企业所得税征收方式核定表

企业所得税核定征收鉴定表概述企业所得税核定征收鉴定表是一种用于对企业所得税进行核定和征收的工具。

它通过记录企业的收入、成本、费用和税收优惠等信息，计算出企业所得税的应纳税额，并由税务部门进行审核和征收。

本文档将介绍企业所得税核定征收鉴定表的主要内容、填写要求和注意事项，帮助企业正确填写和提交鉴定表，以确保企业所得税的正常征收。

内容企业所得税核定征收鉴定表包括以下主要内容：1.纳税人信息：包括纳税人的名称、纳税人识别号等基本信息。

2.核定期间：记录企业所得税核定的时间范围。

3.收入：记录企业在核定期间内取得的各项收入，包括销售收入、服务收入、利息收入等。

4.成本：记录与企业所得税相关的各项成本，包括直接成本、间接成本、税前扣除的成本等。

5.费用：记录与企业所得税相关的各项费用，包括管理费用、财务费用、税前扣除的费用等。

6.税收优惠：记录企业所享受的各项税收优惠政策，如高新技术企业、科技型中小企业等。

7.计算纳税额：根据收入、成本、费用和税收优惠等信息，计算出企业所得税的应纳税额。

8.签字确认：由企业负责人签字确认填写的内容的真实性和合法性。

填写要求填写企业所得税核定征收鉴定表时，应注意以下要求：•准确性：填写内容应准确无误，与实际情况相符。

•完整性：所有必填项都应填写完整，不得有遗漏。

•规范性：填写应符合税法和相关政策的规定，不得有违规行为。

•清晰性：填写应清晰易读，不得有涂改和模糊不清的情况。

在填写过程中，可以参考税务部门发布的相关指南和示例，确保填写的内容符合相关法律和政策的规定。

注意事项在填写企业所得税核定征收鉴定表时，应注意以下事项：1.及时更新：确保填写的表格信息及时更新，与企业实际情况保持一致。

2.保留备份：填写完成后，应妥善保管好鉴定表的原始文件及其备份，以备日后需要查询和审查。

3.准确计算：在计算纳税额时，应按照法律和政策规定的要求进行准确计算，避免计算错误导致纳税额的误差。

4.经常监测：企业应经常监测税法和政策的变化，及时了解并适应新的要求，确保填写的内容符合最新规定。

企业所得税核定征收鉴定表（查帐征收）
此表一式三联，税源管理科和税政科各执一联，另一联送达纳税人执行。

此表一式三联，税源管理科和税政科各执一联，另一联送达纳税人执行。

此表一式三联，税源管理科和税政科各执一联，另一联送达纳税人执行。

注：此表适用于定率征收和定额征收
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企业所得税核定征收实地核查表（二）
成本费用核算的审查
核定过程、依据、结论：
经对该企业进行实地核实，该企业生产费用不能在产成品与半成品之间准确划分，调取2011年3月份数据，该企业
可以准确进行核算，当月参考应税所得率为5.1%，与总局参考应税所得率、全市同行业应税所得率、典型调查同行应税所得率无较大差异，建议对该企业2012年所得税按照5%勺应税所得率进行核定征收。

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企业所得税征收方式鉴定调查工作底稿（查账征收）
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````` 企业所得税核定征收鉴定表
纳税人编码：91310 鉴定期：2017年度金额单位：元
申报单位
地址
经济性质行业类别
开户银行账号
邮政编码联系电话
上年收入总额上年成本费用额
上年注册资本上年原材料耗费量（额）
上年职工人数上年燃料、动力耗费量（额）
上年固定资产原值上年商品销售量（额）
上年所得税额上年征收方式核定征收
行次项目纳税人自报情况主管税务机关审核意见
1 账簿设置情况合格
2 收入核算情况合格
3 成本费用核算情况不合格
4 纳税申报情况合格
5 履行纳税义务情况合格
6 其他情况合格
纳税人对征收方式的意见：主管税务机关意见：
该企业主要经营业务，申请2017年继续实行核定征收。

属于行业，财务核算不健全，
拟同意对该企业2017年4月1日至2018年3
月31日按% 应税所得率核定征收企业
所得税。

经办人签章：（公章）
经办人签章：（公章）
年月日
年月日
县级税务机关审核意见：
经办人签章：（公章）
年月日。

企业所得税核定征收鉴定表纳税人编码: 鉴定期: 年度金额单位：元填表说明一、“行业类别”:按企业主营项目所属行业填报。

企业主营项目所属行业按照《国家税务总局关于印发<企业所得税核定征收办法>(试行）的通知》(国税发[200８]30号）第八条规定的行业类别填列。

填报行业包括:农、林、牧、渔业，制造业,批发和零售贸易业,交通运输业，娱乐业和其他行业。

行业内容按国家统计局2002年发布的国民经济行业分类(GB/T ４754-2002)确定；“娱乐业”按照营业税对娱乐业的范围确定；“其他行业”为除以上行业之外的行业。

二、“上年收入总额”:企业上年经营期满一年的按实现的收入总额填报；上年设立实际经营期不满一年的企业，按实际经营期换算全年收入总额。

如２009年7月30日设立的企业,2009年７月30日至12月３1日实现收入总额200万元，其本行应按40０万元(2００00０0/6*１2=4０000００)填报。

二、《企业经营情况说明表》企业经营情况说明表年度税务事项通知书国税通[ ] 号：（纳税人识别号：）根据《中华人民共和国税收征收管理法》及其实施细则、《国家税务总局关于印发<企业所得税核定征收办法＞(试行）的通知》(国税发[２008］3０号)、《北京市国家税务局、北京市地方税务局关于调整企业所得税核定征收应税所得率的公告》（公告２0１０年第6号）等文件规定,经鉴定,你企业(年度）按照核定应税所得率的方式缴纳企业所得税,核定当年应税所得率为%。

你企业实际主营项目所属行业适用的应税所得率与税务机关核定的应税所得率不同时,应按有关规定在汇算清缴年度纳税申报前向主管税务机关提出调整申请,调整当年应税所得率后再进行年度申报。

税务机关发现你企业符合查账征收条件时,有权自当年调整实行查账征收。

你企业如对本通知有争议,可以在接到本通知之日起６0日内向上一级税务机关申请复议。

对行政复议决定不服的，可以依法向人民法院起诉。

附件1.1： 企业所得税征收方式鉴定表（定额征收）本表一式三份。

纳税人、主管税务机关、税务审批机关各一份。

纳税人识别号 3706XXXXXXXXX 纳税人名称 XX 公司 纳税人地址 XX 市XX 路XX 号 经 济 类 型 私营有限责任公司 所属行业 纺织业 开 户 银 行 XX 银行 账 号 XXXXXX 邮 政 编 码 XXXXXX 联系电话 XXXXXXX 上年收入总额 652415元 上年成本费用额 661367元 上年所得税额上年征收方式查帐征收是否小型微利企业 □是 □否行次项 目纳税人自报情况 主管税务机关审核意见 1 账簿设置情况 健全 健全 2 收入总额核算情况 合格 不合格 3 成本费用核算情况 合格 不合格 4 账簿、凭证保存情况 完好 完好 5 纳税义务履行情况履行履行 征 收 方 式纳税人意见：申请企业所得税实行定额征收方式。

经办人签章：（公章） 年 月 日主管税务机关意见：建议2009年度企业所得税实行定额征收，核定年应纳税额 元。

经办人签章：（公章） 年 月 日税务审批机关意见：同意实行定额征收，核定年应纳税额 元。

经办人签章： （公章）年 月 日附件2.1：企业所得税征收方式鉴定表（定率征收）纳税人识别号3706XXXXXXXXX纳税人名称XX公司纳税人地址XX市XX路XX号经济类型私营有限责任公司所属行业纺织业开户银行XX银行账号XXXXXX邮政编码XXXXXX 联系电话XXXXXXX上年收入总额652415元上年成本费用额661367元上年所得税额0 上年征收方式查帐征收是否小型微利企业□是□否行次项目纳税人自报情况主管税务机关审核意见1 账簿设置情况健全健全2 收入总额核算情况合格合格3 成本费用核算情况合格不合格4 账簿、凭证保存情况完好完好5 纳税义务履行情况履行履行征收方式纳税人意见：申请企业所得税实行定率征收方式。

经办人签章：（公章）年月日主管税务机关意见：建议2009年度企业所得税定率征收，核定应税所得率 %。

企业所得税核定征收鉴定表企业所得税核定征收鉴定表
纳税人统一社会信用代码（纳税人识别号）：鉴定期：年度金额单位：元纳税人名称：
地址：
经济性质：
开户银行：
邮政编码：
上年收入总额：
上年注册资本：
上年职工人数：
上年固定资产原值：
上年所得税额：
行次行业类别账号联系电话上年成本费用额上年原材料耗费量（额）上年燃料、动力耗费量（额）上年商品销售量（额）上年征收方式纳税人自报情况主管税务机关审核意见经办人签章：（公章）
项目账簿设置情况收入核算情况成本费用核算情况纳税申报情况履行纳税义务情况其他情况纳税人对征收方式的意见经办人签章：（公章）
年月日年月日县级税务机关审核意见经办人签章：（公章）
年月日
填表说明：
1.本表用于税务机关对纳税人企业所得税核定征收时使用。

2.本表一式三联，主管税务机关两联，纳税人一联。

3.纳税人在收到本表之日起10个工作日内，按企业实际
情况进行填报。

4.上年征收方式栏请选择填写“核定征收”或“查账征收”。

说明：本表为企业所得税核定征收鉴定表，用于税务机关对纳税人企业所得税核定征收时使用。

纳税人需要在收到本表之日起10个工作日内，按照企业实际情况进行填报。

在填写
上年征收方式栏时，需要选择“核定征收”或“查账征收”。

填写
完毕后，纳税人需要在经办人签章处签章并交给县级税务机关审核。

企业所得税核定征收鉴定表纳税人须知：1、实行核定征收方式的纳税人，不得享受企业所得税各项优惠政策。

对已按规定享受减免税等优惠政策尚未到期的纳税人，实行核定征收方式后，应停止享受减免税优惠政策，按核定征收方式恢复征税。

2、纳税人应凭税务机关下发的《企业所得税定率征收通知书》和《企业所得税定额征收通知书》中确定的应税所得率和应纳所得税额缴纳企业所得税。

《企业所得税核定征收鉴定表》填表说明一、纳税人应按照《鉴定表》中的项目如实填报，不得错填漏填，对申报内容的真实性、准确性负责。

二、纳税人基本情况的填写：（一）“纳税人名称识别号”、“纳税人名称”、“登记注册类型”按税务登记中注明的内容填写。

（二）“纳税人地址”按纳税人的实际经营地址填写。

（三）“所属行业”应由纳税人根据其主营项目收入按《应税所得率表》中列明的行业填写（工业、交通运输业、商业、建筑业、房地产业、饮食服务业、娱乐业、其他企业）。

企业经营多业并且各经营项目能单独核算的，根据其主营项目，确定适用的行业，其主营项目的经营收入不得低于全部收入的30%；企业经营多业但各经营项目不能单独核算，或各经营项目能单独核算但主营项目的经营收入低于全部收入30%的，由纳税人根据各经营项目从高确定适用行业。

主营业务收入是指在各项收入中最高的收入。

（四）“上年收入总额”按纳税人上年核算出的收入总额填写。

上年实际营业时间不足一年的，以其实际销售（营业）收入做为年销售（营业）收入；不能准确核算收入总额和新办企业视同上年无收入，填“无”。

（五）“上年成本费用总额”按纳税人上年核算出的成本费用总额填写。

上年实际营业时间不足一年的，以其实际成本费用额做为年成本费用总额；不能准确核算成本费用总额和新办企业视同上年无收入，填“无”。

（六）“上年征收方式”按纳税人上年实行的征收方式填写，分别填写“查账征收”或“核定征收”。

新办企业此栏填“无”。

三、鉴定内容的填写：（一）“收入总额核算情况”栏的填写：纳税人每一项应税收入，包括生产、经营收入和其他各项收入等均能做到凭证合法、齐全、入账及时足额的，填“能”；不能准确核算收入总额的，填“不能”。

GL69
企业所得税征收方式核定表
单位：万元
注：企业所得税征收方式一经确定，如无特殊情况，在一个纳税年度内一般不得变更。

使用说明
1.本表依据国家税务总局《核定征收企业所得税暂行办法》第五条设置。

2.适用范围：税务机关核定纳税人的企业所得税征收方式时使用。

3.填表说明：
（1）账簿设置情况：是否健全；
（2）收入总额核算情况、成本费用核算情况：是否能准确核算；
（3）账簿、凭证保存情况：是否按规定保存；
（4）纳税义务履行情况：是否按规定履行；
（5）征收方式：查账征收、定额征收和核定应税所得率三种。

4.本表为A4型竖式，一式四份，税务机关三份（设区市局主管所得税税政处(科)、县级税政科（股）、管理部门各一份），纳税人一份。

企业所得税核定征收鉴定表企业所得税核定征收鉴定表企业所得税核定征收鉴定表是一种财务记录文件，用于核定企业的所得税征收情况。

该表包含了企业的基本信息、所得税核定依据、应纳税所得额、税率和应交税款等内容。

通过填写和保存这个表格，企业可以清楚地了解到自己所应纳税款金额，并确保其纳税行为符合国家税收法规。

一、企业基本信息企业基本信息包括了企业名称、纳税人识别号、注册地址、法定代表人等关键信息。

填写这些信息对于正确核定企业所得税征收情况非常重要，确保信息的准确性可以避免因信息错误而导致的税务风险。

---- 字段 ---- 内容 -------- -------------- ---- -------------------- -------- 企业名称 ---- -------- 纳税人识别号 ---- -------- 注册地址 ---- -------- 法定代表人 ---- -------- 经营范围 ---- -------- 成立日期 ---- -------- ---- -------- 开户银行 ---- -------- ---- ----二、所得税核定依据所得税核定依据包括了企业的财务报表、会计师事务所审计报告和其它相关文件。

根据这些依据，可以计算出企业的纳税所得额和应交税款。

1. 财务报表财务报表是企业的经营活动及财务状况的主要反映工具。

常见的财务报表包括资产负债表、利润表和现金流量表。

通过分析这些财务报表，可以得出企业的财务数据和税收相关信息。

2. 会计师事务所审计报告会计师事务所审计报告是经过专业会计师事务所审计后出具的一份证明文件，用于验证企业财务报表的真实性和合法性。

审计报告内详细描述了审计过程、审计结果和审计意见等内容，对于企业所得税核定具有重要的参考作用。

3. 其它相关文件除财务报表和审计报告外，还可能存在其它与企业所得税核定相关的文件，如税务机关要求提供的附加材料或特定业务活动的报告。

企业所得税征收方式鉴定表
企业应在当年领取税务登记证后3个月内鉴定完毕；
二、鉴定表中的项目对应填列“合格”或“不合格”，五个项目均合格的，可实行纳税人自行申报、税务机关查账征收的方式征收企业所得税；有一项或以上项目不合格的，可实行核定征收方式征收企业所得税。

实行核定征收方式的，鉴定表1、4、5项中有一项不合格的，或者2、3项均不合格的，可实行定额征收的办法征收企业所得税；2、3项中有一项合格，另一项不合格的，可实行核定应税所得率的办法征企业所得税。

企业所得税核定征收鉴定表企业所得税核定征收鉴定表1、概述本鉴定表用于核定企业所得税的征收，并提供相关信息以供税务机关审查和核定企业税款。

该表格包含以下内容：企业基本信息、核定依据、应纳税所得额计算、税款计算、税款调整、补充说明和附注。

2、企业基本信息- 企业名称- 社会信用代码- 登记注册类型- 注册资本- 所属地区- 行业分类- 经营期限- 营业地质- 联系方式- 经营范围3、核定依据核定依据包括企业法人所得税法、相关法规和政策文件的规定等。

鉴定表中需详细列出相关法律法规的名字及其注释。

4、应纳税所得额计算根据核定依据，按照企业所得税的计算方法和规定，计算企业的应纳税所得额。

- 销售收入- 减：销售成本- 营业税金及附加- 减：营业费用- 管理费用- 金融费用- 资产减值损失- 营业外收入- 减：营业外支出- 扣除非税收入- 应纳税所得额5、税款计算根据应纳税所得额，按照税率和税收优惠政策，计算企业的实际应缴纳的企业所得税金额。

6、税款调整在鉴定表的这一部分，列出需要进行税款调整的具体情况，如企业所得税的减免、补缴、滞纳金、罚款等。

7、补充说明这一部分用于补充解释企业所得税核定征收鉴定表中的内容，包括鉴定过程中的特殊情况、解释和说明。

8、附注附注部分为其他需要补充的相关信息，如附表、证明文件、证明材料等。

本文档涉及附件：请参见相关附件文件。

本文所涉及的法律名词及注释：1、企业法人所得税法：指规定了企业所得税的征收范围、计算方法、税率和纳税义务等内容的法律文件。

2、相关法规和政策文件：指与企业所得税相关的其他法规和政策文件，如税收优惠政策、减免税政策等。

公司所得税审定征收测算表
金额单位：元纳税人识
别名
纳税人名法人代表财务负责称人
纳税人地联系电话址
审定征收经济种类所属行业方式
审定征收测算
审定方式测算测算应税所得应纳税所税率年应纳税
要素额率得额额
当地同类或近似
行业中经营规模
和收入水平邻近
的纳税人税负水
平
销售 (营业 )收入或
成本加合理的费
用和收益
耗用的原资料、
燃料、动力等
其余方式
年应纳公司所得
税额
测算审定过程说明
主管地税 (征收 )机关： (公章 )经办人员：(签章)
年月日年月日县（市、区）级地税机关建议：
经办人签章：
（公章）
年月日。