已记账的凭证发现错误时，可以采用“红字冲销法”先制作一张红字冲销凭证，经审核记账后，再制作一张蓝字正确的凭证，同样进行审核记账。红字冲销凭证应视为正常的凭证进行保存和管理。
（1）在“填制凭证”窗口中，单击“制单”菜单下的“冲销凭证”命令。（2）
第三章“冲总账销系统凭—证—日”常业对务话处理框ppt课件
“凭证查询”对话框
第三章总账系统——日常业务处理ppt课件
第三章总账系统——日常业务处理

第3章-账务处理子系统ppt课件(全)

2022/7/24
第3章账务处理子系统
7
3.1.2 账务处理子系统的主要内容
账务处理子系统主要进行凭证处理和账簿管理,其中融合了多账套管理、日常账务、账簿管理、出纳管理、辅助管理账簿、自动转账、综合査询方式等功能。
会计凭证在会计工作中有着极为重要的作用，对企业所发生的任何业务都必须取得原始凭证,并依据审核无误的原始凭证编制记账凭证。为了对企业的资金运动进行全面、系统、连续的反映，必须以会计凭证为依据，对企业所发生的全部经济业务按照一定的规则，在会计账薄中进行登记。
记账凭证账务处理程序的特点是直接根据记账凭证对总分类账进行逐笔登记。记账凭证账务处理程序的优点是简单明了，易于理解，总分类账可以较详细地反映经济业务的发生情况；缺点是登记总分类账的工作量较大。该账务处理程序适用于规模较小、经济业务量较少的单位。
2022/7/24
第3章账务处理子系统
5
2．汇总记账凭证账务处理程序
成本管理系统引用账务处理子系统提供的应计入生产成本的间接费用（制造费用）或其他费用数据。成本管理系统将成本核算结果自动生成转账凭证，传递到账务处理子系统。 ▪（6）报表管理子系统
账务处理子系统为报表处理子系统提供财务数据生成财务报表。
2022/7/24
第3章账务处理子系统
20
3．账务处理子系统与其他系统之间的关系
第3章账务处理子系统
19
3．账务处理子系统与其他系统之间的关系
▪（3）薪资管理系统薪资管理系统将工资计提、分摊结果自动生成转账凭证，传递到账务处理子
系统。 ▪（4）采购管理系统、销售管理系统与存货核算系统
采购管理系统、销售管理系统以及存货核算系统伴随日常业务的发生与变动所产生的记账凭证传递到账务处理子系统。 ▪（5）成本管理系统

《会计总帐子系统》课件

1 风险管控
详细介绍数据安全的意义、风险和措施。
2 合规实践
提供合规的最佳实践，以确保企业财务管理的合规性。
3 技术保障
介绍技术保障方案，包括数据备份、灾备技术、合规检验等。
案例分析
实际案例演示，剖析企业的会计流水和财务状况，为企业决策提供有价值的建议。
客户需求
与客户讨论具体需求和定制功能，让参与者了解定制的重要性和流程。
系统维护
1
运行环境
为了确保系统的正常运行，我们将介绍运行环境的重要性和注意事项。
2
故障排除
针对可能出现的问题，提供故障排除技巧，并介绍如何解决常见问题。
详解信息录入
1
会计要素
深入浅出地讲解会计要素的定义和重要性。
2
手工录入与电脑录入
比较两种录入方式的优缺点，并提供一些实用的技巧。
3
日记账和分类账
详细解释两种账簿的定义和作用以及它们之间的联系。
数据实用性分析
生成报表
讲解常见会计报表生成的步骤，列举生成后的主要内容，并介绍使用 Excel 做更深入的分析。
3
备份与恢复
演示如何备份和恢复数据会计部门内部工作流程和团队协作的最佳实践。
财务控制
讨论如何使用会计总账系统进行财务控制和分析，从而更好地支持企业发展和战略规划。
软件优化
介绍软件优化的方法和技巧，提高会计总账系统的性能和响应速度。
数据安全和合规性
《会计总帐子系统》PPT 课件
本课程将为您详细介绍会计总账子系统的功能，从录入信息到报表输出，再到系统维护，全面覆盖所有方面，让您了解企业会计管理的精髓。
系统概览
结构
介绍会计总账系统的基本结构和各个模块。

《账务处理子系统》课件

升级后的系统功能与特点
A
更高效的数据处理能力
升级后的系统具备更高效的数据处理能力，能够快速完成大量数据的处理和计算。
更强大的安全防护体系
升级后的系统具备更强大的安全防护体系，能够更好地保护用户数据和系统安全。
B
Hale Waihona Puke C更友好的用户界面
升级后的系统界面更加简洁、直观、易用，提高了用户体验和操作便捷性。
界面改进
优化用户界面，提高用户体验和操作便捷性。
安全防护
加强系统安全防护措施，提高系统安全性。
系统升级方案与步骤
需求调研
深入了解用户需求和业务需求，为系统升级提供依据。
设计阶段
根据需求调研结果，制定系统升级方案和设计蓝图。
开发阶段
按照设计蓝图进行系统开发和功能实现。
测试阶段
对系统进行全面测试，确保系统稳定性和可靠性。
主要功能
账务处理、报表生成、凭证管理、固定资产管理、成本计算等。
系统应用范围与价值
应用范围
适用于各类企业、事业单位的财务部门，帮助其实现财务管理信息化，提高财务管理效率。
系统价值
提高财务管理效率、保证财务数据准确性、支持企业决策、提升企业竞争力。
系统发展历程与趋势
发展历程
账务处理子系统从手工账务处理到计算机化账务处理，再到目前的智能化账务处理，经历了多个阶段的发展。
02
辅助功能模块
包括系统设置、权限管理、数据备份与恢复等功能。
04
03
01
模块间的数据交互与流程
数据流图
通过数据流图展示各模块间的数据交互关系和流程。
数据字典
详细描述各模块涉及的数据项、数据类型、数据长度等属性。

总账子系统课件-春季财经高考-会计电算化PPT课件

2020/3/22
（二）记账凭证格式设计
在手工方式下，各单位的记账凭证有不同的分类，如收款、付款、转账等，每一类凭证具有不同的格式。在 IT环境下，不可能也没有必要设计那
么多凭证格式。目前，通用总账子系统通常采用的方法是：允许财会人员根据需要设置凭证类型，但一般各种凭证均采用统一的凭证格式。
内容回顾
会计信息系统包括账务处理、报表、工资、固定资产、购销存等若干个子系统，其中账务处理子系统（总账子系统）是核心子系统。
Weifang University 会计信息系统 Slide ‹#›
2020/3/22
主要内容
第一节账务处理子系统分析第二节总账子系统初始设置第三节总账子系统日常业务处理第四节总账子系统期末处理第五节总账子系统账表输出
Weifang University 会计信息系统 Slide ‹#›
2020/3/22
基础档案设置（实验二）
部门档案职员档案客户分类供应商分类地区分类客户档案供应商档案
外币及汇率设置会计科目设置凭证类别项目目录结算方式付款条件开户银行
Weifang University 会计信息系统 Slide ‹#›
末级科目的期初余额，然后由系统自动汇总形成该科目以上各级科目的余额。（二）对有辅助核算要求的科目余额录入 1、没有启用任何其他子系统（双击录入） 2、启用了应收、应付子系统
Weifang University 会计信息系统 Slide ‹#›
2020/3/22
实验中存在的问题
1、设置凭证类别出错：权限冲突。
Weifang University 会计信息系统 Slide ‹#›

第四章总账管理系统PPT课件

成本管理
工资管理系统
记账凭证
记账凭证
记账凭证
固定资产系统
应收应付款系统
资金管理系统
记账凭证记账凭证记账凭证
2020/3/18
总账管理
记账凭证
存货管理
财务分析
账证余额表
会计报表
决策支持 5
• 二、总账系统与其他系统的关系
企业如何根据自身情况选择使用使用何种子系统：
• 1.如果实际业务简单、数据量较少的小型企业，只使用总账系统，按照制单、审核、记账、查账、结账的业务处理流程即可；
• c、项目大类的名称是该类项目的总称，而不是会计科目名称。如：在产品成本按具体工程项目核算，其项目大类名称应为产品名称而不是库存商品。
始
设
置
5.部门、个人、客户、供应商、项目目录调整
6.结转上年数据
7.期初余额调整
8.制单、审核、记账 9.账簿管理
11.查询各种辅助账
理②
日常处
12、自动转账
③
13.试算并对账
期
末
14.结账
处
理
开始下月工作
12.会计档案备份
16.打印各种账簿
2020/3/18
7
总账系统基本操作流程图
任务2总账系统初始化
25
• （四）项目目录设置：
• 项目核算是账务系统辅助核算管理的一项重要
功能。一个单位项目核算的种类可能多种多样，
比如，在产品成本、融资成本、在建工程、对外
投资、技术改造等等，为了满足企业的实际需要
，在计算机账务系统中，借助于计算机处理数据
的特点，设计了项目核算与管理功能，企业可以
将具有相同特性的一类项目定义成一个项目大类

总账系统的日常业务处理(ppt54张)

第四章
账务处理子系统
44
凭证管理——凭证记账（激活“恢复记账前”状态）
在“期末-对账”状态下按“CTRL+H”键
确定后退出“对账”，在“凭证” 下找到“恢复记账前状态”按钮
按CTRL+H键
第四章
账务处理子系统
45
凭证管理——凭证记账（取消记账）
1
第四章
账务处理子系统
46
凭证管理——填制凭证（修改凭证）
可以先取消审核再修改。
第四章
账务处理子系统
40
“有痕迹”修改即通过保留错误凭证和更正凭证
的方式留下修改痕迹。如果已记账凭证发现有错，是不能再修改的，对此类错误的修改要求留下审计线索。此时，可以采用冲销法或补充登记法进行修改。
第四章
账务处理子系统
41
3.3.6 冲销凭证
如果需要冲销某张已记账的凭证，可以采用“制单” 中的“冲销凭证”命令制作红字冲销凭证。
第四章
账务处理子系统
13
凭证管理——填制凭证（增加凭证——数量科目） 4
1 2 3
第四章
账务处理子系统
14
凭证管理——填制凭证（增加凭证）
1、收到客户宏加公司原欠款30000元，银行转帐支票,转帐支票结算,票号 100003，单据2张。
2、从天源公司采购商品，金额50000元，款项未付，单据3张，税率17%。
33
1. 记账
记账凭证经审核及出纳签字后，即可以进行登记总账、明细账、日记账及往来账等操作。本系统记账采用向导方式，使记账过程更加明确，记账工作由计算机自动进行数据处理，不用人工干预。记账范围可输入数字、“－”和“，”。第一次记账时，若期初余额试算不平衡，不能记账。上月未结账，本月不能记账。

1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。

3.报告信息
报告信息是以账簿、记账凭证为依据，编制内部报表和外部报表提交给投资人、债权人、管理者、政府部门等。
账务处理的基本特征
规范性强综合性强集成性要求高正确性要求高
主要内容
第一节账务处理概述第二节账务处理的流程分析第三节总账子系统的总体设计第四节总账子系统的初始设置第五节凭证管理第六节出纳管理第七节期末处理与账表输出第八节辅助管理－往来和项目核算和管理第九节总账系统的改进---动态会计平台的构建
手工环境下账务处理的流程分析
1、手工环境的流程下帐务处理？ 2、存在的问题及缺陷？
手工环境下账务处理的流程分析
手工环境下账务处理流程的缺陷数据大量重复信息提供不及时准确性差工作强度大
IT环境下账务处理的流程分析
账务处理流程中的主要角色业务人员：经济业务执行的主体（采购人员、销售人员、
后勤人员等）凭证编制人员：将经济业务信息转换成会计信息－记账凭
证的人员凭证审核人员：对凭证的正确性、合法性、合规性进行审
核的财会人员，他与凭证编制人员互斥记账与结账人员：负责将凭证信息转换成账簿信息以及月
末进行结账的财会人员；查询与分析人员：对于企业的财务信息有权查询的人员以
及对企业财务状况和经营成果有权查询的人员（包括财会人员、财务经理、总经理等）
1.采用会计科目编码便于反映会计科目间的逻辑关系
2.保证会计科目的唯一性 3.便于计算机处理和分类 4.节省存储空间 5.提高处理速度
科目编码方法与编码原则
方法：. 顺序编码位数编码分组编码原则： .规定性原则层次性原则
1501
150101
150101001
150101002 一致性原则简短性原则扩展性原则
三个关键文件
科目文件汇总文件凭证文件
ห้องสมุดไป่ตู้
主要内容
第一节账务处理概述第二节账务处理的流程分析第三节总账子系统的总体设计第四节总账子系统的初始设置第五节凭证管理第六节出纳管理第七节期末处理与账表输出第八节辅助管理－往来和项目核算和管理第九节总账系统的改进---动态会计平台的构建
基本功能
总账子系统
初始设置
凭证管理
出纳管理
期末账簿处理输出
会计辅助报表管理
系统其他服务
为什么需要进行会计科目的编码？
会计科目是对会计业务具体核算内容进行分类的名称。会计科目编码设计是根据会计制度的规定及会计科目的设置，按照一个系统的方案确定出各级科目唯一数字编码的方法。会计科目编码在手工操作下一般不使用，但是采用计算机处理会计数据时，则需要采用会计科目编码。
1．数据采集
数据采集主要是从经济业务流程中采集数据，为数据加工服务。这些数据包括: 获取/支付流程的数据转换流程的数据销售/收款流程的数据总账子系统从业务流程采集数据
2.数据加工与存储
加工与存储是将反映经济活动的原始凭证按照会计科目和“有借必有贷，借贷必相等”的原则编制记账凭证、审核记账凭证，然后对其进行分类、计算、求和，并将结果保存在各类账簿中。
固定资产固定资产——甲车间固定资产——甲车间——A型机床固定资产——甲车间——B型机床
科目体系结构
定位定长不定长方式立体科目
科目体系结构：4－2－2
一级科目最多设计 9999 个
二级科目最多设计99个
定长定位方法
三级科目最多设计99个
科目体系结构
立体科目方法是指将科目中大量重复的科目从科目体系中分离出来，按照项目进行存储，并将项目和科目建立动态链接，在满足优化会计科目体系的同时，达到精细核算的目的。
初始设置
科目设置录入余额人员权限设置结算方式设置
什么是初始设置？
总账子系统是一个通用性较强的系统，为了使其能够在各行各业应用，设计时重点考虑各单位会计核算和财务管理的一般特性。在进行账务处理之前，首先要根据本单位的业务属性进行具体设置，即将企业个性化特征的信息保存在相应的数据文件中，这种设置工作称之为初始设置工作。
参加流程
初始设置－－设置账套
设置账套模块的功能是建立核算单位，即在系统中为本企业建立一套核算账套。总账子系统中的核算账套实际上是相互关联的账务数据构成的数据文件。一般单位只有一套账。具体设置账套时，根据系统的提示对账套进行参数的定义。
账套参数定义的内容账套参数定义的内容主要包括：账套（账套号、账套名称、单位名称、企业性质等）、会计科目编码方案（即各级科目的编码位长、位数）、启用日期、记账本位币、会计主管姓名等。
总账子系统主要数据文件设计
计算机会计信息系统中，所有的账、证、表都必须存放在计算机存储器中，在存储器上，各种数据均以文件(或数据文件)的形式存放。那么IT环境下总账子系统中的账、证、表以哪些文件、用何种结构在计算机中存储呢？
实际上，总账子系统数据文件的设计与系统设计时产生的账务处理流程有关、与设计人员的思路有关，还与数据管理系统等多种因素有关。
案例
单位名称：北京燕丰酒业股份有限公司（简称：燕丰酒厂）启用日期：2019年4月1日会计期间：1月25日——12月25日记账本位币：人民币（RMB）企业类型：商业行业性质：股份制会计科目编码结构：4－2－2－2－2 客户分类编码级次：2－2－3 供应商分类编码级次：2－2－3 部门编码级次：1－2－2 结算方式编码级次：1－2
IT环境下和手工环境下账务处理流程的异同
数据处理的起点与终点不同数据处理方式不同数据存储方式不同对账的方式不同会计资料的查询统计方式不同
主要内容
第一节账务处理概述第二节账务处理的流程分析第三节总账子系统的总体设计第四节总账子系统的初始设置第五节凭证管理第六节出纳管理第七节期末处理与账表输出第八节辅助管理－往来和项目核算和管理第九节总账系统的改进---动态会计平台的构建