流程管理-年终决算操作流程02 精品

年结流程1流程说明本流程主要涉及年结操作的相关特殊工作。

实际年底结帐时，首先要进行月结操作，然后执行本流程涉及到的各个余额结转步骤。

年结也是执行某些特殊系统操作的理想时点，例如增加/修改会计科目、增加/修改成本中心和利润中心、编制成本计划、更新计划作业价格和更新物料成本等。

虽然这些操作并不是年结的必须步骤，未在本流程详细讨论，但是具体操作人员可以根据实际需要，进行相应的系统操作。

2流程图1系统操作1.1操作范例执行2001年底结帐1.2系统菜单及交易代码会计→财务会计→总分类帐→期间处理→清算→结转交易代码：F.16会计→控制→利润中心会计→实际过帐→期末结帐→结转余额交易代码：2KES会计→财务会计→固定资产→期间处理→年终结帐→执行/财政年度更改交易代码：AJAB/AJRW1.3系统屏幕及栏位解释栏位名称栏位说明资料范例公司代码执行余额结转的公司代码F001新的会计年度2002 结转至会计年度按<F8>键进入下一个画面。

栏位名称栏位说明资料范例公司代码执行余额结转的公司代码F001结转至财政新的会计年度2002 年度按<F8>键进入下一个画面。

栏位名称栏位说明资料范例公司代码执行结转的公司代码F001为会计年度当前会计年度2001按<F8>键进入下一个画面。

栏位名称栏位说明资料范例公司代码执行余额结转的公司代码F001新会计年度新会计年度2002按<F8>键进入下一个画面。

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信用社(银行)综合业务系统年终会计决算业务处理流程年终会计决算是反映信用社一年经营情况的一项重要工作，为保证在综合业务网络系统内，首次年终会计决算工作的顺利完成，准确反映信用社一年的经营成果，依据**市农村信用社综合业务网络系统年终会计决算业务处理流程，结合我社实际情况，对年终决算日的有关帐务处理、费用计提、损益结转、利润分配等业务处理流程规定如下：一、年终决算日的工作要求1、上年12月31日和上年1月1日两天为年终会计决算工作日，在此期间各营业网点（包括清算中心）不得办理业务交易。

2、年终决算日，联社管理中心的交易由系统管理员操作，联社会计部、清算中心、各营业网点的交易由主办会计柜员操作。

3、树立全局观念，按照综合业务网络系统年终会计决算业务处理流程和时点要求，步调一致地完成今年的会计决算工作。

二、年终决算日的准备工作：1、联社管理中心（1）决算工作日（每天）系统管理员在签到后，一是在营业前必须给每个机构先做下载标准数据（菜单码9302）交易，分别对选项中的菜单结构、公共交易码表、公共科目字典进行下载；二是做生成网点基础数据（菜单码9301）交易。

（2）12月30日做机构维护（菜单码9106）交易，对辖内各营业网点的汇总机构标志要逐一进行认真地确认和维护，以确保年终决算报表数据完整，否则，会导致生成的报表数据错误。

分社的汇总机构维护为各自的信用社；信用社、联社清算中心、联社会计部的汇总机构维护为联社管理中心。

（3）12月30日做机构维护（菜单码9106）交易，对辖内各营业网点包括联社清算中心的机构类型、清算方式、上划标志、上划机构进行维护和确认。

只维护一个上划机构，即联社财务专柜。

各营业机构上划机构维护成联社会计部。

机构类型：联社会计部选“2.会计部”，除清算中心外的各营业机构选“3. 信用社”; 清算方式选“一级清算”；上划标志: 除联社会计部选“不上划”外，其余各营业机构选“上划”；上划机构维护成联社会计部，以确保年终损益上划顺利。

决算流程管理制度一、前言决算是企业年度财务报表的重要组成部分，对企业的财务状况和经营成果进行全面的反映。

因此，对决算流程进行科学规范的管理，对企业的经营决策和财务管理具有重要意义。

制定和实施决算流程管理制度，可以有效规范决算工作流程，保证决算工作的准确性和及时性，提高财务管理的效率和水平，促进企业可持续发展。

二、决算流程管理制度的概述1. 决算流程管理制度的意义决算流程管理制度是企业为规范和优化决算工作流程而制定的一系列管理规定和程序，旨在规范企业决算工作流程，保证决算工作的准确性和及时性，促进企业的健康发展。

通过制定决算流程管理制度，可以明确决算工作的具体步骤和责任部门，规范决算工作流程，加强内部控制，提高财务管理的效率和水平，为企业提供可靠的财务信息，为决策者提供依据。

2. 决算流程管理制度的内容决算流程管理制度涵盖了决算工作的全过程，包括决算准备、决算编制、决算审定、决算报送、决算公布等环节，将决算工作的各项任务划分为具体的步骤，明确责任部门，规范具体操作程序，确保决算工作的准确性和及时性。

3. 决算流程管理制度的实施决算流程管理制度的实施需要全面、深入地贯彻执行，要求企业建立健全相应的组织机构和控制机制，确保各项决算工作的顺利进行。

此外，还需要进行持续的监督和评估，及时发现和解决问题，保证决算工作的有效执行。

三、决算流程管理制度的具体内容1. 决算准备（1）确定决算工作目标和任务企业在新的会计年度开始前，应确定决算工作的工作目标和任务，明确决算报表的编制要求和期限。

（2）组织决算工作小组企业应根据工作需要，组织决算工作小组，明确每个成员的具体职责和工作任务。

2. 决算编制（1）收集相关数据和资料财务部门应积极协调各部门，及时收集和整理相关数据和资料，为决算编制提供必要的依据。

（2）编制决算报表根据收集到的数据和资料，财务部门应按照相关会计准则和规定，编制完整、准确的决算报表。

3. 决算审定（1）内部审定决算编制完成后，需由内部审计部门进行审定，确保决算报表的准确性。

银行（信用社）综合业务系统年终决算工作操作流程今年是综合业务系统全省机构上线运行的第一个会计年度，全省农村信用社第一次实现统一年终决算，为做好全省信用社年终决算工作，确保综合系统安全、稳定运行，现将今年系统年终决算工作安排如下：一、决算时间按照《会计法》的规定全省农村信用社决算日为12月31日。

具体时点以人民银行大小额支付系统关机时间为准。

但各市联社（办事处）、县级联社（含农合行和农商行）、信用社、信用分社、储蓄所必须在决算前做好各项准备工作。

二、决算操作流程今年决算工作操作流程分为两类：一类是省联社网络中心操作流程。

另一类会计专业操作流程。

但两类操作流程相互衔接，密不可分。

简易流程图如下：实用文档实用文档三、会计决算工作操作流程（会计人员操作）今年会计决算工作（决算日会计人员操作）共分为5个阶段，依次为决算准备阶段、正常业务处理阶段（决算日）、损益确认阶段、利润分配阶段、打印报表及账页阶段。

（一）第一阶段：会计决算准备工作阶段本阶段是保证决算工作顺利实施的前提，各市联社（办事处）、县级联社（含农合行和农商行，下同）、信用社、信用社分社、储蓄所必须高度重视决算的准备工作。

1．人员培训由于全省刚刚实现数据大集中，第一次实施统一的年终会计决算，加之现有的会计人员对综合业务系统操作的能力水平有限，所以年终决算人员的培训工作十分重要。

省联社按照既定的分级培训的办法，即省联社负责县区联社（清算中心）以上人员的培训，县级联社负责辖内信用社、信用社分社（含储蓄所）相关人员的培训。

但由于基层单位没有培训环境，省联社尽量培训到基层单位，但市联社（办实用文档事处）、县级联社、信用社的一把手必须认真地组织相关人员对基层会计人员实行再培训并经严格的闭卷考试，确保辖内年终决算操作人员熟练掌握操作步骤。

培训的最终目的是每个网点必须达到至少有一名业务人员能够熟练地掌握决算操作流程。

培训后的考试如果不合格，除对其加强培训外，其所属单位还要必须制定好年终决算人员的储备计划工作，并包涵在年终决算应急系列预案当中，切实防止意外情况发生。

一、采取的措施和建议近几年，为加强资产管理，提高会计信息质量，省、市电力企业采取各种措施，加快竣工决算编制。

经过多方努力，目前该公司竣工决算工作已形成良好的常态工作机制。

工程从前期工作、招投标工作、建设阶段、费用结算、竣工决算等各个阶段环环相扣，流程规范、结算顺畅。

工程投产一个，竣工决算完成一个，基建项目闭环管理落到实处。

几年来，该公司基建项目竣工决算完成率100%，项目决算完成时间均符合省公司项目决算的相关要求。

回顾几年来的项目决算工作，一项工作要改变现状、改善管理，除领导高度重视外，以下措施也很重要：1.流程要梳理，制度要先行。

为如期完成竣工决算，国网丽水供电公司在对项目决算流程进行梳理的基础上，结合省公司工程竣工决算管理办法，修订了《国网丽水供电公司竣工决算报告编制管理办法》，办法明确规定相关部门的职责，并对四个关键部门明确了结算期限，制度的建立为竣工决算如期完成提供了有力保障。

2.责任要落实、考核要跟进。

根据项目管理情况和决算管理办法，分别由物资管理部门和项目管理部门负责物资和除物资款以外的其他所有费用的结算工作，财务资产部和审计部负责项目竣工决算的编制和审计工作，并要求归口管理部门在完成最后一笔费用结算时书面通知财务部门，通知注明“已完成归口管理的所有费用的结算工作”。

为保证各部门按规定时限完成各自任务，财务资产部将结算完成情况列入相关部门负责人年度业绩考核，并于每一工程投产后，及时填写、工程结算、决算进度情况表，表上陈列各归口部门完成任务的计划时间、实际时间，各部门任务完成情况及是否发生偏差一目了然，也使考核工作有据可依，有效促进各部门加快结算进程。

3.过程要重视、管理要参与。

为更好地完成项目竣工决算工作，财务人员积极参与基建项目的过程管理，参加基建相关会议，了解工程进度，掌握工程概况；提高职业判断力，根据工程进度，判断工程结算进度；及时知悉工程投产日期，提前收集决算资料、提前介入竣工决算编制工作，从财务角度核对设备物资、工程费用、其他费用的结算情况；发现问题后，及早与业务部门沟通，防止费用结算漏项，提高费用结算及时性、竣工决算的完整性。

企业会计决算报操作流程I. 概述企业会计决算报操作是指企业按照一定的会计原则、法律法规和财务制度，对企业的会计核算数据进行总结、归纳和分析，并以报表的形式进行呈现。

本文将介绍企业会计决算报操作的具体流程。

II. 会计凭证准备1. 收集凭证：根据企业的各项经济业务活动，收集相关的凭证，包括发票、收据、付款单等。

2. 核对凭证：对收集到的凭证进行核对，确保凭证的完整性、准确性和合法性。

3. 录入凭证：将核对无误的凭证录入到企业的会计系统中，包括将借贷金额、科目分类、日期等信息记录下来。

III. 会计账簿填制1. 总账填制：根据录入凭证的信息，将各项经济业务按照科目分类记录到总账中，形成总账的借贷方数据。

2. 明细账填制：对某些特定科目，如现金、银行存款等，需要进一步细分明细账。

将这些科目的具体交易情况按照日期和金额等信息填制到明细账中。

3. 辅助账簿填制：根据企业的需要，填制相应的辅助账簿，如存货明细账、应收账款明细账等。

IV. 财务报表编制1. 试算平衡：在填制完会计账簿后，进行试算平衡操作，即核对借贷方金额是否平衡，确保账户数据的准确性。

2. 编制资产负债表：根据企业的资产、负债和所有者权益的情况，编制资产负债表，展示企业的财务状况。

3. 编制利润表：根据总账中的数据，计算和编制利润表，展示企业的经营成果和盈利状况。

4. 编制现金流量表：根据企业的经营、投资和筹资活动，编制现金流量表，展示企业的现金流入和流出情况。

5. 编制所有者权益变动表：根据企业所有者权益的变动情况，编制所有者权益变动表，展示企业资金的来源和运用情况。

V. 决算报告编制1. 决算报告撰写：根据编制好的财务报表和其他相关数据，撰写决算报告，详细说明企业的财务状况、经营成果和盈利能力等。

2. 决算报告审核：决算报告需要经过内部审核，确保报告的真实性和准确性，并解答可能存在的问题。

3. 决算报告发布：经过审核后，将决算报告公布给企业内部人员、股东和其他相关方。

年终决算管理制度一、制度背景年终决算是企业财务管理的核心环节之一，它涉及到企业一整年的财务数据汇总、核算和报告，对企业的财务状况和经营状况进行全面评估。

年终决算的准确性和及时性对于企业的内部管理、外部合作以及法律合规性都具有至关重要的意义。

因此，为确保年终决算的科学性、规范性和高效性，特制定本年终决算管理制度。

二、制度目的本制度的目的在于建立和规范企业年终决算的管理体系，确保年终决算的准确性、及时性、合规性和透明度，提高企业财务管理的水平，降低潜在风险，确保公司的经济利益和合法权益。

三、适用范围本制度适用于公司的所有部门、员工，包括但不限于财务部门、会计部门、内部审计部门等，以及与公司年终决算相关的外部审计师事务所、税务部门、监管机构等。

四、定义和缩写词汇1.年终决算：指企业每个财年结束后，对企业的财务状况和经营状况进行核算和报告的过程。

2.财务报表：包括资产负债表、利润表、现金流量表等财务信息报表。

3.会计政策和估计：指企业在编制财务报表时所采用的会计政策和会计估计的选择和应用。

4.内部控制：指企业为达到其经营目标，有效管理风险、提供合理保证的一种过程。

5.审计：指对年终决算报表的独立审查，以确定其准确性和合规性。

6.合规性：指企业年终决算必须遵守的法律法规、会计准则和公司内部规章制度。

缩写词汇：□年终决算管理制度（FYAS）□财务报表（FS）□会计政策和估计（AP&E）□内部控制（IC）□审计（AUD）□合规性（COM）五、年终决算的重要性年终决算作为企业财务管理的核心环节，具有以下重要性：a.经营状况评估：年终决算提供了对企业整年经营状况的全面评估，有助于制定战略规划和决策。

b.资金管理：通过年终决算，企业可以更好地管理资金流动，确保经济稳健运营。

c.决策支持：准确的年终决算报告为企业管理层提供了决策支持，有助于明智决策。

d.合规性：年终决算必须合规，以满足法律法规和监管机构的要求，避免潜在的罚款和法律风险。

年终关账会计盘点工作流程为了确保企业的账账相符、账实相符，企业在年终前都要进行盘点工作。

企业内部控制基本规范及配套指引都对企业资产清查盘点做出了相关明确的规定，企业也都应建立相关的盘点制度。

企业可能在平时也在进行一些盘点工作，比如月度盘点或临时抽查盘点，但是年终还是必须进行一次比较彻底地盘点。

第一条年终盘点的范围年终盘点的主要目的是确保公司的账实相符，确保财报反映的资产与实际吻合。

因此，年终盘点主要是针对有形资产，包括库存现金、应收票据、存货、固定资产等，其中以存货和固定资产为重点。

第二条早计划早安排年终盘点涉及面广，不是财务部一个部门就能完成的。

生产型企业很多时候盘点还要涉及到生产调度的安排。

对于一些专业性比较强的存货、固定资产等盘点可能还要邀请专业人士参加。

比如“獐子岛”的扇贝盘点，需要在茫茫大海中进行盘点，岂是区区几个财务人员就能完成盘点的吗？同样，珠宝加工企业的原材料玉石等，没有珠宝鉴定专业人士参与，一般的财务人员也是很难辨认的。

因此，对年终盘点工作首先在认识上就要确定为全公司的一件大事。

财务部门有责任和义务提早拿出盘点工作的计划与安排，然后向公司的总经理或总经理办公会提出，经审核批准后以公司的名义下发通知到各部门。

在必要的时候，财务部门甚至可以邀请公司高层领导出面，召开一次年终盘点的动员会，通知各涉及到部门或人员参加。

在财务部内部，要提早将需要监盘的时间、地点等落实到具体人员，避免出现盘存工作中无财务人员在现场监盘的情况发生。

同时，对于存货在盘存的过程中需要翻动和重新堆码的，需要协调生产部门或仓库部门等落实具体的工作人员按时到位。

对于特殊存货或物资的盘存，就像獐子岛的扇贝盘存，必须要邀请专业人士参加，提前规划好需要采用的特殊技术手段，否则茫茫大海财务人员如何去确定海底的扇贝有多少呢？所有的工作计划和工作安排，必须以书面的形式做出，并且以纸质或电子版的形式分发到各相关部门负责人或该部门负责年终盘点事宜的管理人员。

目录第一章导言 (1)1.1 目的 (1)1.2 参考资料 (1)第二章准备工作 (1)2.1 省中心 (1)2.2 营业网点 (2)第三章决算日工作 (2)3.1 年终决算日正常联机业务（营业网点） (2)3.2 年终决算日第一次批量（省中心） (3)3.3 年终决算联机业务（营业网点－利润分配） (3)3.4 年终决算日第二次批量（省中心） (3)第四章批量明细表 (4)第五章工作流程 (5)5.1 两次批量： (5)第一章导言1.1目的此文档用于指导业务人员在《湖北省农村信用社综合业务系统》顺利完成年终决算工作。

1.2参考资料软件需求规格说明书-综合核算概要设计第二章准备工作2.1省中心1.根据系统中批量明细，要定义第一次、第二次批量所使用的批量明细。

2.预先检查是否有由于更改需求或程序BUG造成的非法数据。

是否有总分不平的数据。

3.检查是否有历史遗留数据。

如有些核算码使用级别比本网点级别高、不允许透支核算码的账户出现红数。

4.注意检查总分核对结果。

5.清理历史数据。

损益表数据至少保留一年。

6.在通知营业网点录入科目结转对照以前要清理cmmtran表中的历史数据。

7.清理利润分配表中的数据。

8.要据年终决算要求，如果新增有新增科目、核算码，要在年终决算日前将其添加到业务系统中，如果使用固定账号的核算码，要预先开户。

并且录入科目结转关系表（在BDP开发平台中）。

要相应修改报表定义规则。

9.对于不再使用的核算码，删除pbmfix10.营业网点的科目结转对照表录入完成后，可以在测试环境预先处理，将报表再传给网点打印、核对。

如果定义有问题，请及时修改。

11.如果保留联机损益表交易，年终决算日不允许做此交易。

避免第一次批量后，已经生成损益表，且损益账户已经结转为0，此时生成联机损益表，则将正确的报表数据清除，生成一空报表。

2.2营业网点1、如果使用本系统第一次做年终决算，根据具体情况将损益表、资产负债表上年数提前几个工作日录入系统。