（目录）
第一章总则
第二章人工费用
第三章广告企划费用
第四章租赁费用、装修费用
第五章办公费用
第六章税费、咨询费及银行涉及的相关费用第七章差旅费
第八章业务招待费
第九章其他费用
第十章费用报销审批流程补充规定
第十一章涉业务往来及内部借支的资金管理第十二章附则
第一章总则
第一条为严格控制费用支出，加强费用管理，提高公司效益，本着合理、科学、规范、节约的原则，根据公司财务管理制度的有关规定，制定本制度。
第二条公司所有财务事项，所有部门均应遵守按本规定执行。
第三条公司所有收支业务均通过财务部执行。
第四条公司的原始票据均应遵守如下要求：
1、所有报销票据必须是符合税务要求的合法凭据。收据（财政票据除外）及白条不予报销；公务中因个人原因违章的罚款单据不予报销。
2、原始票据的粘贴：交通票据等小票据的粘贴范围以粘贴单大小为界，须紧靠粘贴单顶界和右界从右往左横向粘贴，覆盖粘贴的相邻票据间须留出一定间隔距离，票据较多时，可分行粘贴，不得竖向粘贴。注：原始票据必须按交通票据、住宿票、招待票、通信票等不同类别和不同金额，分门别类进行粘贴，不能混合粘贴。
3、填写单据要求：各个部门在填写各种报销凭证时必须使用黑色或兰色水笔且书写规范，清楚填写所属部门、领款/经办人以及业务内容。
4、不符合上述规定要求的报销单据，财务部有权退回，要求报销人重新整理；同一业务产生的票据不可分次报销。
第五条本规定中各费用定义
1、人工费用——所有人员工资、奖金、津贴、补贴、社会保险费等支出；
2、广告企划费用——包括各类媒体广告性、宣传性支出，DM、展台等支出；
3、租赁费用——总部及各分店由于经营需要租赁店面、办公场所、员工宿舍等产生的租金、管理费；
4、装修费用——租借房屋以及经营店面的日常装修支出,自有产权房屋的装修改造等；
5、办公费用——用水、电、暖、冷气等费用；固定电话费及其初装、移机
等费用；办公用品、工程材料、大型促销活动礼品等物品的采购等。
6、税费、咨询费及银行涉及的相关费用。
7、差旅费——在公司办公所在地城市以外的地区履行公务，并根据本制度的规定享受相应标准的用餐补贴。
8、业务招待费——业务招待费是指因工作需要招待客户和有关部门人员而发生的费用。
9、其他费用——不在上述分类中列明的费用。
第二章人工费用
第六条人工费用报批流程：人资行政部制工资报表----人资行政部总监---- 财务部经理（总监）----主管副总---- 总经理。最终审批后，交由财务部执行。
第三章广告企划费用
第七条广告企划费用审批基本原则：公司所有广告费用支出计划，均应报营运副总/营运总监审批，若涉及可向厂商收回部分收入的，应附广告收入清单及合同，报送公司财务部备案后，在计划内执行。
第八条广告企划费用报销流程：
1、总部：市场部经办人（附发票清单及合同复印件）----部门经理---营运副总----财务部经理（总监）---主管副总---总经理。
2、分店：市场部经办人（附发票清单及合同复印件）----部门负责人--- 财务负责人---店总---营运副总----财务部经理（总监）---主管副总---总经理。
第九条广告企划费用报销注意事项
1、广告费收入如需于专柜费用结算单上扣款，市场部需以内部联系单知会财务部结算中心。
2、当月涉及促销活动费用须在次月报销的，市场部应于次月5号前将促
销当月发生的相关费用预报给财务部。
第四章租赁费用、装修费用
第十条有关经营性租赁店面的租金、管理费：
总部：财务部经办人制单----会计稽核----财务部经理（总监）----主管副总---总经理。
分店：财务部经办人制单----会计稽核----财务部负责人---店总----总部财务经理（总监）---主管副总---总经理。
第十一条办公场所及员工宿舍租金：
总部：总务部经办人---总务经理----财务部经理（总监）----主管副总--- 总经理。
分店：分店总务经办人---财务部负责人----店总。
第十二条装修费用报销流程：工程部经办人---工程部经理----财务部经理（总监）----主管副总---总经理。
第五章办公费用
第十三条用水、电、暖、冷气等费用报销流程：
总部：工程部经办人----工程部经理---财务部经理（总监）----主管副总---总经理。
分店：工程部经办人----工程部负责人---财务负责人---店总---总部工程部经理---财务经理（总监）---主管副总---总经理。
第十四条固定电话：固定电话费及其初装、移机等费用
总部：人资行政部经办人----人资行政部总监----财务部经理（总监）----主管副总---总经理。
分店：人资行政部经办人----人资行政部负责人----财务部负责人----店总。
第十五条办公用品、工程材料、大型促销活动礼品等物品的采购。采购原
则上一律待申购流程审批后执行。
第十六条采购分为月度集中采购、日常临时性采购。
1、月度集中采购：分店总务根据仓库物品的库存量，结合下月需求量，下月备用量，拟定下月月度集中采购物品需求计划表（物品申购单），同时附仓库物品库存量统计表，在每月月末前三天提交至总部总务，总部总务根据分店实际库存量及计划表采购物品。
2、日常临时性采购、自行采购：
其中，日常临时性采购属于日常工作临时性需要，仓库无库存或库存不足时产生的申购并由总部采购并调货行为。固定资产类别物品申购前必须有相关部门维护、维修确定不可使用后，再由需求人按实际需求填制申购单，待流程审批后转交总部总务实施采购。
其中，自行采购适用范围属于临时性采购物品的范围，但事情紧急、量小、金额小的（500元以内），为不影响工作的正常进行，待申购流程审批后，且经总部总务经理同意后，由分店总务自行实施采购的行为。
3、临时性集中采购程序
各分店因大型促销活动需要批量采购相关物品的，总部总务应以总部（分店）市场部拟定的且经各级领导审批完毕的采购明细表为准进行采购。（市场部需将分店每期促销活动方案及企划广告费用于活动促销期前五天分发给总部财务部审核备查。）注意事项：大批量物品采购需订制，总部市场部应于促销活动期前1个月呈报相关部门领导审批，总部总务根据采购清单进行询价、比价，法务部对采购合同法律条款进行审核，财务部对于采购合同进行相关事项复核。
第十七条采购报销流程：
1、总部：总务经办人（附申购单及采购清单）----总务经理---费用归属部门负责人---财务部经理（总监）----主管副总---总经理。
2、分店：总务经办人（附申购单及采购清单）---总务负责人—财务负责人—店总---总部总务经理---费用归属部门负责人—财务经理（总监）—主管副总---总经理。
第十八条采购流程中相关人员职责
1、分店仓管：负责物品入、出库检验及进出存账目处理。
2、分店总务：根据库存量拟定月度集中采购物品需求计划表（物品申购单），其中企划用品需求应在征得市场部经理的认可后拟定。
3、分店财务：负责盘点、复核仓库物品的库存与进出库情况以及复核供应商的往来款。
4、店总：负责《物品申购单》的复核。
5、总仓仓管：负责物品入、出库检验及进出存账目处理。
6、总部总务：负责汇总、拟定月度集中采购物品申购单及物品采购。
7、总部财务：负责监督控制采购的各个环节、严格控制库存、优化库存管理，从而提高仓库物资的使用效益。
第六章税费、咨询费及银行涉及的相关费用
第十九条税费、咨询费及银行涉及的相关费用包括如下内容：
1、税费、咨询费——国、地税涉及的各项税金缴纳及聘请会计师事务所进行查帐、验资、资产评估、清帐等发生的费用。
2、银行涉及的相关费用---银行手续费、利息支出等。对分店发生的以上税费、咨询费必须用书面请示总部财务经理或财务总监，经审批后执行，银行手续费、利息支出以银行出具的相关扣费单据为准。
第二十条税费、咨询费及银行涉及的相关费用报销流程：
1、税费、咨询费：财务部经办人---财务部负责人审核（总部、分店适用）。
2、手续费、利息支出：出纳制单---财务负责人审核（总部、分店适用）。
第七章差旅费
第二十一条差旅费报销应严格遵守如下规定：
1、公司员工出差应严格履行报批手续（即公司员工出差，应在OA系统中填写《出差申请单》），未经批准不得自行出差，自行出差或因私出差所发生的差旅费均由其本人自行承担，公司不予报销。
2、出差人员超标准乘坐交通工具须经主管副总签字同意方可报销，并须事
先请示；飞机票、软卧火车票、头等舱轮船票须经总经理签字同意方可报销。
3、差旅费用的报销，严格按照制定标准执行，任何人不得提高或降低费用标准，出差返回后应于5日内凭《出差申请单》及有关费用核收单据到财务部办理报销手续，差旅中的交通费如涉及打的或乘坐公交的，应在对应的士票或公交票的背面列明起点与终点，否则财务部门可以不予办理报销手续。
第二十二条公司车辆外出产生的相关费用报销流程。包括车辆耗油费、过路过桥费、停车费等。
总部：经办人---总务经理----人资行政部总监----财务部经理（总监）---- 主管副总---总经理。
分店：经办人---总务负责人—财务负责人—店总
第二十三条员工出差费用报销流程。因公出差发生的乘车费、船票、机票、住宿费及用餐补贴等。
总部：经办人（附发票及出差申请单）---部门经理----人资行政部总监---- 财务部经理（总监）---主管副总----总经理。
分店：经办人（附发票及出差申请单）---部门负责人----人资行政部负责人----财务负责人---店总---财务经理（总监）---主管副总---总经理。
第二十四条报销额度按公司差旅费开支标准执行；因公市内外出办事，应填写《临时外出申请单》，外出办事产生市内交通费的报销可参照第二十一条相关内容执行。
第八章业务招待费
第二十五条业务招待费据工作与业务需要招待标准分为常规临时性的限额招待与计划性的超限额招待。
第二十六条常规临时性的限额招待:各部门人员因公邀请客户到公司洽谈业务或出差确需安排接待的，须事前电话请示部门负责人且经主管副总同意后，限额接待。并应严格遵守如下原则：
1、正常的沟通联系、上门拜访、洽谈业务不应涉及接待费用。
2、用餐标准不能超过80元/餐/人；普通访客陪同相伴人数不得超过2人，
重要访客陪同接待人数不得超过来访客人人数；陪同人数如有变动或临时性接待费用需超出标准的，应提前报总经理批准。
第二十七条计划性的超限额招待：公司相关部门为与优质合作商或相关单位保持良好的沟通和合作关系而产生的外联招待费用。各部门涉及此项招待费的，应在执行本规定其他条款的同时，在申请单中详细列明招待时间、招待地点、招待事由、对象、人数、招待金额，同时备注本公司陪同人员名单。
第二十八条业务招待费报销流程：
总部：业务部门经办人（附发票及招待费报批单）---部门经理----人资行政部总监----财务部经理（总监）----主管副总---总经理。
分店：业务部门经办人（附发票及招待费报批单）---部门负责人----人资行政部负责人----财务部负责人----店总—财务经理（总监）---主管副总---总经理。
第九章其他费用
第二十九条保险费用：对公司财产等投保而交纳的各项保费
总部：部门经办人---部门负责人---财务部经理（总监）---主管副总---总经理。
分店：部门经办人---部门负责人---店总---总部部门负责人---总部财务经理（总监）---主管副总---总经理。
第三十条存货盈亏：库存商品的报损、报溢金额（不包括非正常损失）。
总部：仓管制单----总务经理审核----财务经理（总监）----主管副总--- 总经理审批。
分店：仓管制单----总务负责人审核----财务负责人---店总---总部总务经理---财务经理（总监）----主管副总---总经理审批。
第三十一条福利费：用于职工福利方面支出，如节日补贴、医药费报支等。报销流程如下：
人资行政部经办人—人资行政部总监----财务部经理（总监）---主管副总---总经理。
第十章费用报销审批流程补充规定
第三十二条上述各项费用的审批流程若未分别列明总部或分店的，默认为总部与分店分别适用；总部、分店未设经理职务的，上述审批一律由部门负责人签字执行，若分店也未设部门负责人的由总部直属领导签字执行。
第三十三条各部门领导因公出差或其他原因无法正常履行审批职责的，应将审批权限授予部门相应负责人，以确保公司业务的有序开展。
第三十四条总部、分店各部门报批通过的费用开支，单项超过10000元的，一律按要求签订业务合同。
第三十五条上述费用（例：月宿舍租金、办公室租金、保洁费等）若涉及合同期内分期支付的月固定费用可参照以下简易流程执行：
总部：费用归属部门经办人（请款单据应注明合同起止期间）—部门负责人--财务部经理或总监—出纳检查付款。
分店：费用归属部门经办人（请款单据应注明合同起止期间）—部门负责人—财务负责人—-出纳检查付款。
第三十六条各分店费用（除招待费及店总个人费用）报销在500元限额内的，由费用报销部门负责人、财务部负责人、店总审批后方可执行。超过500元限额的（除固话费、合同期内月固定费用），一律须经总部财务经理、主管副总、总经理审批后执行。
第三十七条总部、分店涉及费用的报批（报批指OA申请）各自应按如下流程执行：
总部：部门经办人---部门负责人---财务经理（总监）---主管副总---总经理（总部报批费用项目涉及分店的，应分发知会店总）
分店：部门经办人---部门负责人---店总---总部部门负责人---总部财务经理（总监）---主管副总---总经理---分发分店财务部负责人。
第三十八条上述报批的费用项目如涉及营运部、市场部的，一律应报主管副总审批。所有审批通过的报批单中如费用项目涉及采购的，应分发给总务部相关负责人。
第三十九条上述应执行报批流程的费用项目主要包括市场部发生的各类媒体广告性、宣传性支出（喷绘、DM等）、总务部采购、业务招待费、装修费用、办公费用等。
第四十条总部、分店涉及业务合同的签订各自应按如下流程执行：
总部：部门经办人（合同审批表及合同）---部门负责人---法律顾问---财务经理（总监）---主管副总---总经理---总部盖章生效。
分店：部门经办人（合同审批表及合同）---部门负责人---店总---总部部门负责人---法律顾问---总部财务经理（总监）---主管副总---总经理---分店盖章生效。上述合同签程涉及营运部、市场部的，一律应报主管副总审批。
第四十一条总部、分店签订生效的经济合同，业务部门经办人应将审批表及合同各复印一式两份，业务部门和财务部各持一份作为备案资料，将原件移交行政部统一保管。
第十一章涉业务往来及内部借支的资金管理
第四十二条供应商货款按双方合同及公司结算流程办理。其他部门通知中止付款或财务发现异常情形需中止付款的，应事先报总部财务。按合同及总经理批准后的修改付款条件的工作联系单执行，各分店供应商货款的审批流程如下：财务经办人—会计—财务负责人—店总---财务部经理（总监）—主管
副总—总经理。
第四十三条支付押金、保证金由管理保证事项部门提出，经会计核实、财务负责人审核后办理，如需扣还无规定赔偿金额的，应由总经理批准方可付款。报销流程如下：
业务部门经办人—部门负责人—会计---财务负责人。
第四十四条备用金。因工作需要一定现金周转的部门和个人，可申请备用金。
第四十五条备用金借支程序
1、各部门人员为保证公务的合理需要，按审批权限报批后，可向财务部预支一定数额的备用金。借支2000元以上的大额备用金须提前一天通知财务部。
2、管理部门公务较多的人员可申请实行定额备用金制度，即可预支保证公务合理需要的一定限额备用金，报销时可不抵借支，直接支取现金。
3、备用金借支人须在公务完毕后5个工作日内到财务部结清备用金，实行定额备用金的借支人须每半年结清一次。借支人必须按规定时限及时结清备用金，前款不清后款不借。每年12月31日前，除12月下旬借支的外其余所有个人借支的备用金都必须结清归还，逾期不还的，一次或分次从工资中扣回。
4、借支单是财务账务处理的依据之一，除当日借支当日归还的以外，报销费用时借支单不予退还；归还多借备用金时，由出纳开具收据给报销者本人，借支单也不予归还，收据须妥善保管备查。
5、备用金是为保证公务需要而设，因私不得借支备用金。因特殊需要借款的，应在预计归还期归还，否则须书面提出申请经店总同意，可推迟还款。或从工资中扣回，到期未还再借款的，一般不予办理。
6、各部门员工变更或离职必须及时办理清帐手续，人事部门有义务及时通知财务部门清帐，否则造成的损失由相关部门负责。
第四十六条总部备用金和费用审批权限与授权
1、在2000元（不含本数）以下的，由部门经理确认，主管副总审核，财务部经理或总监审批；
2、在2000元（含本数）以上的，由部门经理确认，总监或主管副总审核，财务总监核准后，报总经理审批；
3、部门经理的备用金借支由总监或主管副总审核确认，按第⑴、⑵款规定权限分别报财务部经理或财务总监审核后，报总经理审批；
4、总监或副总的费用报销由财务总监审核后，报总经理审批；财务总监和总经理、董事长的费用报销交叉审批。
5、各审批人因不可抗力原因（如请假出差）无法审批的，经总经理同意后，可授权他人在此期间代为审批，但该授权人无审批直接付款权限。
第四十七条分店备用金和费用审批权限与授权
1、在1000元及以下的，由部门负责人确认，财务负责人审核，分店店总批示后出纳即可直接付款，若借支金额超出店总权限，应上报总部主管副总、总经理审批后执行，但当月累计金额不得超过5000元。
2、店总发生的备用金借支和费用的报销，一律须由主管副总确认，财务经理或总监审核后，报总经理审批；
第十二章附则
第四十八条审批人职责与分工
1、出纳：对所有费用报销单据审批流程的完整性及相关数据的准确性做最终的审核。
2、部门经理：对本部门的所有费用内容发生的真实性、必要性、合规性审核。
3、财务经理：对公司所有费用报销的合理性、合法性以及真实有效性进行监控；对超出预算额度或各部门规定的额度范围外的支出进行监控并向董事会汇报。
4、部门副总/总监：对各分管部门所有费用支出的计划性、平衡性进行审批。
5、店总：执行各店费用总额及费用率指标，负责对各店所有费用支出预算的计划性、平衡性进行控制、审批。
6、总经理：对董事会授权范围内的所有企业的费用支出的控制。对企业经营过程中的所有费用预算的控制和审批。
第四十九条报销时间安排。从2013年10月1日起，费用报销时间为每周的星期二和星期五，其余时间一律不再接受费用报销（特殊紧急情况经领导批准的除外）。同时，为了确保各个部门当月的费用能及时报财务入帐，每月的最后一个星期不受第一条款的限制，工作时间均可到财务部报帐。
第五十条本规定从2013年10月1日起正式执行。
第五十一条本规定最终解释权属财务部。
财务审批及权限管理制度 第一章审批原则 第一条公司财务收支实行日常开支由总经理审批，大额支出（单笔支出在5000元及以上）由总经理审核，执行董事审批。 第二章审批范围 第二条财务支出具体包括费用借支、费用报帐、办公物品采购及经营物资采购、委托加工费和支付、借款支出等，各项审批程序如下： 一、业务经办人申请报销费用时，应填制《费用报销单》并在粘贴单上按类别粘贴好相应票据，先报项目负责人审查，如属于管理费用由分管领导审查，经会计填制会计凭证，并由稽核人员审核，最后按照审批权限流程进行审批； 二、购置办公物品需借款时,先由业务经办人员填制《借款单》，经会计填制会计凭证，由稽核人员审核签字，再按照审批权限流程进行审批； 三、购置办公物品后申请报帐时，先由业务经办人填制《物品报销单》，经会计填制会计凭证，连同有验收人员和保管人员签字的物品《验收单》交稽核员审核签字，最后按照审批权限流程进行审批； 四、对于经营物资的采购，应由采购人员根据采购计划
以及与采购单位签订的采购合同，如采购属先验货后付款的，业务人员应填制《采购报销单》，经会计填制会计凭证，连同采购合同和有验收人员和保管人员签字的《入库单》一并交稽核员审核签字，最后按照审批权限流程进行审批，并在《采购报销单》上签字后，出纳办理采购付款手续；如属先付款后发货的，采购人员应将采购合同与付款申请，经会计填制会计凭证，交稽核人员核审后，按照审批权限流程进行审批，出纳付款后应随时追踪资金的到位及物资的入库情况。 第三章审批要求 第三条任何费用在发生之前都应先履行请示义务，非经总经理允许，超时间、超范围发生的费用一概不予报销。 第四章审批程序 第四条支出审批及报销流程：经办人→或项目负责人审查→会计编制凭证→稽核员稽核→总经理审批（超过总经理审批权限的需经董事会批准）→出纳付款→会计报帐。 第五章审批权限 第五条单笔支出在10万元以下的，按照审批程序由总经理负责审批；单笔支出在10万元（含）以上的，则按照审批程序先由总经理审核，最后由董事会负责批准。 第六条对外投资的项目支出应经董事会和股东大会 批准。
财务审批制度及流程 Jenny was compiled in January 2021
公司财务管理审批制度及流程 一、采购付款审批制度流程 一. 为加强财务管理，节约费用开支，提高公司经济效益，特制定采购付款审 批制度流程。 二. 物料（包括原材料、辅料、设备、工具用具、办公用品等）购置： 1、主要原材料或单价在500元以上的物料应由采购部门采用优选的方式对 几家供应商的报价、质量、服务进行比较，从中选购价廉物美的物料。 2、报价审批程序如下： 3、物料采购要填写书面《采购申请单》，《采购申请单》的内容应该注 明：现有库存情况、购买用途、品牌型号、预计费用、不同品牌的比较情况等。 4、物料采购申请程序如下： 5、物料购置的工作流程： 三、货款审批：
1、货款是指：为了销售而购入的原材料、耗材等所需支付的款项，包括采 购定金、预付货款、结算货款等。 2、除零星采购、办公用品和急件采购，所有货款的支付须凭已审批的合同 或订单支付。单次采购金额较小，但长期耗用的物料采购，也需要签订 合同。 3、货款支付审批程序： 4、办理货款支付审批程序的《用款申请单》（除采购定金）要附上以下资料： （1）经审批的《采购合同》，没有合同的则附上经审批的《采购申请单》； （2）仓库签发的验收入库单； （3）供应商的对账单； （4）供应商开具的发票（由会计附上）。 5、货款审批工作流程： 注：1、已付过定金或预付款的，要把已付的定金或预付款注明在《用款申请单》上； 2、填写《用款申请单》时内容必须真实、清析、完整；每次实际付 款金额与《用款申请单》金额不一致时，把已审批的《用款申请 单》复印，并注明本次实付款和未付款金额，以作为下次付款审 批的依据；
审核审批制度 为加强财务管理，提高工作效率，明确审核审批职责与权限，根据总部有关规定和公司实际情况，特制定本制度。 一、请款的审核审批 1、员工因公费用性请款的审核、审批 (1)员工因公请款，请款人须填制请款单，注明请款事由； (2)10000元以下(含)请款由部门主管审核-财务审核一分管总助审批；请款金额超过10000 元的，报总经理审批。 供销外办业务员差旅费请款，办事处经理审批，内勤登记备查，从备用金中支付；办事处和其他员工需要保留备用金的，每三个月清偿一次，清偿后额度重新核定，备用金额度由总经理审批； (3)赞助等非正常支出请款，事先向董事长请示，经部门主管审核-财务审核-分管总助审核-总经理审核，汇总报总裁审批。 ( 4 )请款人必须及时报销还款，回单位后必须三日内填制费用报销单经财务审核。超过一个月无特殊情况不报销的，按请款金额扣罚利息，并罚款100 元。部门主管负督促请款人还款责任。除固定备用金外，前款不清后款不请。 2、采购物资请款的审核、审批： 采购物资付款前编制付款计划单，计划单由分管审批。 ( 1 )采购主要原材料货到付款：根据过磅码单数量,来料计划单上价格计 算,80%以下(含80%)付款的,由经办人填写请款单-部门主管复核-财务部门审核
-分管总助审批；超过80%付款的，由经办人填写请款单-部门主管复核-财务部 门审核-分管总助审核-总经理审批； 2）采购主要原材料货未到付款：过磅码单、对方出库单等单据表明物权已 转移到我方，但货物在运输途中，需要付款时，由经办人填写请款单一部门主管复 核一财务部门审核一分管总助审批；带款提货付款的，由经办人填写请款单一部门主管复核T 财务部门审核T分管总助审核T总经理审批； （3）备品备件及生产性辅助材料入库后需付款时，五万元以下的，由经办人 填写请款单一部门主管复核一财务部门审核一分管总助审批；超过五万元的，由经 办人填写请款单T部门主管复核T财务部门审核T分管总助审核T总经理审批；水、电费付款分管总助审批； 3、对于向非关联企业或个人预付货款（不含带款提货），10 万元以下的由总经理审批，超 过10 万元的报总裁审批。 二、各项费用支出的审核、审批 1、差旅费的审核、审批： （1）员工因公外出报销差旅费时，须填写差旅费报销单，由各部门主管复核行 车路线及出差时间，财务按相关规定标准审核，分管总助审批； （2）员工报销探亲路费，须填写差旅费报销单，由各部门主管审核，行政人事 部门复核探亲时间，财务按限额审核，分管总助审批； （3）营销人员报销差旅费时，各部门主管审核，经营部主管复核，财务按相关规定标准审核后交分管经营总助审批；营销部门主管报销差旅费时，经营部主管复核，分管经营总助审批； （4）公司职能部门主管报差旅费由总经理审批；
集团公司财务审批制度 第一章总则 第一条为加强集团公司（以下简称“公司”）内部财务管理，规范财务审批行为，明确财务审批程序、权限与责任，制定本制度。 第二条本制度适用于公司本级各项资金使用的审批。 第二章资金支出分类 第三条成本费用类支出 （一）经营性支出：指为生产经营而发生的各种成本性支出。 （二）行政性支出：指购买办公用品、车辆使用、通讯、差旅、业务招待、会议、培训、劳保用品、水电、物业等日常管理性支出。 （三）工资性支出：指员工工资、奖金、津贴、补贴、加班费、福利费、社保、住房公积金等费用支出。 （四）财务费用支出：指各类借款利息、融资手续费等费用支出。 （五）税费支出：指公司上交的各项税费、附加费等支出。 第四条资本性支出 （一）融资支出：指归还借款、债券、票据等融资本金还款支出。 （二）资产购置：指固定资产及无形资产的购置支出。 （三）基建支出：指在建工程建设相关费用支出。 （四）投资支出：指非经营性投资支出。 第五条资金往来支出
（一）对子公司借款支出。 （二）公司银行账户间资金划转。 第三章资金支出审批权限 第六条经营性支出、融资支出由总经理审批。 第七条行政性支出、工资性支出由分管行政工作领导审批。 第八条税费支出、财务费用支出由分管财务工作领导审批。 第九条固定资产购置支出单笔在XX万元以下的由分管行政工 作领导审批，XX万元以上XX万元以下的由总经理审批，超出XXX万元的需经总经理办公会议通过后由总经理审批。 第十条基建支出须由工程建设部在月末对次月需要支付的工程款项编制支付计划，并报分管工程建设领导审核。基建工程款实际支付及工程保证金退款，由总经理审批。 第十一条重大投资支出、利润分配支出由董事长审批。 第十二条资金往来支出中对外借款由总经理审批；银行存款账户间资金划转由分管财务工作领导审批。 第十三条上述未列举的其他支出由总经理或董事长审批。 第四章资金支出审批流程 第十四条经营性支出审批流程：经办人填写领款单，经部门负责人审核，财务部稽核后，交分管领导审批，如须总经理审批的支出，经分管领导审核后交总经理审批。
财务审批流程 一、目的 为了提高项目管理水平，理顺管理关系，制定财务审批流程。本制度明确规定各级签批人的审批权限及职责，以合理性、真实性，财务合法性、合规性为基本原则，不同业务性质的款项支付申请执行不同的签批流程，均需严格遵照执行。 二、说明 权限1——负责人 现金借款、费用报销、工资、税费等款项审批。 权限2——财务人员 复核报销的费用发票、收据等资料的完善度与真实性。 三、各类经济性质的签批流程及审批权责规定如下： （一）现金借款 1、签批流程：借款人填写（借款申请单）→公司负责人→财务人员复核 2、审批权责规定： a.借款人根据事项填写《借款申请单》（备用金、差旅费、业务费、购买物资等），填写借款时间，注明用途，金额，所属部门。经审批后提交出纳支取现金或以打卡方式支付；审批人需详细了解借款用途以及控制借款限额； b.财务人员需核实借款人的借款限额，对不符合借款条件的可提出拒
付理由；对超限额借款的，需在《借款申请单》上明确标注。 c.借款原则：前款不清后款不借，特殊情况特殊处理 （二）费用（人员工资、业务费等日常费用）报销： 1．费用报销原则上为项目运营所发生的费用报销。 签批流程：借款人填写（费用报销单）→负责人→财务人员复核2．审批权责规定： a.报销人填写《费用报销单》，后附发票，费用说明资料（负责人、财务负责人审批）等。 b.财务审核票据、数量、单价、金额，及期间，出差费用需审核出差标准，补贴等，费用发生需有验证手续。 c.审批同意后，交财务人员负责办理后续手续；出纳仔细审核单据填写的规范性、合法性及金额的准确性。 d.付款原则：谁领款谁签字。 （三）工资： 审批流程：办公室造表→财务复核→负责人审批→出纳员发工资（四）税费及规费 1. 签批流程：借款人填写（借款申请单）→物业公司负责人审批→财务人员复核 2．项目所产生的各项税费由财务人员计算，业委会于纳税例征期内拨付核算户。 3. 财务人员进行网上申报纳税，申报成功出具完税凭证后抽回借条。 4. 由于资金不到位而产生的滞纳金等费用由业委会承担。
关于**公司财务审批权限的规定 为了完善公司财务审批制度，明确董事会对经营管理层的财务授权，便于经营管理层有效地开展公司日常管理工作，特规定如下： 一、物资采购审批 1．生产物资采购 ●主要材料（铜管、铜棒、毛细管类）采购，单笔金额≥200万元的，必须报集团总经理 审批； ●辅料、设备备件及其他生产物资采购，单笔金额≥20万元的，必须报集团总经理审批； ●零星生产物资采购单笔金额≥5万元的，必须报集团总经理审批。 2．固定资产采购：单件物品价值≥50000元的或批量购置≥50000元但＜100000元的购置方案须由集团总经理审批。批量购置≥100000元的，必须由董事长审批。 3．造价≥20000元的建筑物类修缮工程金额≥10000元的车辆或办公设备维修，须提前申报预算，集团总经理审批后办理； 4．其他金额≥10000的购置行为（如：传统节日的员工福利等）由集团总经理审批。 二：资金使用审批 1．财务、供应每月10日前编制供应商付款计划，由公司总经理审批，单个供应商正常付款金额≥200万元的必须由集团总经理审批； 2．对供应商扶持性付款的，必须经集团总经理审核并经董事长书面或电话同意后方可办理。 3．付款计划外的零星采购用款≥5万元的，须报集团总经理审批； 4 ．费用类资金支付，单笔金额＞1万元的，须报集团总经理审批。 三：费用报销审批 1．日常费用：指公司日常经营所需发生的费用（包括：水费、电费、电话费、招聘费、食堂费用、办公维修费、员工劳保、车辆规费保险、养老保险、各类税款）公司总经理审批后报销。 2．部门费用：指部门的办公费、差旅费、运费、招待费。由部门经理每月5日提报部门费用预算，总经理审批后，在财务存档备案，财务费用审核时，预算内的费用由公司总经理签字审核后报销，预算外的费用，财务审核单据合法后，盖“预算外”标示章，注明超出金额，报集团总经理审批。 3．业务招待费：单笔金额≥1000元的，由集团经理审批。
财务审核审批制度 财务审核审批制度是企业进行日常管理的重要制度，为使权限分明、职责清晰、流程优化，遵循部控制相关原则，切合公司实际情况，特制定以下制度。 第一章总则 第一条为明确相关人员的财务审核审批权限和职责，保障日常管理流程顺畅，促使高效地控制费用、降低成本，同时防止和杜绝弄虚作假、徇私舞弊和不必要的流失浪费，特制定本制度。 第二条报销人员必须履行以下基本报销程序： 1、费用开支的基本报销程序：经办人签字、复核人证明或部门负责人确认、财务审核、总经理审批。 2、实物开支的基本报销程序：经办人签字、验收人验收（需要质检人员检验的应有相应的质检手续）、部门负责人确认、财务审核、总经理审批。 3、特殊费用开支的基本报销程序：经办人签字、复核人证明或部门负责人确认、总经理审批、财务复核。 4、总经理的费用由副总经理审批，没有设置副总岗位的由财务经理审批；财务经理的费用由主办会计审核。 第三条审核审批基本容 1、经办人：核对项目、单价、金额是否正确，是否与合同相吻合，是否有事先申请报告，发票是否规，用途是否清晰，是否有部门经理确认签字（或仓库验收或证明人签字）。
2、部门确认（或验收人或证明人）：确认项目是否属实，单价是否合理，是否有验收人确认签字（验收人或证明人直接在票据的背面确认签字）。 3、财务审核：审核费用是否按照报销标准报销，采购价格是否合理，是否按合同执行，相关人员是否已确认签字，核对项目、单价、金额是否正确，是否有事先申请报告，发票是否规，票据是否完整，用途是否清晰（或在背面写清楚）。 4、总经理审批：审批项目是否属实，价格是否合理，相关人员是否已确认签字。 第四条出纳在付款时，必须对原始单据的金额再次全面核对，确保付款金额与原始单据金额相符。同时，出纳必须核对和确保付款的单据上同时有财务经理的审核和总经理的审批，才能付款。 第五条报销基本要求 1、审核审批次序一般按以上基本报销程序依次逐级办理。 2、各级领导接到下属的各项开支请示报告，原则上必须以书面形式在3日给予回复。 3、各项已批复的请示报告都必须作为报销附件。 4、报销人员原则上应在回单位后3日报销。 5、报销单据应当使用碳黑墨水书写，不得使用铅笔或圆珠笔书写；报销单据不得涂抹、刮擦，容和项目必须齐全。 6、除财务经理审核和总经理审批外，其他人员的签字全部在票据的背面书写。
XXXXXXXXXXXX公司 财务管理制度 第一章总则 为建立现代化企业制度，建立健全财务管理体系，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》、《企业财务通则》、《企业会计制度》，特制定本财务管理制度。 本管理制度适用于XXXX公司及其控股公司；各部门、人员在财务会计工作中必须认真执行本管理制度。 第二章会计机构、会计人员的管理 公司设立财务部作为财务会计机构，财务部的职责：在公司总经理的领导下，具体负责全公司的财务管理工作和会计核算工作，包括:财会人员的管理、指导检查各独立核算单位的会计核算工作、协助公司领导筹集资金、合理分配使用资金；做好与仓库部门的对帐工作，指导仓库保管员建帐、对帐；指导车间统计员做好工时、材料消耗额编制工作、建立车间工序流转程序、建立适合自己企业需求与发展的成本核算模式、制定成本管理制度与控制制度；做好财务分析工作，为公司领导决策提供各种信息资料，当好领导的参谋。 财务部下设财务科、供应科、仓储科、审计科;岗位设置为:部长、科长、主管会计、各岗位会计、出纳员、成本核算员、采购员、内勤管理员、保管员。 各岗位人员必须具备相应任职条件和资格，持证上岗。 财务会计人员调换工作时，按会计法规定办理交接手续。 原材料库、产成品库的核算工作和车间统计工作，由财务部门负责业务管理。仓库保管员，车间统计员调换工作时，由财务部会同有关部门办理交接手续。 财务会计人员、仓库保管员、车间统计员实行定岗、定人、定责制度，按绩效考核结果，兑现劳动报酬。 第三章流动资产的管理 流动资产包括现金、各种存款、应收及预付帐款、其他应收款、存货等。 现金管理 3.2.1现金出纳会计要认真执行《现金管理暂行规定》和有关现金的管理规定。 要严格控制费用报销和个人借款，个人借款、对外付款等要实行总经理一支笔签字批准制度，要有经办人员签字和部门负责人审核并注明用途。总经理外出或因生产经营急需等特殊情况下经总经理授权的人员也可签批，但是总经理归来后补办有关手续。 3.2.2出纳员不得兼管有关债权、债务、收入、费用的帐务登记工作和会计档案管理工作。 收付款凭证的内容必须完整、合法；报销凭证必须是国家印制的发票及单据，不得使用白条或其他不规范的凭证报销各项费用，凭证经审核后方可逐笔登记现金日记帐。 日记帐要逐日结出余额，并与库存现金相核对，月末与总帐相核对。出现长、短款且又无法查明原因的，长款归公，短款由责任人赔偿。 3.2.3有关人员因公外出时要做好出差登记，方可到财务部门预借差旅费。出发归来后的三天之内及时到财务部门结算，做到一次一清，不允许跨月结算和几个地方出差混合结算，对于前帐未清或跨月拖欠占用公款者，可按月息10%计收利息并扣发工资。
财务审批权限管理办法 第一章总则 第一条为了提高公司管理水平，理顺管理关系，根据公司章程，制定本办法。 第二条本制度明确规定财务审批流程，各级签批人的审批权限及职责，以主管领导负责合理性、真实性，财务负责合法性、合规性为基本原则。 第三条将资金支出业务按照性质的不同分为：现金借款业务、日常费用报销业务、员工工资发放业务、物资采购业务、工程建设及劳务分包业务及其它预付款业务。 第二章管理办法 第四条现金借款业务审批权限管理 （一）审批流程 1、借款人根据借款事项填写《借款单》，借款事项仅限于备用金、差旅费； 2、各级签批人需详细了解借款用途及严格控制借款额度； 3、财务总监需核实借款人的借款额度，借款原则上前
款不清，后款不借，特殊情况特殊处理，对不符合条件的借款可提出拒付理由，由公司领导决策； 4、财务付款方式采取银行转账方式。 第五条 日常费用报销业务审批权限规定 （一）日常费用是指维持公司正常运营所需的办公 费、水电费（此处仅指报销业务、水电费的预付款遵照本办法第九条规定办理）、修理费、业务招待费、车辆使用费、差旅费、伙食费、租赁费、保险费等。 （二）审批流程 （三）流程说明 1、报销人根据报销事项填写《报销单》，其中，差旅费填写《差旅费报销单》，报销单后需附发票、必要的费用说明资料等； 2、财务部需审核单据填写的规性、合法性、费用标准的合规性及金额的准确性； 3、财务付款采取银行转账方式。 第六条 员工工资的发放业务 （一）审批流程
（二）审批权限及职责 1、人力资源提交工资表时，需附有考勤表、奖惩记 录、工资核定及调整的签报、社会保险及住房公积金缴纳明细等必要资料； 2、财务部需审核附件资料的完整性、工资计算的准确性、补贴标准的合规性； 3、财务付款采取银行转账方式。 第七条 物资采购业务审批权限规定 （一）物资采购业务是指固定资产、原材料、低值易 耗品、备品备件、劳保用品等的采购； （二）物资采购业务的付款由采购部统一发起； （三）物资采购业务需严格执行先申请审批、后办理 采购的原则； （四）物资采购业务的付款审批流程通过OA 系统执 行。 （五）审批流程 1、采购部根据采购合同填写《物资采购付款申请 单》，附件需包含物资采购申请单、采购合同、入库单、采购发票等必要资料； 2、部门主管及主管副总需审核采购物资的品牌、规
公司财务管理审批制度及流程 一、采购付款审批制度流程 一. 为加强财务管理，节约费用开支，提高公司经济效益，特制定采购付款审批制度流程。 二. 物料（包括原材料、辅料、设备、工具用具、办公用品等）购置： 1、主要原材料或单价在500元以上的物料应由采购部门采用优选的方式对几家供应商的报价、 质量、服务进行比较，从中选购价廉物美的物料。 2、报价审批程序如下： 3、物料采购要填写书面《采购申请单》，《采购申请单》的内容应该注明：现有库存情况、购买 用途、品牌型号、预计费用、不同品牌的比较情况等。 4、物料采购申请程序如下： 5、物料购置的工作流程： 三、货款审批： 1、货款是指：为了销售而购入的原材料、耗材等所需支付的款项，包括采购定金、预付货款、 结算货款等。 2、除零星采购、办公用品和急件采购，所有货款的支付须凭已审批的合同或订单支付。单次采 购金额较小，但长期耗用的物料采购，也需要签订合同。 3、 货款支付审批程序： 4、办理货款支付审批程序的《用款申请单》（除采购定金）要附上以下资料：
（1）经审批的《采购合同》，没有合同的则附上经审批的《采购申请单》； （2）仓库签发的验收入库单； （3）供应商的对账单； （4）供应商开具的发票（由会计附上）。 5、货款审批工作流程： 注：1、已付过定金或预付款的，要把已付的定金或预付款注明在《用款申请单》上； 2、填写《用款申请单》时内容必须真实、清析、完整；每次实际付款金额与《用款申请 单》金额不一致时，把已审批的《用款申请单》复印，并注明本次实付款和未付款金 额，以作为下次付款审批的依据； 3、该货款审批主要是针对月结供应商； 4、支付给月结供应商的货款的付款时间为每月 日。 二、销售收款管理制度流程： 1、为加强财务管理，按期收回货款，加速资金周转，提高公司经济效益，实现销售利润最大化，特 制定本制度流程。 2、与客户对账应收流程 3、货款到期日前业务员、财务应提前提醒客户付款，财务应及时查收，货款收到应立即通知总经理、 业务员，并编制“应收账款明细表”。 三．费用报销审批程序： 1、一般费用报销审批程序： 1）费用报销一般是指员工现金报销费用。 2）经办人应办理完业务三天内填制《费用报销单》送达财务部。 3）市内交通费：市内外出办理公司事务，一般要求乘坐公共汽车，如属于紧急公务或携带非常 重要资料等的确需要乘坐的士的，则事先要与业务主管领导申请同意，报销时要在的士发票 后注明从哪里到哪里。 4）零星采购：要附上《采购申请单》和入库单。 5）业务招待费：是指招待客人所发生的餐费、娱乐及赠送礼品等所支出的费用，本费用必须本 着“必须、合理、节约”的原则从严控制，该费用发生前，要向总经理申请（可电话或书面）同意。 6）总经理审核的内容：主要是审核费用是否属实、合理。 7）会计审核的内容：审核所附单据是否齐全，发票是否真实、合法、合理，计算是否准确等。
财务审批与报销规定-制度大全 财务审批与报销规定之相关制度和职责，财务审批及报销规定一、总则1、为了进一步加强财务管理和监督,规范财务行为,维护财务收支计划的严密性,根据《会计法》,结合公司的实际情况,制定本规定。2、财务审批实行经办人(或部门... 财务审批及报销规定 一、总则 1、为了进一步加强财务管理和监督,规范财务行为,维护财务收支计划的严密性,根据《会计法》,结合公司的实际情况,制定本规定。 2、财务审批实行经办人(或部门负责人)签字、主管领导确认、财务部审核、总经理审批的制度。 二、财务审批的权限 1、公司总经理是会计责任主体,行使一支笔审批权,负责公司资金使用计划的运营和审批。计划内、外的费用开支,无论金额大小均需总经理审批;属于较大额度的资金使用事项实行总经理与执行董事联签;属于经公司股东会会议研究的事项,需经研究决定后方可进行审批。 需经公司股东会议研究的事项有: 1)联营、基建、技改、批量模具工装等投资项目的评估、论证、决策及结算; 2)为本单位提供借款担保、贷款担保和债务担保; 3)利润分配方案; 4)固定资产的购置、出租、转让、改扩建、报废的处理; 5)依据国家有关法规,对呆账坏账、盘盈盘亏的处理; 6)无形资产的形成、转让、使用的文字材料(合同、协议等); 7)年度财务收支计划、各类专项活动收支计划的编审、调整和上报; 8)计划外开支项目一次性在3万元以上的; 需经股东会议研究决定的其他经济事项,应先由财务部会同有关部门按照公司财务管理的有关规定进行审核、论证后,方可上会研究。 2、公司领导按班子成员分工对其主管的部门资金计划行使确认权。计划内、外开支项目无论金额大小均需签字确认。 3、财务部主管对经济业务的计划性、真实性、合法性行使审核权。对无计划的、不真实、不合法的经济业务有权不予受理;对记载不准确、不完整、来源渠道不合法的原始凭证予以退回并要求按照国家统一的会计制度的规定更正、补充。 三、具体的审批、报销程序 无论借款还是报销业务,一般程序是:经办人要持部门负责人签字确认的原始赁证(属于物资采购的,要办理相应的验收入库手续),先由财务部会计审核,然后要由主管副总签署意见,最后报总经理审批。财务部方可进行财务处理。 1、原始凭证包括外来原始凭证和自制原始凭证。外来原始凭证主要是供货单位提供的,盖有全国统一发票监制章的发票;自制原始赁证主要是根据公司的实际需要,按公司有关财务管理规定自行制定的借据、表单等。
小某公司财务管理制度 全体财务人员应认真贯彻执行国家有关财政法规及会计制度，敬业爱岗，不做有损于某公司的事。严格按照某公司财务制度做好自己的本职工作。对待工作认真踏实，树立为客户服务意识。贯彻某公司质量方针和质量目标。 一、财务部职责范围 1、认真贯彻执行国家有关财务管理的法律法规，确保财务工作的合法性。 2、建立健全某公司各种财务管理制度，严格按照财务工作程序执行。 3、采取切实有效的措施保证某公司资金和财产的安全，维护某公司的合法权益。 4、编制和执行财务预算、财务收支计划，督促有关部门加强资金回流，确保资金的有效供应。 5、进行成本、费用预测、核算、考核和控制，督促有关部门降低消耗、节约费用，提高经济效益。 6、建立健全各种财务帐目，编制财务报表，并利用财务资料进行各种经济活动分析，为某公司领导决策提供有效依据。 7、负责某公司材料库、办公用品库的管理。 8、参与某公司工程承包合同和采购合同的评审工作。 9、及时核算和上缴各种税金。 10、参与项目部与施工队结算，参与采供部与材料供应商结算。 11、会计档案资料的收集、整理，确保档案资料的完整、安全、有效。 12、加强本部门管理，进行内部培训，提高本部门工作人员素质。 13、完成某公司工作程序规定的其他工作，完成领导布置的其他任务。 二、借款和各种费用开支标准及审批制度 借款审批及标准： 1、出差借款：出差人员应先到财务部领取一式两联的“借款单”，详细填写借款日期、资金性质、部门、出差地、出差事由、出差天数及金额，经本部门主管签字后报总经理签批;借款单交会计留存，待借款人归还借款后清款联还本人作为清帐依据。前次借支出差返回时间超过5天无故未报销者，不得再借款。
关于进一步加强财务管理规范财务审批报销程序 的实施办法 为进一步加强我局单位财务管理，规范财务审批程序，健全财务管理制度，杜绝违纪违法行为，从源头上预防腐败，促进党风廉政建设，规范全局财务行为，提高资金使用效益，根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国会计法》、《事业单位财务规则》以及其他有关财经法规的规定，按照《内部会计控制规范》的基本要求，结合本局实际情况，制定本财务管理规定。 第一章财务管理的原则、内容、组织、范畴 第一条财务管理的基本原则：严格执行国家有关法律、法规和财务规章制度，坚持厉行节约、勤俭办事业及完善内部监控制度，防止资产资金流失、浪费或被贪污、挪用。 第二条财务管理的内容: 包括预算管理、收入管理、支出管理、采购管理、资产管理、往来资金结算管理、现金及银行存款管理、财务监督检查等项管理。局属各单位、机关各科(室)应严格按照本部门工作实际，执行此财务管理规定。 第三条财务管理体制制度：按照局党组对班子成员分
工，本局实行“统一领导、集中核算、分级管理”财务管理体制。局党组是全局财务工作的领导集体，对全局财务工作负领导责任。本局内部设置计财科，在局党组的领导下，管理和监督全局各项财务收支工作。本局财务工作实行局长负责制，局长对单位财务管理、会计核算和会计资料的真实性、完整性负全面责任。与财务工作有关的重大问题由局党组集体研究决定。 第四条财务核算组织与管理：根据本局工作实际，为进一步理顺局内部科室财务管理及加强局属二级会计单位核算组织与管理，建立健全财务核算及管理制度，全面实行会计电算化，提高会计管理工作效率；经局党组研究决定，成立本局财务会计结算中心，负责全局范围内的财务核算、管理、监督，并由计财科负责组织实施管理。 第二章结算中心财会基础管理、审批、报销制度 第五条财会基础管理：局属各部门财务事项处理，必须按照规定的步骤和方法进行；根据《事业单位会计制度》的规定设置和使用统一会计科目，不得自行编造、更改会计科目。根据会计制度规定和业务管理的实际需要设置明细科目，会计核算统一实行电算化管理。票据管理实行一站式管理办法，计财科负责票据购、领、销及定期进行监督检查工
四峰文化传媒有限公司基本财务管理制度 第一章总则 第一条：为了规范和加强四峰文化传媒有限公司财务管理，不断完善财务管理制度和严格财经纪律，防范财务风险、确保公司资金及财产的安全和完整，提高企业的经济效益和管理水平，根据国家相关财会法规和制度、特制定《公司基本财务管理制度》（以下简称：本制度）。 第二条：本制度是公司制定各单项财务管理制度、细则和办法的基础和准则，是公司在财务管理方面的根本制度，从宏观层面对公司在财务机构和人员设置及其职责、财务审批权限及流程、费用报销和款项支付结算、货币资金的管理、实物资产的管理、财务核算及报告、财务会计档案管理等方面进行规范。 第三条：公司应当根据本制度的规定制定较为详细的有关单项财务管理制度、办法和细则，各单项财务管理制度、办法及细则不得与本制度相冲突。 第四条：本制度适用于四峰文化传媒有限公司各部门及其下属公司和各开发项目组，各部门、项目和全体员工都必须严格遵守和执行本制度。 第二章财务机构和人员设置及职责权限 第五条：公司设财务部，全面负责公司的财务管理和会计核算工作。财务部在总经理的直接领导下工作，向董事会和全体股东负责，董事会及董事会成员和股东及股东委托的代表有权检查、指导公司的财务工作，财务部门必须配合。 第六条：财务部有权根据国家和公司的财务管理及会计核算的法规、制度来相对独立的开展工作，总经理和董事会成员或股东及股东代表不得强制要求财务部开展违反制度规定的工作。财务部应定期向董事会汇报公司的财务及经营情况。财务部的职责权限范围按《公司财务部及各岗位职责》的相关规定执行。 第七条：财务部设财务总监岗、会计岗、出纳岗。财务总监全面主持公司的财务工作，全面负责公司费用报销和款项支付的审核，调度安排公司货币资金，公司财务会计制度的建立健全和公司日常的会计核算及财务管理工作，负责代表公司财务部定期向董事会汇报财务工作；会计在财务总监的领导下负责公司的日常会计核算和财务报表及报告的编制等工作；出纳员在财务总监的领导下负责公司的货币资金的收支业务及核算工作；财务总监、会计和出纳员的具体职责按《公司财务部及各岗位职责》的相关规定执行。 第三章财务审批流程及权限 第八条：常规财务报账付款审批流程：经手人填写付款（报销）单→部门负责人审核→会计复核→财务总监审核→总经理审批→出纳付款。特殊款项或单笔付款20万以上的需董事长或其授权人员审批；单笔金额在1,000元以下的付款由财务总监签字即可。 第九条：借款审批流程：借款人填写借款申请单→部门负责人核实→财务总监审核→总经理审批。单笔金额在1,000元以下的借款由财务总监及部门负责人签字即可。
河南XX开发公司 财务审核审批制度 为加强财务管理，提高工作效率，明确审核审批职责与权限，根据公司实际情况，特制定本制度。 注：本制度中“公司分管”应理解为公司按岗位职责确定的公司副总或分管其他具体事务的主管。 一、请款的审核审批 1、员工因公费用性请款的审核、审批 （1）员工因公请款，请款人须填制请款单，注明请款事由； （2）10000元以下（含）请款由部门主管审核→总经理审批； 请款金额超过10000元的，报董事长审批。 （3）公关费、赞助等非正常支出请款，事先向董事长请示，经部门主管审核→总经理核准→汇总报董事长审批。 （4）请款人必须及时报销还款，回单位后必须三日内填制费用报销单经财务审核。超过一个月无特殊情况不报销的，按请款金额扣罚利息。部门主管负督促请款人还款责任。 2、采购物资请款的审核、审批： 采购物资付款前编制付款计划单，计划单由分管审批。 （1）采购主要原材料货到付款：根据验货单数量,双方合同约定价格计算,70%以下(含70%)付款的,由经办人填写请款单→部门主管复核→财务部门审核→分管副总审批；超过70%付款的，由经办人填写请款单
→财务部门审核→分管副总审核→总经理审批； （2）采购主要原材料货未到付款：验货单、对方出库单等单据表明物权已转移到我方，但货物在运输途中，需要付款时，由经办人填写请款单→部门主管复核→财务部门审核→分管副总审批；带款提货付款的，由经办人填写请款单→部门主管复核→财务部门审核→分管副总审核→总经理审批； （3）生产性辅助材料入库后需付款时，五万元以下的，由经办人填写请款单→部门主管复核→财务部门审核→分管副总审批； 超过五万元的，由经办人填写请款单→部门主管复核→财务部门审核→分管副总审核→总经理审批； 超过十万元的，由经办人填写请款单→部门主管复核→财务部门审核→分管副总审核→总经理核准→董事长审批 水、电费付款分管副总审批； 3、对于向非关联企业或个人预付货款（不含带款提货），10万元 以下的由总经理审批，超过10万元的报董事长审批。 二、各项费用支出的审核、审批 1、差旅费的审核、审批： （1）员工因公外出报销差旅费时，须填写差旅费报销单，由各部门主管复核行车路线及出差时间，财务按相关规定标准审核，分管副总审批； （2）员工报销探亲路费，须填写差旅费报销单，由各部门主管审核，行政人事部门复核探亲时间，财务按限额审核，分管
钉钉系统财务审批流程管理办法 第一条目的和依据 为了规范公司各项审批流程，节省审批时间，达到移动办公的目的，根据本公司的各项管理规定，结合本公司实际情况和阿里钉钉办公系统的特点，特制定本办法。 第二条适用范围 本办法适用于公司全体员工。 第三条管理职责和总体要求 钉钉办公系统的内部各审批流程实行统一领导、统一管理，行政部为钉钉办公系统的管理部门，负责对此办公系统的维护、修订、管理。 第四条钉钉系统财务审批主要类别和管理原则 (一) 财务审批主要类别 目前公司钉钉系统中财务审批主要包括：采购申请审批、备用金申请审批、费用报销审批、付款申请审批等。 (二) 财务审批管理原则：事前申请、逐级审批、纸面审批并行 每笔费用在开支前，由经手人填写票据，经部门经理签字后，提交行政部，由行政部在钉钉系统中按类别填写审批事项，逐级报有权审批人同意后方能进入开支程序。 日常财务审批事项钉钉电子审批与纸面审批并行，纸面审批“报销人”处由经手人签字，“复核”处由部门经理签字，“负责人”处由
副总经理签字，“审批”处由财务经理签字，最后，交于出纳报销，纸质凭证由财务部留档备查。 第五条采购申请审批流程 公司所有采购申请由采购经手人填写“采购申请单”，经部门经理签字后，提交行政部，由行政部在钉钉系统中详细填写“采购申请单”(或通过系统中的相片传输功能上传附件) ，提交后按“总经理→副总经理→财务经理”的审批流程进行审批，经审批后的采购才能执行采购。 第六条备用金领用审批流程 公司所有备用金领用由领用人填写“借据”，经部门经理签字后，提交行政部，由行政部在钉钉系统中详细填写“备用金申请”(或通过系统中的相片传输功能上传附件) ，提交后按“总经理→副总经理→财务经理”的审批流程进行审批，经审批后的备用金申请才能到财务部完善备用金领用手续。财务部会计人员主要负责资金的审核和安排。 第七条费用报销审批流程 公司所有费用报销由报销人填写“报销凭证粘贴单”或“差旅费报销单”，经部门经理签字后，提交行政部，由行政部在钉钉系统中详细填写“费用报销申请”(或通过系统中的相片传输功能上传附件) ，提交后按“总经理→副总经理→财务经理”的审批流程进行审批，财务经理主要审查原始凭证的完整性和正确性，发票或收据其内容应真实、有效，严禁伪造、变造。对内容不全、手续不完备、数据计算有
财务报销审核制度 一、为规范公司报销审核程序，保证经济业务的真实、合法、合规，根据公司财务管理制度制定本制度。 二、本制度适合公司所有职能部门，任何部门或个人都应遵守本制度相关规定。 三、公司发生的各项经济业务，原则上必须取得税务局监制的增值税发票或普通发票。特殊情况使用白条（含非行政事业专用收据），必须报总经理批准。 四、每一张发票或收据（除车船票、机票之外）的背面，须有“经手”、“部门主管”签字，并填写“费用报销单”、“差旅费报销单”，将所有报销单据按财务人员的要求认真粘贴附于报销单后，经财务审核、总经理（冯总、宋总、万总）审批签字后，会计人员才予以受理； 对于无发票的经济业务，需单独报总经理批准。对于先付款后开票的经济业务必须在当月将发票取回并即时交予财务人员，月末发生的允许在次月5日前取回发票。对超过规定时间未取回发票的经办人将停止对其办理相关经济业务，并从即月起停发工资。 五、对于市内公干或外地出差的费用报销，当事人应在所有发票单据背面签字或盖章，并分时间、费用类别填制“费用报销单”，再按报销审批程序报销。 费用报销流程图： 报销人粘贴单据→报销人填报销单→部门负责人初审→财务负责人审核→总经理审批。 说明： （一）每张报销单据背面均应有经办人签字，除应酬发票单据外，还应注明费用用途，对的士票还应注明出发地和目的地； （二）应酬发票单据的报销,出差相关交通费（长途交通与市内交通）、杂支费（指订票费、机场建设费、保险）、住宿费单据报销，填制“费用报销单”； （三）销售人员应酬单据的报销（包括餐饮、送礼及其他形式），应在发票后附应酬人
的详细准确情况资料，包括姓名、单位、职务、联系电话、家庭住址等。 六、员工因公出差、办事等借款，应填写一式三联借款单，申请人申请签字，经部门主管、财务负责人审核和总经理（或其授权人）审批。会计出纳人员依据审核批准后的借款单付款，其第一联作为付款记帐凭据入帐，第二、第三联财务部留存备用。收回借款或报销结算时，会计人员在原借款单的第二联、第三联上做好报销结算记录签字后，将第三联退还原借款人，第二联留下与发票等原始凭证一起作为记帐凭证附件入帐。 七、公司支付供货单位的欠款或其他应付款以及出纳人员领取备用金，应填写现金／银行领款单，并办好核签手续。出纳人员领取备用金请款单由出纳人员填写，经财务负责人审核批准；支付供货单位的欠款或其他应付款的请款单由经办人员填写，经部门主管、财务负责人和总经理（或其授权人）审批。 八、出纳人员收到货款及其他项目现金或银行存款，必须开出收款收据，并加盖财务专用章和出纳人员印章及“现金收讫”或“银行收讫”章。未收到现金或银行存款，不得开出收款收据。出纳应按收款收据号码顺序登记现金日记帐。收款收据存根不得丢失，年终应将收款收据存根送交会计人员入档保管。 九、出纳付款时必须严格复核付款申请书及其所附的发票、收据等原始凭证。付款后出纳应及时在付款申请书及其所附的原始凭证上加盖“现金付讫”章。 十、出纳应按照付款申请书先后顺序，序时序号进行登记。每天把当日进出现金和银行存款的所有业务登帐完毕，并对库存现金进行盘点，不得出现白条抵库现象。出纳在每月25日前，编制本月现金及银行存款收付报告，并连同所有凭证一起送交会计进行核对与帐务处理，保证公司的帐务日清月结。 十一、出纳应设置银行存款日记帐，逐日逐笔如实登记每一笔业务进出情况，并每月及时与银行对帐。公司帐面结余与银行对帐单余额之间如有差额，必须逐笔查明原因，并按月编制“银行存款余额调节表”调节相符。财务负责人每月应对出纳的现金收支、银行存款收支情况做一次全面检查，并填写“现金和银行存款收支情况检查表”，并确保核对无误。 十二、特别规定：
公司财务管理制度 第一条 为加强财务管理，规范财务工作，促进公司经营业务的发展，提高公司经济效益，根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定，结合公司实际情况，特制定本制度。 第二条 公司会计核算遵循权责发生制原则。 第三条 财务管理的基本任务和方法： （一）筹集资金和有效使用资金，监督资金正常运行，维护资金安全，努力提高公司经济效益。 （二）做好财务管理基础工作，建立健全财务管理制度，认真做好财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作。 （三）加强财务核算的管理，以提高会计资讯的及时性和准确性。 （四）监督公司财产的购建、保管和使用，配合综合管理部定期进行财产清查。 （五）按期编制各类会计报表和财务说明书，做好分析、考核工作。 第四条 财务管理是公司经营管理的一个重要方面，公司财务管理中心对财务管理工作负有组织、实施、检 查的责任，财会人员要认真执行《会计法》，坚决按财务制度办事，并严守公司秘密。 第二章财务管理的基础工作 第五条 加强原始凭证管理，做到制度化、规范化。原始凭证是公司发生的每项经营活动不可缺少的书面证明，是会计记录的主要依据。 第六条 公司应根据审核无误的原始凭证编制记帐凭证。记帐凭证的内容必须具备：填制凭证的日期、凭证 编号、经济业务摘要、会计科目、金额、所附原始凭证张数、填制凭证人员，复核人员、会计主管人员 签名或盖章。收款和付款记帐凭证还应当由出纳人员签名或盖章。 第七条
健全会计核算，按照国家统一会计制度的规定和会计业务的需要设置会计帐簿。会计核算应以实际 发生的经济业务为依据，按照规定的会计处理方法进行，保证会计指标的口径一致，相互可比和会计处 理方法前后相一致。 第八条 做好会计审核工作，经办财会人员应认真审核每项业务的合法性、真实性、手续完整性和资料的准确性。编制会计凭证、报表时应经专人复核，重大事项应由财务负责人复核。 第九条 会计人员根据不同的帐务内容采用定期对会计帐簿记录的有关数位与库存实物、货币资金、有价证 券、往来单位或个人等进行相互核对，保证帐证相符、帐实相符、帐表相符。 第十条 建立会计档案，包括对会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料都应建立档案，妥善保管。按《会计档案管理办法》的规定进行保管和销毁。 第十一条 会计人员因工作变动或离职，必须将本人所经管的会计工作全部移交给接替人员。会计人员办理交 接手续，必须有监交人负责监交，交接人员及监交人员应分别在交接清单上签字后，移交人员方可调离 或离职。 第十二条 资本金是公司经营的核心资本，必须加强资本金管理。公司筹集的资本金必须聘请中国注册会计师 验资，根据验资报告向投资者开具出资证明，并据此入帐。 第十三条 经公司董事会提议，股东会批准，可以按章程规定增加资本。财务部门应及时调整实收资本。 第十四条 公司股东之间可相互转让其全部或部分出资，股东应按公司章程规定，向股东以外的人转让出资和 购买其他股东转让的出资。财务部门应据实调整。 第十五条 公司以负债形式筹集资金，须努力降低筹资成本，同时应按月计提利息支出，并计入成本。 第十六条