旅游企业财务管理(20201005144308)

第一章总则第一条为加强本公司的财务管理，规范财务工作，提高公司经济效益，根据国家有关法律法规及财务管理制度，结合本公司实际情况，特制定本制度。

第二条本制度适用于本公司所有财务活动，包括收入、支出、成本、利润、资产、负债、所有者权益等。

第三条本公司财务管理遵循以下原则：1. 遵守国家法律法规，严格执行国家财政政策；2. 合理编制财务计划，确保财务活动与公司经营目标相一致；3. 加强财务核算，确保财务数据的真实、准确、完整；4. 严格控制成本，提高资金使用效率；5. 保障公司资产安全，防止财务风险。

第二章财务计划与预算第四条本公司财务计划由财务部门编制，经总经理批准后执行。

第五条财务预算应根据公司年度经营目标、市场情况及资金需求编制，包括收入预算、支出预算、成本预算等。

第六条财务预算经批准后，各部门应严格按照预算执行，不得擅自调整。

第三章收入管理第七条本公司收入主要包括旅游产品销售收入、服务收入、广告收入等。

第八条财务部门应加强对收入的管理，确保收入真实、准确、完整。

第九条收入确认应符合以下条件：1. 与客户签订的合同已生效；2. 客户已支付或承诺支付相应的款项；3. 收入的实现与公司的经营目标相一致。

第四章支出管理第十条本公司支出主要包括旅游产品采购成本、服务成本、广告费用、人员工资等。

第十一条财务部门应加强对支出的管理，严格控制成本，提高资金使用效率。

第十二条支出审批应遵循以下原则：1. 符合公司经营目标；2. 严格执行预算；3. 遵循合理、合规、节约的原则。

第五章成本管理第十三条本公司成本管理主要包括直接成本和间接成本。

第十四条财务部门应加强对成本的管理，降低成本，提高公司盈利能力。

第十五条成本核算应遵循以下原则：1. 准确反映成本构成；2. 严格执行成本核算制度；3. 及时进行成本分析。

第六章资产管理第十六条本公司资产管理主要包括货币资金、应收账款、存货等。

第十七条财务部门应加强对资产的管理，确保资产安全、完整。

旅游公司财务管理制度旅游公司财务管理制度1. 引言旅游公司作为一种服务型企业，财务管理对于其持续发展和稳定经营至关重要。

旅游公司财务管理制度旨在规范和优化公司财务运作，确保资金使用合理、财务信息准确可靠，提高财务管理效率和监督能力。

2. 财务管理组织架构为了有效管理公司财务，完善财务管理职责和流程，公司设立了财务部门，并明确了以下岗位职责：2.1 财务总监财务总监是财务管理的主要负责人，负责制定和执行财务策略，监督公司财务运作情况，并提供财务决策的支持和建议。

2.2 财务经理财务经理负责日常财务管理工作，包括财务会计、财务报告、预算控制和成本管理等，确保财务信息准确、财务制度执行有序。

2.3 财务会计财务会计负责日常的会计核算工作，包括票据录入、记账、报表填制等，确保会计凭证和账目准确无误。

2.4 资金管理员资金管理员负责公司资金的日常运作，包括收款、付款、银行对账等工作，确保流动资金的安全和合理利用。

3. 财务管理流程3.1 预算编制公司在每个财政年度初制定预算，并按照部门需要进行分解和分配。

预算编制主要包括收入预算、成本预算和现金流预算，确保公司财务活动在合理范围内进行。

3.2 资金管理资金管理是旅游公司财务管理的重要环节，它包括资金收付、银行结算和资金监控等。

资金管理要求每日对公司资金进行监控和流动情况分析，保持充足的流动资金，降低公司流动资金风险。

3.3 财务会计财务会计工作是财务管理的核心环节，包括票据录入、记账、制作财务报表等。

财务会计要求按照会计准则进行核算，确保财务报表的准确和及时提供各种财务信息。

3.4 成本管理成本管理包括预算控制、成本核算和成本分析等。

通过对成本进行及时控制和分析，旅游公司可以实现成本优化和效益最大化。

3.5 财务报告财务报告是旅游公司财务管理的重要组成部分，包括资产负债表、损益表和现金流量表等。

财务报告的准确和及时提供对于投资者、监管机构和公司内部决策者具有重要意义。

第一章总则第一条为了加强公司财务管理，规范财务行为，提高资金使用效率，确保公司财务状况的稳定和健康发展，根据国家有关法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于公司所有部门、子公司及全体员工。

第三条公司财务管理应遵循以下原则：1. 法规原则：遵守国家法律法规，执行财务会计制度；2. 规范原则：建立健全财务管理制度，规范财务行为；3. 效率原则：提高资金使用效率，降低财务成本；4. 透明原则：确保财务信息的真实、准确、完整、及时；5. 安全原则：保障公司资产安全，防范财务风险。

第二章财务管理组织架构第四条公司设立财务部，负责公司财务管理工作的组织实施和监督。

第五条财务部的主要职责：1. 负责公司财务报表的编制、审核、报送；2. 负责公司资金的管理、调度和监督；3. 负责公司成本核算、预算管理和分析；4. 负责公司税务筹划、申报和缴纳；5. 负责公司财务风险防范和控制；6. 负责公司财务制度的制定、修订和实施。

第三章资金管理第六条公司资金管理应遵循以下规定：1. 资金收支必须按照国家法律法规和公司财务制度执行；2. 资金收支必须实行集中管理，严禁各部门、子公司擅自设立账户；3. 资金收支必须明确审批权限，严格按照审批程序执行；4. 资金收支必须做到真实、准确、完整、及时。

第七条公司设立资金支付审批制度，资金支付需经财务部审核，总经理审批。

第四章成本管理第八条公司成本管理应遵循以下规定：1. 成本核算必须按照国家法律法规和公司财务制度执行；2. 成本核算必须真实、准确、完整、及时；3. 成本核算必须符合公司业务实际，为决策提供依据；4. 成本核算必须定期进行，及时发现和解决问题。

第五章预算管理第九条公司预算管理应遵循以下规定：1. 预算编制必须遵循国家法律法规和公司财务制度；2. 预算编制必须结合公司实际情况，合理确定预算指标；3. 预算编制必须经过总经理审批；4. 预算执行必须严格按照预算指标执行，如有特殊情况，需经总经理审批调整。

第一章总则第一条为加强公司财务管理工作，规范财务行为，提高财务管理水平，确保公司财务安全，根据国家有关法律法规和公司实际情况，特制定本制度。

第二条本制度适用于公司全体员工，包括但不限于财务部门、业务部门以及其他相关岗位。

第三条公司财务管理应遵循以下原则：1. 合法性原则：严格遵守国家法律法规，确保财务活动合法合规。

2. 真实性原则：财务数据真实、准确、完整，不得虚报、瞒报、伪造、篡改。

3. 安全性原则：加强财务安全管理，确保资金、财产安全。

4. 效率性原则：提高财务管理效率，优化资源配置。

5. 透明性原则：财务信息公开透明，接受监督。

第二章财务组织架构第四条公司设立财务部，负责公司财务管理工作，包括会计核算、资金管理、税务管理、成本控制等。

第五条财务部设部长一名，副部长一名，会计若干名，出纳一名。

第六条财务部内部职责划分如下：1. 部长：负责财务部的全面工作，组织实施财务管理制度，协调各部门的财务工作。

2. 副部长：协助部长工作，负责财务部门的日常管理工作。

3. 会计：负责编制会计凭证、登记账簿、编制财务报表、进行财务分析等。

4. 出纳：负责现金和银行存款的收付、保管、核算等。

第三章资金管理第七条公司资金管理遵循以下规定：1. 资金收支必须按照国家有关法律法规和公司财务制度执行。

2. 严禁挪用、侵占公司资金。

3. 严格执行现金管理制度，现金收支必须符合国家规定。

4. 银行账户管理：a. 银行账户的开设、变更和撤销必须经过财务部审核，报公司总经理批准。

b. 银行账户的收支必须与实际业务相符，不得违规操作。

5. 资金预算管理：a. 公司年度资金预算由财务部编制，经总经理审批后执行。

b. 各部门根据公司预算，编制月度资金使用计划，报财务部审批。

第四章成本控制第八条公司成本控制遵循以下规定：1. 制定成本管理制度，明确成本控制目标和责任。

2. 加强成本核算，定期分析成本构成，找出成本节约潜力。

3. 严格控制采购成本，实行招标采购，降低采购成本。

第一章总则第一条为加强公司财务管理，规范财务行为，提高资金使用效率，保障公司财务安全，根据《中华人民共和国会计法》及相关法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于公司全体员工，涉及财务管理的各项工作。

第三条公司财务管理遵循以下原则：1. 法规遵从原则：严格遵守国家法律法规和行业标准。

2. 精益求精原则：优化财务管理流程，提高工作效率。

3. 安全防范原则：确保资金安全，防范财务风险。

4. 公开透明原则：财务信息真实、完整、及时公开。

第二章财务管理组织架构第四条公司设立财务部，负责公司财务管理工作。

财务部由财务总监领导，下设会计、出纳、审计等岗位。

第五条财务部职责：1. 制定公司财务管理制度和操作规程。

2. 负责公司财务报表的编制、审核和报送。

3. 管理公司资金，确保资金安全和合理使用。

4. 参与公司预算编制、执行和监督。

5. 对公司各项经济活动进行财务分析和评估。

6. 对公司内部财务人员进行培训和管理。

第三章资金管理第六条公司资金管理遵循以下规定：1. 资金收支必须以公司名义进行，严禁个人借款。

2. 资金收支实行日清月结制度，确保资金流向透明。

3. 资金支付必须经过审批，严禁无审批支付。

4. 大额资金支付必须由财务总监审批，重大资金支付由公司董事会审批。

5. 公司设立备用金，备用金的使用必须符合规定，并定期进行盘点。

第四章财务报表第七条财务报表的编制必须真实、准确、完整，包括但不限于资产负债表、利润表、现金流量表等。

第八条财务报表编制完成后，由财务部负责人审核，总经理签字后报送公司董事会。

第五章预算管理第九条公司预算由财务部编制，经总经理审批后执行。

第十条预算执行过程中，各部门应按照预算计划合理使用资金，如有超支或结余，应及时上报财务部。

第六章内部审计第十一条公司设立内部审计部门，负责对公司财务活动进行审计。

第十二条内部审计部门定期或不定期对公司财务报表、资金管理、预算执行等情况进行审计。

第一章总则第一条为加强旅游公司的财务管理，规范财务工作，确保公司资金的安全、合理使用，提高公司经济效益，根据《中华人民共和国公司法》、《企业会计准则》等相关法律法规，结合公司实际情况，特制定本制度。

第二条本制度适用于公司全体员工，包括各部门、各子公司及分支机构。

第三条公司财务管理工作应遵循以下原则：（一）合法性原则：严格遵守国家法律法规，确保财务活动合法合规。

（二）真实性原则：保证财务数据真实、准确、完整。

（三）及时性原则：及时反映公司财务状况，为公司决策提供依据。

（四）安全性原则：确保公司资金安全，防范财务风险。

第二章财务管理组织机构及职责第四条公司设立财务部，负责公司财务管理工作。

第五条财务部的主要职责：（一）制定和实施公司财务管理制度；（二）负责公司财务核算、报表编制、审计等工作；（三）负责公司资金管理，确保资金安全、合理使用；（四）参与公司重大投资、融资、并购等决策；（五）负责公司税务筹划，确保税务合规；（六）负责公司财务培训和咨询工作。

第三章资金管理第六条公司资金管理应遵循以下规定：（一）公司资金收支必须通过公司银行账户进行，严禁使用个人账户或他人账户进行资金往来；（二）公司资金支出需按照公司内部审批程序进行，确保资金使用的合理性和合规性；（三）公司设立资金支付审批权限，明确各级审批权限和审批流程；（四）公司设立备用金管理制度，明确备用金的申请、审批、使用和报销流程；（五）公司定期对资金使用情况进行审计，确保资金使用合规。

第四章财务核算与报告第七条公司财务核算应遵循以下规定：（一）公司会计核算采用权责发生制原则；（二）公司会计科目设置合理，确保会计信息的准确性和完整性；（三）公司财务报表应按照国家规定编制，确保报表的真实、准确、完整；（四）公司定期进行财务报表审计，确保财务报表的真实性。

第五章财务分析与考核第八条公司财务部应定期对财务状况进行分析，包括：（一）收入、成本、利润分析；（二）资产负债分析；（三）现金流量分析；（四）投资回报分析。

第一章总则第一条为了加强旅游企业的财务管理，规范财务行为，提高资金使用效益，确保企业财务信息的真实、准确、完整，根据《中华人民共和国会计法》、《企业财务通则》等相关法律法规，结合本企业实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于本企业及其所属分支机构，涉及财务活动的所有部门和员工。

第三条企业财务管理遵循以下原则：（一）合法性原则：遵守国家法律法规，确保财务活动合法合规；（二）真实性原则：财务信息真实反映企业财务状况；（三）完整性原则：财务信息全面、完整；（四）及时性原则：及时处理财务事项，确保财务信息时效性；（五）效益性原则：合理配置资源，提高资金使用效益。

第二章财务机构与职责第四条企业设立财务部，负责企业财务管理工作。

财务部设部长一名，副部长若干名，下设会计科、出纳科、审计科等。

第五条财务部主要职责：（一）贯彻执行国家有关财务、会计的法律、法规和政策；（二）编制企业财务预算，组织实施预算管理；（三）负责企业资金筹措、使用、回收和监督；（四）负责企业财务报表的编制、审核和报送；（五）负责企业内部审计和外部审计的协调；（六）负责企业税务筹划和税务申报；（七）负责企业财务档案管理。

第三章资金管理第六条企业资金管理遵循以下原则：（一）集中管理原则：企业资金统一由财务部集中管理；（二）授权管理原则：根据业务需要，授权相关部门使用资金；（三）收支两条线原则：企业收入和支出分别管理，确保收支平衡；（四）安全第一原则：确保资金安全，防止资金流失。

第七条企业资金收支管理：（一）收入管理：企业收入按业务性质分类，及时、准确核算；（二）支出管理：企业支出按照预算、授权、审批程序进行；（三）现金管理：企业现金收支严格按国家现金管理规定执行；（四）银行账户管理：企业银行账户的开设、变更和撤销需经财务部审核。

第四章财务核算与报告第八条企业财务核算遵循以下原则：（一）权责发生制原则：以业务活动发生为依据，确认收入和费用；（二）配比原则：收入与成本、费用相匹配；（三）一致性原则：会计政策、会计估计保持一致性；（四）谨慎性原则：对可能发生的风险和损失合理预计。

旅游公司财务管理制度一、制度概述为加强旅游公司的财务管理，规范财务活动，保障公司利益和员工权益，特制定本财务管理制度。

本制度适用于旅游公司的所有财务活动，包括但不限于账务管理、资金管理、成本控制等。

所有公司员工都必须遵守本制度，否则将依据公司规定进行追究。

二、账务管理1.记账准确–所有账目必须真实、准确地反映交易情况，禁止虚假记账。

–凭证必须完整、准确、清晰、规范，包括发票、收据等各种单据。

–会计、出纳等相关人员必须熟悉各种凭证的填写方法，防止填错或漏填。

2.财务报表及时–月度、季度、年度各项财务报表要及时、准确地制作和上报。

–每月底必须完成当月账务结算和报表编制工作，确保按时上报。

–半年度、年度汇算清缴工作必须如期完成，确保合规合法。

三、资金管理1.银行账户管理–全部收支款项必须通过银行账户进行收付。

–各银行账户必须由两名金融人员共同管理，确保账目安全。

2.资金审批控制–凡涉及大额资金支出、收入转移等必须经过财务主管审批，并签署授权审批表。

–财务主管必须核实资金用途是否符合公司规定和财务预算，确保资金使用合理。

3.现金流量控制–风险管理控制等业务的资金流入和流出必须是清晰、准确、及时、真实的。

–资金周转必须符合公司的财务规定，确保现金流量平稳、稳定。

四、成本控制1.成本控制意识–全员都应该有成本控制使用的意识，切忌不合理开支。

–各部门要结合自身工作实际，加强成本控制和管理。

2.采购管理–采购工作必须严格按照公司的采购规定进行，不能随意变更或增加采购规格。

–商品采购必须透明，符合质量安全和采购成本预算方案要求。

3.费用核算–所有业务费用必须进行准确核算和登记，确保财务数据完整真实。

五、其他1.重视内部控制–公司应当采取信誉合法的手段和管理方法，严格内部控制，降低风险。

–业务经理和会计等人员必须熟悉各种控制制度，并按规定执行。

2.信息化管理–采用科学技术手段，提高财务管理效率。

–公司财务软件必须稳定、可靠和安全，防止信息泄露和丢失。

中国旅游企业财务管理旅游企业财务运作和管理是决定旅游企业发展成效的重要要素。

完善企业财务管理制度，达到企业利益和利润的最大化，不仅是旅游企业的目标，也是确保旅游企业在激烈的市场竞争中立于不败之地的有力保障。

我们主要从旅游企业财务管理现状着手，通过分析我国当前旅游企业财务管理中存在的问题，提出相应的对策。

旅游企业指涉及到旅游的食、住、行、游、购、娱六个要素，能为旅游者提供餐饮、住宿、导游、交通等服务，以取得利润为目标的经营性企业。

旅游企业财务管理顾名思义就是旅游企业为了实现自己的经营目标，利用价值形式，对旅游企业财务活动和财务关系进行的经济管理活动，它主要处理和解决旅游企业在经营和管理中如旅游企业资金运筹，资金成本计划和回收，利润如何分配，如何使旅游企业的利润最大化等与财务有关问题的管理。

近年，随着社会经济发展，人民生活水平提高，我国旅游业发展也迎来大飞跃。

旅游企业作为旅游发展的一个重要载体，其扮演的角色和地位不言而喻。

如何加强旅游企业的财务管理工作，如何在当前旅游企业百家争鸣的格局下实现企业利润的最大化，不仅仅是旅游企业发展和财务工作的一致目标，更是促进旅游企业财务管理更好更高效运行的有力条件。

只有不断地进行旅游企业财务管理研究和完善才能够使得旅游企业在竞争中占得优势。

一、中国旅游企业财务管理现状及存在问题分析旅游企业作为我国旅游业的主要存在方式，是旅游业收入的主要来源之一，从这个意义来说，旅游企业发展是决定中国旅游业发展的一个重要因素。

在整个旅游企业发展进程中，旅游企业财务管理发展的程度及高度又是决定旅游企业发展好坏的一个重要标准。

当前，我国旅游企业财务管理现状为：旅游企业财务管理制度不够完善。

旅游企业财务管理制度一般意义是指旅游企业针对企业财务管理、财务工作制定的相关制度。

我们常说“有法可依”，旅游企业财务管理制度就是旅游企业财务管理工作要依据的“法”。

因此旅游企业财务管理制度是否健全和完善决定了旅游企业财务管理工作效率的高低。

旅游公司财务管理制度第一篇：旅游公司财务管理制度财务管理制度第一条为加强分公司固定资产、材料、低值易耗品、办公用品的管理，保证物资及时供应、合理分配使用，满足生产、经营的需要，提高分公司整体经济效益，根据国家有关规定，结合分公司实际情况，特制定本办法。

第二条分公司将物资分成四大类：固定资产、材料、低值易耗品及办公用品。

第三条分公司财务工作人员职责（一）认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。

（二）建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律。

（三）积极为经营管理服务，促进分公司取得较好的经济效益。

（四）任何人不得擅自挪用公款，不得损公肥私，一经发现处以1000元的罚款。

（五）厉行节约，合理使用资金。

（六）合理分配分公司收入，及时完成需要上交的税收及管理费用。

（七）对有关工商及财政、税务、银行部门了解、检查财务工作，主动提供有关资料，如实反映情况。

（八）会计要按照国家会计制度的规定、记帐、复帐、报帐做到手续完备，数字准确，帐目清楚，按期报帐。

（九）会计要按照经济核算原则，定期检查，分析分公司财务、成本和利润的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，及时向分公司经理提出合理化建议。

（十）会计要妥善保管会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料。

（十一）完成分公司交给的其他工作。

第二篇：公司财务管理制度企业财务管理制度一、财务管理规则□ 总则二、第一条为加强公司的财务工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，特制定本规定。

第二条公司财务部门的职能是：(一)认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。

(二)建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律。

(三)积极为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益。

(四)厉行节约，合理使用资金。

(五)合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收及管理费用。

第一章总则第一条为加强旅游公司的财务管理，规范财务工作，保障公司资产的安全和完整，提高资金使用效益，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》等法律法规，结合旅游公司实际情况，特制定本制度。

第二条本制度适用于公司所有与财务相关的业务活动，包括但不限于收入、支出、投资、融资、资金结算、成本核算、财务报表编制等工作。

第三条公司财务管理工作应遵循以下原则：1. 合法合规：严格按照国家法律法规和政策规定执行财务工作；2. 实事求是：如实反映公司财务状况，保证会计信息的真实、准确、完整；3. 效率优先：提高财务管理效率，确保资金安全、流动和有效使用；4. 风险控制：建立健全风险管理体系，防范财务风险。

第二章财务管理组织与职责第四条公司设立财务部，负责公司财务管理工作。

财务部经理负责组织实施本制度，并对公司财务管理工作全面负责。

第五条财务部的主要职责：1. 负责制定和实施公司财务管理制度，确保财务工作的规范性；2. 负责编制和执行公司财务预算，控制成本费用，提高经济效益；3. 负责公司资金筹集、运用和结算，确保资金安全、流动和有效使用；4. 负责公司成本核算，分析成本变动原因，提出改进措施；5. 负责编制和报送公司财务报表，确保报表的真实、准确、完整；6. 负责公司财务风险管理和内部控制；7. 完成公司领导交办的其他工作。

第三章财务管理内容第六条收入管理：1. 建立健全收入管理制度，明确收入确认标准和流程；2. 收入确认时，必须以实际收到的款项或取得收取款项的权利为依据；3. 定期对收入进行核对，确保收入的真实性和准确性。

第七条支出管理：1. 建立健全支出管理制度，明确支出审批流程和权限；2. 支出发生前，必须取得合法、有效的原始凭证；3. 定期对支出进行核对，确保支出的合理性和合规性。

第八条投资管理：1. 建立健全投资管理制度，明确投资审批流程和权限；2. 投资项目必须经过可行性研究，确保投资效益；3. 投资过程中，必须加强对投资项目的跟踪和管理。

旅游企业财务管理旅游企业财务管理【摘要】随着旅游业的发展，我国旅游企业得到了飞速发展。

在市场经济体制下，加强企业财务管理，是促进旅游企业可持续发展的有力保证。

文章在分析了目前旅游企业存在的财务风险的基础上，提出了一些加强旅游企业财务管理的对策和建议。

【关键词】旅游企业财务管理市场经济近年来，中国的旅游业走上了一个快速发展的阶段。

2007年，全国旅游总收入达到8956亿元，比上年增长19%，相当于全国GDP的6.2%，我国已经从旅游资源大国发展成为世界旅游大国，旅游业已成为国民经济重要的增长点。

我国的旅游业收入主要通过旅游企业而取得的。

因此，作为旅游产品的载体――旅游企业肩负着发展旅游业和推动旅游经济的重大责任。

对于旅游企业的定义理论界颇有一些争议。

文中的旅游企业是指：为旅游者提供餐饮、住宿，交通、游览、购物、娱乐等各种服务，借以取得旅游收入的企业。

在社会主义市场经济条件下，我国的旅游企业虽然在短短的时间里得到了很快的发展，并为我国国民经济的发展做出了巨大贡献。

然而，由于起步晚，基础比较薄弱，我国尚未建立起与市场经济体制相适应的健全的旅游业运行机制，旅游业的行业管理在某种程度上还带有计划经济时期的某些烙印。

各旅游企业作为独立的经济主体，在经营管理过程中始终可能会面临各种各样的风险，从而影响旅游企业的盈利水平，从长远来看，最终会影响到我国旅游业的发展。

其中旅游企业财务管理是利用价值形式，通过资金的筹集、使用和分配，对企业经营活动进行的综合性管理。

传统的旅游企业财务管理已经不适应新时期的发展。

因此，必须重新思考和重新定位旅游企业财务管理工作，借鉴先进的企业财务管理方法，改进管理制度，加强财务调控，提高管理水平。

一、明确企业产权属性我国很多旅游企业是以权益性资本为纽带组织起来的经济集团实体。

集团企业实行资产经营一体化管理，下属子公司包括饭店、车队、旅行社等。

明晰的产权为集团企业搞好内部财务管理提供了重要的前提。

旅游公司财务管理制度一、目的和原则1.目的：旅游公司财务管理制度的目的是建立健全的财务管理体系，保证财务活动的合规性、规范性和透明度，实现公司财务目标，最大程度地提升企业的经济效益。

2.原则：财务管理制度的贯彻执行应坚持以下原则：a.合规性原则：所有财务活动必须遵守国家法律法规、政策和公司内部规定。

b.规范性原则：所有财务活动必须按照规定的程序和流程进行，并由经过授权的人员实施。

c.透明度原则：财务活动必须记录详细、真实和准确的信息，并及时向相关部门和人员进行报告和公开。

d.效益优先原则：财务管理的核心是实现公司的经济效益，所有财务决策都要以增加公司价值和盈利为导向。

二、组织架构和职责1.财务部门：负责公司的财务管理工作，主要职责包括会计核算、财务分析、资金管理、审计监督等。

2.财务主管：负责公司财务管理工作的具体实施和组织管理，并定期向公司高层报告财务状况和财务风险。

3.会计人员：负责公司的日常会计核算和财务报表的编制，确保财务数据的及时性、准确性和可靠性。

4.资金管理人员：负责公司的资金筹措、支付和投资管理，确保公司的资金运转和资金安全。

5.审计人员：负责对公司财务活动进行内部审计和风险控制，及时发现和纠正财务管理中的问题。

三、财务预算和报告1.年度财务预算：公司每年需制定年度财务预算，包括收入、支出、利润、资金需求等内容，为公司决策提供参考和依据。

2.月度和季度财务报告：公司每月和每季度应编制财务报告，包括损益表、资产负债表、现金流量表等，用于评估公司的财务状况和经营绩效。

3.财务报告的公开和透明：公司应及时向内部员工、管理层和外部股东、投资者公开财务报告，确保信息的透明度和公正性。

四、资金管理1.资金筹措：公司应合理规划资金筹措和资金利用，包括银行贷款、发行债券、股权融资等，避免出现资金短缺或浪费。

2.资金支付：公司应建立完善的支付流程，确保资金支付的准确性和及时性，避免因支付问题导致业务中断。

旅游公司财务管理制度一、总则为规范旅游公司的财务管理行为，保障公司财务安全，提高财务管理效率和精确性，特制定本《旅游公司财务管理制度》（以下简称“本制度”）。

二、财务管理组织体系1. 公司财务管理部门设置原则公司财务管理部门主要负责公司的财务管理工作，包括预算编制、资金管理、会计核算、财务报表等。

公司应设置独立的财务管理部门，并明确部门职责和权利。

2. 财务管理人员职责分工公司应根据职能划分合理设置财务管理人员，明确各岗位职责，建立健全的财务管理体系。

财务管理人员应当具备相应的职业素养和专业能力。

三、财务管理制度1. 预算管理公司每年应制定年度预算，明确各项支出和收入预测，并按照预算执行。

预算编制应该符合公司经营发展规划和财务状况，保证公司的财务健康发展。

2. 资金管理公司应及时进行资金调度和监管，确保资金的安全和流动性。

公司应建立健全的资金监管制度，规范公司内部的资金流转和使用。

3. 会计核算公司应按照相关会计准则进行会计核算，保证财务数据的准确性和及时性。

公司应每月对财务数据进行核算，确保财务报表的真实性和可靠性。

4. 财务报表公司应每季度编制财务报表，并及时向相关部门和股东公示。

财务报表应符合国家相关法律法规和会计准则的规定，真实、准确反映公司的财务状况。

五、财务监督1. 内部审计公司应定期进行内部审计，对公司的财务管理工作进行检查和评估。

内部审计应独立开展，客观公正，对审计结果及时提出改进建议。

2. 外部审计公司应每年聘请专业的审计机构进行外部审计，对公司的财务报表进行审计确认。

外部审计应独立开展，对公司财务运作提出专业意见和建议。

六、违规处罚对违反公司财务管理制度的行为，公司将按照公司规定和相关法律法规予以处理，包括责令停职、解除劳动合同等处罚措施。

七、附则1. 本制度自发布之日起正式执行，如有未尽事宜，由公司财务管理部门负责解释。

2. 公司财务管理制度如有调整，应经公司领导审批后方可执行。

旅游、饮食服务企业财务管理制度第一章总则第一条为了规范旅游、饮食服务企业财务管理，保障企业财务安全，制定本管理制度。

第二条本管理制度适用于公司财务管理工作，公司财务部门、相关部门及财务人员应严格按照本管理制度的规定执行。

第三条公司财务管理应遵循依法依规、规范运作、严密监管、诚信管理的原则。

第二章财务核算第四条公司财务核算应根据国家财务会计准则及相关规定进行。

第五条资产会计应按照“摊销计提、盘盈补盈、盘亏补亏、临时加值”原则记录、处理固定资产。

第六条应按照“准备金、应收账款坏账及差异、库房检查、付款凭证”等项目核销资产。

第七条利润核算应根据国家财务会计准则进行，结算利润后，按照相关规定缴纳所得税。

第八条资产负债表、损益表等财务报表，应按照国家财务会计准则的规定编制。

第三章预算控制第九条公司应按照年度业务运营情况，编制年度预算计划及年度预算控制。

第十条预算控制应结合归集汇总进行，对各项预算支出进行控制。

第十一条公司各部门应结合预算计划和预算控制进行月度监督、分析、控制。

第十二条预算执行情况应及时汇报公司管理层，对预算执行情况不理想的，应及时制定对策，采取措施加以纠正。

第四章财务管理流程第十三条公司财务管理流程应包括制度性流程、业务流程和决策流程。

第十四条制度性流程包括现金管理、往来账户管理、固定资产管理、借贷双方资金类型、国内外货币管理等。

第十五条业务流程包括付款、收款、转账、结算等。

第十六条决策流程包括年度预算编制、财务审计、业务发展等。

第十七条公司应建立严密的财务管理制度，每个财务操作都应依据相关制度和流程进行。

第五章财务报告第十八条财务报告应及时编制，每月底完成，并进行财务报表的录入。

第十九条财务报表应依据国家财务会计准则的要求，分享给相关管理部门。

第二十条公司应定期进行财务审计，并在公司网站公示财务审计报告。

第六章诚信管理第二十一条公司应遵循以诚信为本的原则，营造诚信文化，强化职业道德建设，保证财务安全。

第一章总则第一条为规范本公司财务管理工作，提高资金使用效率，保障公司资产安全，促进公司健康稳定发展，特制定本制度。

第二条本制度适用于本公司所有涉及财务活动的部门和个人。

第三条本制度依据国家有关法律法规、财务会计制度及公司章程制定，旨在明确财务管理的职责、权限和程序。

第二章财务管理体系第四条本公司财务管理体系由董事会、总经理、财务总监、财务部四个层次构成。

第五条董事会对公司的财务管理工作负有监督和决策责任，总经理负责财务管理的全面工作。

第六条财务总监负责财务部的日常管理工作，对总经理负责。

第七条财务部负责公司的财务核算、资金管理、成本控制、税务筹划等工作。

第三章财务人员职责第八条财务人员应具备良好的职业道德和业务能力，严格遵守国家法律法规和公司财务制度。

第九条财务人员的主要职责包括：1. 负责编制财务报表，及时准确反映公司财务状况；2. 负责资金管理，确保资金安全、合理使用；3. 负责成本控制，降低公司运营成本；4. 负责税务筹划，确保公司依法纳税；5. 负责财务档案管理，确保财务资料完整、安全。

第四章资金管理第十条公司资金管理遵循“集中管理、分权控制”的原则。

第十一条公司设立资金管理中心，负责公司资金的统一调度和管理。

第十二条各部门使用资金需经财务部审核批准，并按规定程序办理报销手续。

第十三条公司资金收支实行日清月结，定期进行财务分析，确保资金使用效率。

第五章成本控制第十四条公司成本控制遵循“预防为主、控制为辅”的原则。

第十五条各部门应加强成本核算，严格控制各项支出。

第十六条财务部定期对各部门的成本进行审核，并提出改进建议。

第六章税务筹划第十七条公司依法纳税，合理进行税务筹划。

第十八条财务部负责税务筹划工作，确保公司依法纳税。

第七章财务监督第十九条公司设立审计委员会，负责对公司财务管理工作进行监督。

第二十条审计委员会定期对公司财务状况进行审计，并提出审计报告。

第八章附则第二十一条本制度由财务部负责解释。

一、总则为加强小微旅游企业的财务管理，提高资金使用效率，规范财务行为，确保企业健康稳定发展，特制定本制度。

二、财务管理原则1. 合法合规原则：企业财务管理必须遵守国家法律法规，严格执行财务会计制度，确保财务数据的真实、准确、完整。

2. 效益最大化原则：企业财务管理应以提高经济效益为目标，合理配置资源，降低成本，增加利润。

3. 安全性原则：企业财务管理应确保资金安全，防止财务风险。

4. 透明度原则：企业财务管理应公开透明，接受内外部监督。

三、财务管理制度内容1. 资金管理（1）企业应建立健全资金管理制度，明确资金收支、使用、监督等环节的责任。

（2）企业应设立资金管理部门，负责资金筹集、支付、回收等工作。

（3）企业应定期对资金使用情况进行审计，确保资金安全。

2. 会计核算（1）企业应建立健全会计核算制度，按照国家会计准则进行会计核算。

（2）企业应设置会计岗位，明确岗位职责，确保会计信息的真实、准确、完整。

（3）企业应定期对会计工作进行审计，确保会计信息的真实性和合法性。

3. 成本控制（1）企业应建立健全成本控制制度，明确成本控制目标，加强成本核算和分析。

（2）企业应加强对成本费用的预算管理，严格控制成本支出。

（3）企业应定期对成本控制效果进行评估，持续优化成本控制措施。

4. 投资管理（1）企业应建立健全投资管理制度，明确投资项目审批、实施、监督等环节的责任。

（2）企业应加强对投资项目的可行性研究，确保投资决策的科学性。

（3）企业应定期对投资项目进行评估，及时调整投资策略。

5. 税务管理（1）企业应建立健全税务管理制度，依法纳税。

（2）企业应加强与税务部门的沟通，及时了解税收政策变化。

（3）企业应定期对税务工作进行审计，确保税务合规。

四、监督与考核1. 企业应设立财务管理部门，负责对财务管理工作进行监督。

2. 企业应定期对财务管理人员进行考核，确保其履行职责。

3. 企业应建立健全内部审计制度，对财务管理工作进行全面审计。