旅游局财务管理制度

旅游局财务管理制度

旅游局财务管理制度

一、严格遵守各项财经纪律和财务制度，厉行节约、勤俭办事，坚决杜绝铺张浪费现象，按规定办理财务事项。

二、办理财务事项须取得合法票据，并写明事项，由经办人员签字及办公室验证，财会人员审核后报领导审批。

三、财务审批程序

(一)购置办公文印用品，由办公室根据工作需要，按审批权限报经领导批准后购置，办公文印用品专人保管，领用登记。

(二)汽车修理实行定点，汽车加油刷卡，统一结算。汽车修理由司机填写申请单，写明修理部件及修理费用，报办公室主任和主管领导批准后到定点厂家修理。

(三)差旅费报销按有关规定执行。办理报销手续，必须先由财务将金额核对无误后，按正常程序审签报销。

(四)会务执行费开支。各类会议按有关规定执行，统一由办公室安排，市内以转账支付为主，尽可能避免现金支付。

(五)财政下拨的各项专款，坚持专款专用，不得挪用截留

(六)严格执行政府采购招标制度。

四、财务审批权限。

(一)预借正常办公、差旅费用由局长审批，严格控制公款私借，公款外借。

(二)单位财务开支实行局长一支笔审批制度。

五、单位固定资产按照统一领导、分级管理、谁使用、谁维护、谁管理的原则，各科室办理领用手续后要落实专人负责保管，明确

责任，保证单位各项资产完好无损，做到帐证、帐帐、帐物三相符。

六、单位的流动资产主要是指低值易耗的办公用品等，同样按照谁使用、谁管理的原则，对无故损坏或保管不适当造成的损失要做

出赔偿，办公室对办公用品的采购、发放、保管，尽可能按需购置，减少浪费，提高资金使用率。

七、财会人员要严格履行职责，把好财务关。在审核各种原始凭证时，严格执行现金管理制度，不准擅自挪用和借用公款，不准用

白条作报销凭证，不准利用银行账户代其他单位和个人作担保;认真

搞好财务核算，做到帐目清楚、日清月结，及时向主要领导报告财

务情况。

八、各级领导应带头执行管理规定，支持财务人员按规定办事。财务人员要忠于职守、秉公办事，必须做到帐目清楚，日清月结，

坚持月报表，自觉遵守和监督执行有关财经制度，维护财经纪律，

敢于抵制不正之风。

财务管理制度的作用

一、领导重视财会工作

财会工作的顺利开展与企业领导的高度重视和大力支持是分不开的。企业领导要选派思想素质好、责任心强、业务水平高的人员充

实财务班子，做到任人唯贤。要更新观念，树立财务管理是企业管

理的核心的新观念，使企业员工尤其是企业领导都懂得财务管理的

重要性，增强财务管理意识。

二、提高财会人员的业务素质

财务管理作用发挥如何，关键在于财务人员。必须进一步提高财务人员的素质，财务管理人员不仅要懂得会计核算，更重要的是要

善于理财，即如何发挥财务管理的职能。财会人员除了应具备较扎

实的专业知识外，还要求熟悉国家法律、法规制度，对社会环境(包

括政治因素、经济因素、企业因素等)有一定的观察力和预测能力，以及具有较强的管理能力。

要充分发挥计算机在会计核算和财务管理方面的作用，通过采用商品化会计软件，使会计凭证的制作更加规范。入账及时，数据准确，系统能够自动生成会计报表，从而以高质量的会计信息参与企业的经营决策。会计电算化的应用为尽快实现由记帐型向管理型的转变，实现财务管理质的飞跃奠定了基础。

三、突出资金管理

1、企业必须建立有序的资金循环机制

2、强化资金的机构管理，保持资金构成的合理化

3、加强对外投资的管理

4、加强资金补偿积累