海欣食品2019年管理水平报告

证券代码：002702 证券简称：海欣食品公告编号：2020-007
海欣食品股份有限公司
2019年度业绩快报
特别提示：本公告所载2019年度的财务数据仅为初步核算数据，已经公司内部审计部门审计，未经会计师事务所审计，与年度报告中披露的最终数据可能存在差异，请投资者注意投资风险。

一、2019年度主要财务数据和指标
单位：元
二、经营业绩和财务状况情况说明
报告期内，公司营业收入稳定增长，但净利润同比减少80.39%，主要原因如下：
1、受原材料价格大幅上涨影响，毛利率下滑；
2、公司参股的上海猫诚电子商务股份有限公司年度投资收益同比减少546.04万元；
3、公司对上海猫诚电子商务股份有限公司的长期股权投资进行减值测算后计提减值准备1,907.82万元，减少公司2019年度净利润1,430.87万元。

三、与前次业绩预计的差异说明
本次业绩快报与公司2020年1月23日披露的《2019年度业绩预告》中的初步核算数据略有差异，主要是公司持有上海猫诚电子商务股份有限公司长期股权投资减值测试结果与业绩预告时的估计数据略有差异。

四、备查文件
1.经公司现任法定代表人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签字并盖章的比较式资产负债表和利润表；
2.内部审计部门负责人签字的内部审计报告；
3.深交所要求的其他文件。

特此公告。

海欣食品股份有限公司董事会
2020年2月28日。

海欣食品2019年财务分析详细报告一、资产结构分析1.资产构成基本情况海欣食品2019年资产总额为119,605.03万元，其中流动资产为74,215.51万元，主要分布在存货、应收账款、交易性金融资产等环节，分别占企业流动资产合计的39.69%、27.26%和15.85%。

非流动资产为45,389.52万元，主要分布在固定资产和无形资产，分别占企业非流动资产的65.24%、15.92%。

资产构成表项目名称2019年2018年2017年数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)总资产119,605.03 100.00 115,377.86 100.00 107,405.4 100.00 流动资产74,215.51 62.05 73,687.3 63.87 64,775.79 60.31 长期投资1,870.79 1.56 3,732.59 3.24 3,808 3.55 固定资产29,610.49 24.76 30,553.47 26.48 30,814.33 28.69 其他13,908.25 11.63 7,404.5 6.42 8,007.27 7.462.流动资产构成特点企业营业环节占用的资金数额较大，约占企业流动资产的39.69%，说明市场销售情况的变化会对企业资产的质量和价值带来较大影响，要密切关注企业产品的销售前景和增值能力。

企业持有的货币性资产数额较大，约占流动资产的30.02%，表明企业的支付能力和应变能力较强。

但应当关注货币资金的投向。

流动资产构成表项目名称2019年2018年2017年数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)流动资产74,215.51 100.00 73,687.3 100.00 64,775.79 100.00 存货29,453.51 39.69 23,546.04 31.95 20,555.14 31.73 应收账款20,227.92 27.26 16,102.46 21.85 15,171.84 23.42 其他应收款252.09 0.34 394.71 0.54 382.27 0.59 交易性金融资产11,766.32 15.85 0 0.00 0 0.00 应收票据0 0.00 0 0.00 0 0.00 货币资金10,511.45 14.16 9,192.42 12.47 7,767.57 11.99 其他2,004.22 2.70 24,451.68 33.18 20,898.97 32.263.资产的增减变化2019年总资产为119,605.03万元，与2018年的115,377.86万元相比有所增长，增长3.66%。

海欣股份2019年财务分析综合报告海欣股份2019年财务分析综合报告一、实现利润分析2019年实现利润为13,240.47万元，与2018年的18,005.01万元相比有较大幅度下降，下降26.46%。

实现利润主要来自于内部经营业务，企业盈利基础比较可靠。

在市场份额扩大的情况下，营业利润却出现了较大幅度的下降，企业未能在销售规模扩大的同时提高利润水平，应注意增收减利所隐藏的经营风险。

二、成本费用分析2019年营业成本为65,332.45万元，与2018年的65,396.39万元相比变化不大，变化幅度为0.1%。

2019年销售费用为27,697.11万元，与2018年的19,402.5万元相比有较大增长，增长42.75%。

2019年在销售费用有较大幅度增长的同时营业收入也有所增长，企业销售活动取得了一些成效，但是销售投入增长明显快于营业收入增长。

2019年管理费用为18,860.87万元，与2018年的18,015万元相比有所增长，增长4.7%。

2019年管理费用占营业收入的比例为16.97%，与2018年的16.4%相比有所提高，提高0.57个百分点。

而企业的营业利润却有所下降，说明企业的管理费用增长并没有带来经济效益的增长，支出并不合理。

2018年理财活动带来收益209.39万元，2019年融资活动由创造收益转化为支付费用，支付184.31万元。

三、资产结构分析2019年企业不合理资金占用项目较少，资产的盈力能力较强，资产结构合理。

从流动资产与收入变化情况来看，流动资产下降，收入增长，资产的盈利能力明显提高，与2018年相比，资产结构趋于改善。

四、偿债能力分析从支付能力来看，海欣股份2019年是有现金支付能力的。

企业负债经营为正效应，增加负债有可能给企业创造利润。

内部资料，妥善保管第1 页共3 页。

海欣食品2021年一季度管理水平报告一、成本费用分析1、成本构成情况海欣食品2021年一季度成本费用总额为39,821.59万元，其中：营业成本为32,123.1万元，占成本总额的80.67%；销售费用为5,221.31万元，占成本总额的13.11%；管理费用为2,128.88万元，占成本总额的5.35%；财务费用为27.34万元，占成本总额的0.07%；营业税金及附加为320.96万元，占成本总额的0.81%。

成本构成表(占成本费用总额的比例)(万元)项目名称2019年一季度2020年一季度2021年一季度数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)成本费用总额29,548.17 100.00 30,459.12 100.00 39,821.59 100.00 营业成本21,071.89 71.31 24,709.4 81.12 32,123.1 80.67 营业税金及附加321.88 1.09 298.96 0.98 320.96 0.81 销售费用6,932.04 23.46 3,852.8 12.65 5,221.31 13.11 管理费用1,212.6 4.10 1,616.38 5.31 2,128.88 5.35 财务费用9.76 0.03 -18.41 -0.06 27.34 0.07 研发费用0 - 0 - 0 -2、总成本变化情况及原因分析海欣食品2021年一季度成本费用总额为39,821.59万元，与2020年一季度的30,459.12万元相比有较大增长，增长30.74%。

以下项目的变动使总成本增加：营业成本增加7,413.7万元，销售费用增加1,368.51万元，管理费用增加512.5万元，财务费用增加45.76万元，营业税金及附加增加22.01万元，共计增加9,362.48万元。

成本构成变动情况表(占营业收入的比例)(万元)3、营业成本控制情况2021年一季度营业成本为32,123.1万元，与2020年一季度的24,709.4万元相比有较大增长，增长30%。

海欣食品2023年三季度经营风险报告一、经营风险分析1、经营风险海欣食品2023年三季度盈亏平衡点的营业收入为34,502.6万元，表示当企业该期营业收入超过这一数值时企业会有盈利，低于这一数值时企业会亏损。

营业安全水平为13.74%，表示企业当期经营业务收入下降只要不超过5,496.51万元，企业仍然会有盈利。

从营业安全水平来看，企业有一定的承受销售下降打击的能力，但营业安全水平并不太高。

2、财务风险从资本结构和资金成本来看，海欣食品2023年三季度的带息负债为43,056.14万元，企业的财务风险系数为0.82。

从企业当期资本结构、借款利率和盈利水平三者的关系来看，企业增加负债不会增加企业的盈利水平，相反会降低企业现在的盈利水平。

经营风险指标表二、经营协调性分析1、投融资活动的协调情况从长期投资和融资情况来看，企业长期投融资活动能为企业提供42,977.62万元的营运资本，投融资活动是协调的。

营运资本增减变化表(万元)所有者权益80,471.88 -3.79 85,678.6 6.47 119,556.41 39.54 非流动负债8,194.71 718.12 21,907.4 167.34 29,194.62 33.26 固定资产31,056.02 - 42,311.99 36.24 40,331.54 -4.68 长期投资1,837.87 -7.04 1,319.7 -28.19 876.64 -33.572、营运资本变化情况2023年三季度营运资本为42,977.62万元，与2022年三季度的19,358.29万元相比成倍增长，增长1.22倍。

3、经营协调性及现金支付能力从企业经营业务的资金协调情况来看，企业经营业务正常开展，需要企业提供29,174.95万元的流动资金。

而企业投融资活动保证了企业经营活动的资金需求，经营业务是协调的。

经营性资产增减变化表(万元)项目名称2021年三季度2022年三季度2023年三季度数值增长率(%) 数值增长率(%) 数值增长率(%)存货34,866.78 23.14 32,464.26 -6.89 47,155.17 45.25 应收账款17,693.28 6.34 16,566.71 -6.37 16,325 -1.46 其他应收款0 - 0 - 0 - 预付账款1,420.72 -7.47 2,395.43 68.61 3,381.09 41.15 其他经营性资产2,484.16 52.74 4,184.77 68.46 12,751.71 204.72合计56,464.95 17.35 55,611.17 -1.51 79,612.97 43.16经营性负债增减变化表(万元)项目名称2021年三季度2022年三季度2023年三季度数值增长率(%) 数值增长率(%) 数值增长率(%)应付账款19,844.14 12.51 23,558.09 18.72 0 -100 其他应付款0 - 0 - 0 - 预收货款0 - 0 - 0 - 应付职工薪酬2,202.46 12.19 2,243.91 1.88 1,600.29 -28.68 应付股利0 - 0 - 0 - 应交税金1,169.5 -38.42 2,736.22 133.96 1,443.02 -47.26 其他经营性负债6,654.29 18.04 7,660 15.11 47,394.71 518.73 合计29,870.39 10.07 36,198.22 21.18 50,438.02 39.344、营运资金需求的变化2023年三季度营运资金需求为29,174.95万元，与2022年三季度的19,412.96万元相比有较大增长，增长50.29%。

海欣食品前三季度业绩大涨，拟募资5.2亿继续加码预制菜今日（10月21日），自称“百年鱼丸世家”的海欣食品股份有限公司（下称“海欣食品”）发布2022年第三季度报告。

同日，海欣食品还发布一份定增预案，拟募集资金总额不超过5.2亿元，扣除发行费用后的募集资金净额拟用于水产品精深加工及速冻菜肴制品项目和补充流动资金项目。

作为以传统速冻食品起家的海欣食品，近两年在预制菜大火的趋势下顺势“上车”，而今再次斥资加码，进一步彰显了企业对预制菜赛道的信心和决心。

营收增速放缓，净利润大增公开资料显示，海欣食品主要从事速冻鱼肉制品与速冻肉制品、速冻面点制品和常温鱼肉制品和肉制品的生产和销售，速冻产品主要包括火锅丸滑类（鱼丸、肉丸、福袋、鱼豆腐、虾滑等）、速冻米面类（蛋黄烧麦、流沙包等）、速冻菜肴类（烤芝士卷、脆毛肚、培根、巴沙鱼片等）；常温休闲产品包括蟹柳、鱼豆腐、速食关东煮等。

今年第三季度，海欣食品实现营收4.04亿元，同比增长2.68%；归属于上市公司股东的净利润3276.07万元，同比增长593.65%；归属于上市公司股东的扣非净利润为651.37万元，同比增长181.12%。

海欣食品2022 年第三季度报告截图至此，今年前三季度，海欣食品共实现营业收入约10.95亿元，同比增长1.15%；归属于上市公司股东的净利润约5355.38万元，同比增长274.68%；归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润约2379.46万元，同比增长164.87%。

对于业绩变动尤其是净利润大增的原因，海欣食品在此前发布的业绩预告中表示，2022年公司调整管理模式，降本增效，推出新品，改善公司产品结构，巩固和强化餐饮、特通和下沉市场开拓成果。

同时，截至报告期末，公司全资子公司舟山腾新食品有限公司收到全部征收补偿款，其产生的处置收益预计为2469.72万元，属于非经常性损益，对公司业绩有积极影响。

海欣食品官网去年11月2日，海欣食品宣布对部分速冻鱼糜制品、速冻菜肴及速冻米面制品的促销政策进行缩减或对经销价进行上调，调价幅度为3%-10%不等，新价格自11月3日起按各产品调价通知执行。