2019-2020年北京市资格从业考试《投资银行业务(保荐代表人)》复习题资料[第七十九篇]

2019-2020年北京市资格从业考试《投资银行业务(保荐代表人)》试题精选[八十三]一、单选题-1/知识点：章节测试企业发生的下列支出中，按企业所得税法的规定可在税前扣除的是( )。

A.税收滞纳金B.非广告性赞助C.按规定缴纳的财产保险费D.企业所得税税费二、单选题-2/知识点：章节测试下列属于非经常性损益的是( )。

Ⅰ乙公司向甲公司按照年利率20％进行资金拆借1000万元，年底甲公司收到乙公司的利息100万元Ⅱ甲公司因地震导致产成品大量毁损，计提1000万元存货跌价准备Ⅲ单独测试的应收账款坏账准备的转回Ⅳ银行支付储户的利息A.Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅱ、ⅢC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ三、单选题-3/知识点：章节测试某可转换债券的面值为100元，转换价格为25元。

标的股票的市场价格为28元。

当前可转债的市场价格为116元，则目前购买该可转换债券属于( )。

A.转换贴水B.转换平价C.转换升水D.转换溢价四、单选题-4/知识点：章节测试2×16年年末，甲公司库存A原材料账面余额为200万元，数量为10吨。

该原材料全部用于生产按照合同约定向乙公司销售的10件B产品。

合同约定：甲公司应于20×7年5月1日前向乙公司发出10件B产品，每件售价为30万元(不含增值税)。

将A原材料加工成B产品尚需发生加工成本110万元，预计销售每件B产品尚需发生相关税费0．5万元。

2×16年年末，市场上A原材料每吨售价为18万元，预计销售每吨A原材料尚需发生相关税费0．2万元。

2×16年年初，A原材料未计提存货跌价准备。

不考虑其他因素，甲公司2×16年12月31日对A原材料应计提的存货跌价准备是( )。

A.5万元B.10万元C.15万元D.20万元五、单选题-5/知识点：章节测试下列项目属于非经常性损益的是( )。

Ⅰ非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备中的冲销部分Ⅱ与公司正常经营业务密切相关，符合国家规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助Ⅲ计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费用Ⅳ同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益Ⅴ单独进行减值测试的应收款项减值准备转回A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅲ、ⅤD.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ六、单选题-6/知识点：章节测试甲公司2010年度财务报告批准报出日为2011年3月20日，甲公司以下交易或事项中属于资产负债表日后调整事项的有( )。

2019-2020年北京市资格从业考试《投资银行业务(保荐代表人)》复习题资料[第三十五篇]一、单选题-1/知识点：章节测试下列关于证券市场线的描述，正确的有( )。

Ⅰ证券市场线用标准差作为风险衡量指标Ⅱ如果某证券的价格被低估，则该证券会在证券市场线的上方Ⅲ如果某证券的价格被低估，则该证券会在证券市场线的下方Ⅳ如果某证券的价格被高估，则该证券会在证券市场线的上方Ⅴ证券市场线说明只有系统风险才是决定期望收益率的因素A.Ⅲ、ⅣB.Ⅱ、ⅣC.Ⅱ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、ⅢE.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ二、单选题-2/知识点：章节测试要约收购中，被收购公司董事会的下列行为符合《上市公司收购管理办法》的有( )。

Ⅰ利用公司资源向收购人提供财务资助Ⅱ经股东大会同意，对外投资新项目Ⅲ建议股东不接受收购方的要约Ⅳ聘请财务顾问提出专业意见Ⅴ经股东大会同意，在要约收购期间，被收购公司董事辞职A.Ⅰ、ⅡB.Ⅱ、ⅢC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅳ、ⅤE.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ三、单选题-3/知识点：章节测试关于网上、网下投资者的要求，下列说法正确的是( )。

A.首次公开发行股票的网下发行应和网上发行同时进行，网下和网上投资者在申购时需缴付申购资金B.投资者应当自行选择参与网下或网上发行，不得同时参与C.网下和网上投资者获得配售后，无需缴付认购资金D.网上投资者连续12个月内累计出现3次中签后未足额缴款的情形时，3个月内不得参与新股申购四、单选题-4/知识点：章节测试在全国中小企业股份转让系统挂牌的公司可以采取下列哪些方式转让股票?( ) Ⅰ协议Ⅱ做市Ⅲ竞价Ⅳ拍卖A.Ⅰ、ⅣB.Ⅰ、Ⅱ、ⅢC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ五、单选题-5/知识点：章节测试关于地方政府发行债券，下列表述正确的是( )。

Ⅰ地方政府发行专项债券的期限为1年、3年、5年、7年和10年，但单一期限债券的发行规模不得超过一般债券当年发行规模的30％Ⅱ地方政府发行专项债券由省、自治区、直辖市(含经省政府批准自办债券发行的计划单列市)人民政府依法自行组织本地区专项债券发行、利息支付和本金偿还Ⅲ地方政府发行一般债券的资金用于没有收益的公益性项目，而发行专项债券的资金用于有收益的公益性项目Ⅳ地方政府发行专项债券只需进行债项信用评级，首次评级进行一次，此后跟踪评级每年开展一次Ⅴ地方政府专项债券由各地按照市场化原则自发自还，发行和偿还主体为地方政府，债券资金收支列入一般公共预算管理A.Ⅰ、Ⅱ、ⅣB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅤD.Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ六、单选题-6/知识点：章节测试非上市公众公司收购中，关于被收购公司的控股股东、实际控制人及其关联方有损害被收购公司及其他股东合法权益的说法，不正确的是( )。

2019-2020年北京市资格从业考试《投资银行业务(保荐代表人)》考前练习题[第一百篇]一、单选题-1/知识点：章节测试某上市公司发生重大资产重组，且本次重大资产重组导致上市公司实际控制人发生变化，以下说法正确的有( )。

Ⅰ本次重组交易完成1个完整会计年度后，方可非公开发行股票Ⅱ本次重组交易完成1个完整会计年度后，方可发行可转换公司债券Ⅲ本次重组交易完成1个完整会计年度后，方可非公开发行债券Ⅳ重组交易完成后可以立即非公开发行股票Ⅴ重组交易完成后可以立即进行配股A.ⅣB.Ⅰ、ⅣC.Ⅱ、ⅢD.Ⅱ、Ⅳ二、单选题-2/知识点：章节测试根据《深圳证券交易所公司债券上市规则》，下列关于债券上市审核的说法正确的是( )。

A.深圳证券交易所在收到完备的债券上市申请文件后，应当在3个交易日内作出是否同意上市的决定B.发行人应当在债券上市之后，通过深圳证券交易所网站和相关指定信息披露网站或媒体披露上市公告书等相关文件C.债券发行人在提出上市申请至其债券上市交易前，未经深圳证券交易所同意不得擅自披露与债券上市有关的信息D.发行人可以在债券上市申请审核同意之前与深圳证券交易所签订上市协议三、单选题-3/知识点：章节测试下列关于非公开发行股票的说法正确的是( )。

Ⅰ非公开发行询价的，拿到批文后，应该向董事会决议公告后提出认购意向的投资者、前20名股东询价Ⅱ基金公司所属的两个专户基金，算一个认购对象Ⅲ盈利预测报告最迟应该在股东大会决议公告日公告Ⅳ非公开发行的董事会决议公告后，承销商可以进行推介，但不得采取公开方式A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、Ⅱ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ四、单选题-4/知识点：章节测试关于资产负债表的列报，下列说法正确的有( )。

[2014年6月真题] Ⅰ造船企业制造的用于出售的大型船只，该船只制造期限已超过1年，应在流动资产中列示Ⅱ在资产负债表日之前因违反了长期借款协议，导致银行可随时要求清偿的负债，应当归类为流动负债Ⅲ交易性金融资产只能在流动资产中列示Ⅳ在资产负债表日起1年内到期的负债，虽然企业不能自主的将清偿义务展期，但在资产负债表日后财务报告批准报出日前签订了展期1年的协议，该负债应在非流动负债中列示A.Ⅰ、ⅡB.Ⅱ、ⅢC.Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ五、单选题-5/知识点：章节测试某上市公司拟于2008年3月913召开董事会，审议关于发行分离交易的可转换公司债券的议案。

2019-2020年北京市资格从业考试《投资银行业务(保荐代表人)》考前复习题[五十九]一、单选题-1/知识点：章节测试甲企业计划IPO，为了消除同业竞争，2010年2月28日吸收合并同一控制下的乙企业，乙企业已成立3年以上，有关资料如表3-1-1所示，下列说法正确的有( ) ?Ⅰ甲企业最早2010年申报材料Ⅱ甲企业最早2011年申报材料Ⅲ甲企业最早2012年申报材料Ⅳ甲企业如果2011年2月申报材料，那么必须提供乙企业过去3年的利润表、资产负债表和历次验资报告A.ⅠB.Ⅰ、ⅣC.Ⅱ、ⅣD.Ⅲ、Ⅳ二、单选题-2/知识点：章节测试根据有关规定，上市公司独立董事行使下列职权，需要经公司全体独立董事1／2以上同意的事项有( )。

Ⅰ向董事会提请召开临时股东大会Ⅱ提议召开董事会Ⅲ在公司重大资产重组过程中，独立董事作出判断前另行聘请独立财务顾问出具报告Ⅳ向董事会提议聘用或者解聘会计师事务所Ⅴ对公司的股权激励计划发表独立意见A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ三、单选题-3/知识点：章节测试有关利润分配的财务报表的审计，以下说法正确的有( )。

Ⅰ保留意见，但对公司利润没有影响，可以分配Ⅱ否定意见，对公司利润产生影响，会计师估计了该事项对利润影响数的，在制订利润分配方案时扣除上述审计意见的影响，且审计涉及事项对利润的影响已经消除，可以分配Ⅲ无法表示意见，对公司利润产生影响，会计师估计了该事项对利润影响数的，在制订利润分配方案时扣除上述审计意见的影响，且审计涉及事项对利润的影响已经消除，可以分配Ⅳ保留意见，但对利润有影响，注册会计师估计了该事项对利润影响数，可以分配A.Ⅰ、ⅡB.Ⅱ、ⅢC.Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ四、单选题-4/知识点：章节测试甲公司为境外投资者，乙公司为境内公司。

2016年甲公司拟收购25％股权，要进行经营者集中申报的是( )。

A.2015年，甲公司全球营业收入30亿美元，中国境内营业收入15亿元；2015年，乙公司在中国境内营业收入为4．5亿元B.2015年，甲公司全球营业收入30亿美元，中国境内营业收入10亿元；2015年，乙公司在中国境内营业收入为2亿元C.2015年，甲公司全球营业收入3亿美元，中国境内营业收入15亿元；2015年，乙公司在中国境内营业收入为4．5亿元D.2015年，甲公司全球营业收入30亿美元，中国境内营业收入5000万元；2015年，乙公司在中国境内营业收入为10亿元五、单选题-5/知识点：章节测试下列关于上交所网上按市值申购的说法正确的有( )。

2019-2020年北京市资格从业考试《证券投资顾问业务》复习题资料[第一篇]一、单选题-1/知识点：章节测试影响证券市场需求的政策因素不包括（）。

A.市场准入政策B.融资融券政策C.产业调整政策D.金融监管政策二、单选题-2/知识点：章节测试下列关于蒙特卡洛模拟法的表述错误的是（）。

A.是一种结构化模拟的方法B.以大量的历史数据为基础，对数据的依赖性强C.考虑到了波动性随时间变化的情形D.模型风险较高，且较难实施，需要非常庞大的资源支持三、单选题-3/知识点：章节测试技术分析是建立在否定（）的基础之上。

A.有效市场B.半强式市场C.强式有效市场D.弱式有效市场四、单选题-4/知识点：章节测试卡尼曼和特维尔斯基在实验中发现，人们对待收益和损失的态度非常不一样。

当遭受损失时，人们往往有进一步冒险的心理偏好，而当人们获得收益时，则会有较强的风险规避心态。

这种心理叫做（）。

A.过度自信B.损失厌恶C.代表性偏误D.归因偏差五、单选题-5/知识点：章节测试以下关于行业衰退的说法，正确的有（）。

Ⅰ自然衰退是一种自然状态下到来的衰退Ⅱ偶然衰退是指在偶然的外部因素作用下，提前或者延后发生的衰退Ⅲ绝对衰退是指行业本身内在的衰退规律起作用而发生的规模萎缩、功能衰退、产品老化Ⅳ相对衰退是指行业因结构性原因或者无形原因引起行业地位和功能发生衰减的状况，而并不一定是行业实体发生了绝对的萎缩A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅱ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ六、单选题-6/知识点：章节测试金融衍生工具的价值与基础产品或基础变量紧密相联，具有规则的变动关系，这体现了金融衍生工具的（）。

A.跨期性B.期限性C.联动性D.不确定性或高风险性七、单选题-7/知识点：章节测试金融债券的发行主体是（）。

Ⅰ银行Ⅱ上市公司Ⅲ非银行的金融机构Ⅳ中央政府A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、ⅢC.Ⅱ、ⅢD.Ⅱ、Ⅳ八、单选题-8/知识点：章节测试下列关于应收账款周转率的说法，正确的有( )。

2019-2020年北京市资格从业考试《投资银行业务(保荐代表人)》知识点练习题[第一篇]一、单选题-1/知识点：章节测试甲公司拟于2014年4月在我国中小企业板首次公开发行并上市。

以下构成发行障碍的有( )。

Ⅰ 2012年至2013年10月，公司存在重大违规担保，2013年11月消除Ⅱ 2011年至2013年控股股东控制的乙公司与甲公司从事相同业务，在上市前控股股东将持有乙公司的股权对外转让Ⅲ甲公司的重要子公司最近36个月存在重大违法违规行为Ⅳ2013年10月一名董事因违反证券法买卖股票被交易所公开谴责，上市前已经撤换该名董事A.IB.ⅢC.Ⅰ、ⅢD.Ⅱ、Ⅳ二、单选题-2/知识点：章节测试以下选项中，属于非上市公众公司在全国中小企业股份转让系统挂牌首次信息披露的文件的是( )。

Ⅰ主办券商的内核意见Ⅱ公司在股转系统挂牌的董事会决议Ⅲ公司在股转系统挂牌的股东大会决议Ⅳ主办券商的推荐报告Ⅴ公开转让说明书A.Ⅰ、ⅡB.Ⅲ、ⅣC.Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、ⅤE.Ⅱ、Ⅲ三、单选题-3/知识点：章节测试出现下列情形( )之一时，发行短期融资券的证券公司应当及时予以公告。

Ⅰ股权变更Ⅱ合并或者分立Ⅲ减少或增加注册资本Ⅳ解散及申请破产Ⅴ预计到期难以偿付利息或本金A.Ⅰ、Ⅱ、ⅤB.Ⅰ、Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ四、单选题-4/知识点：章节测试某上市公司第一大股东持股30％，为终止上市公司地位而发出要约收购，则下列说法正确的有( )。

Ⅰ股东应该发出全面要约Ⅱ应该以现金方式支付Ⅲ以上市债券支付的，剩余交易期限不少于3个月Ⅳ要约收购的期限为30天Ⅴ以终止上市地位为目的的要约收购，不需要披露对上市公司的影响分析，如同业竞争、关联交易等A.Ⅰ、ⅡB.Ⅲ、ⅤC.Ⅰ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ五、单选题-5/知识点：章节测试根据《深圳证券交易所公司债券上市规则》，仅面向合格投资者公开发行的债券在深交所申请上市，并采取竞价交易方式，应同时符合的条件包括( )。

2019-2020年北京市资格从业考试《投资银行业务(保荐代表人)》习题精练[第六十九篇]一、单选题-1/知识点：章节测试根据《上市公司证券发行管理办法》的规定，可转换公司债券自( )起6个月后方可转换为公司股票。

A.股东大会通过之日B.发审会审核通过之日C.发行结束之日D.上市之日二、单选题-2/知识点：章节测试关于上市公司并购重组审核委员会审核并购重组事项，下列说法正确的有( )。

Ⅰ上市公司通过现金方式收购标的资产，购买的资产总额占上市公司最近1个会计年度经审计的合并财务会计报告期末资产总额的比例达到100％以上，需要经过并购重组委审核Ⅱ上市公司实施合并、分立的，需要经过并购重组委审核Ⅲ每次参加并购重组委会议的并购重组委委员为5名，并购重组委员表决投票时同意票数达到3票为通过，同意票数未达到3票为未通过Ⅳ分成召集人组和专业组，其中专业组分为法律组、会计组、机构投资人组和金融组A.Ⅰ、ⅡB.Ⅱ、ⅢC.Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅲ、ⅣE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ三、单选题-3/知识点：章节测试关于非上市公众公司收购中的收购人变更收购要约，下列说法正确的有( )。

Ⅰ收购人需要变更收购要约的，应当重新编制并披露要约收购报告书Ⅱ重新编制并披露要约收购报告书应报送全国股份转让系统，同时通知被收购公司Ⅲ变更后的要约收购价格不得高于变更前的要约收购价格Ⅳ收购要约期限届满前15日内，收购人在任何情况下不得变更收购要约Ⅴ出现竞争要约时，发出初始要约的收购人变更收购要约距初始要约收购期限届满不足15日的，应当延长收购期限，延长后的要约期应当不少于15日A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、Ⅱ、ⅤC.Ⅰ、Ⅲ、ⅣD.Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ四、单选题-4/知识点：章节测试根据《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》，下列关于上市公司关联方以非现金资产清偿占用的上市公司资金，正确的是( )。

Ⅰ上市公司应当聘请有证券期货相关业务资格的中介机构对符合以资抵债条件的资产进行评估，并以资产评估值作为定价依据Ⅱ应当聘请有保荐业务资格的证券经营机构出具独立财务顾问报告Ⅲ用于抵偿的资产必须属于上市公司同一业务体系，且不得是尚未投入使用的资产Ⅳ用于抵债的资产的审计报告和评估报告涉及的主要数据应当公告，原文可不予公告Ⅴ上市公司关联方以资抵债方案须提交股东大会，由“出席会议”的股东所持表决权的2／3以上通过，关联方股东应当回避投票A.IB.ⅢC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ五、单选题-5/知识点：章节测试关于首次公开发行股票时参与网下配售的投资者的表述正确的是( )。

2019-2020年北京市资格从业考试《证券投资顾问业务》复习题资料[七十九]一、单选题-1/知识点：章节测试通过对公司现金流量表的分析，可以了解（）。

A.公司资本结构B.公司盈利状况C.公司偿债能力D.公司资本化程度二、单选题-2/知识点：章节测试与趋势线平行的切线为（）。

A.压力线B.轨道线C.速度线D.角度线三、单选题-3/知识点：章节测试（）往往出现在行情趋势的末端，而且伴随着大的成交量。

A.普通缺口B.突破缺口C.持续性缺口D.消耗性缺口四、单选题-4/知识点：章节测试统计量的（）指统计量的抽样分布集中在真实参数周围的程度。

A.有效性B.一致性C.无偏性D.精确性五、单选题-5/知识点：章节测试在现实经济中，最为少见的市场类型是( )。

A.完全竞争B.不完全竞争C.寡头垄断D.完全垄断六、单选题-6/知识点：章节测试完全垄断型市场结构的特点有（）。

Ⅰ垄断者根据市场情况制定理想的价格和产量Ⅱ产品没有或缺少合适的替代品Ⅲ垄断者在制定理想的价格与产量时不会受到政府的约束Ⅳ市场被独家企业所控制A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅱ、ⅣC.Ⅰ、ⅢD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ七、单选题-7/知识点：章节测试K线理论起源于（）。

A.美国B.日本C.印度D.英国八、单选题-8/知识点：章节测试能够说明“股票具有有价证券的特征”的有（）。

Ⅰ虽然股票本身没有价值，但股票是一种代表财产权的有价证券，它包含着股东可以依其持有的股票，要求股份公司按规定分配股息和红利的请求权Ⅱ股票与它代表的财产权可分开作价Ⅲ股票与它代表的财产权有不可分离的关系，它们两者合为一体Ⅳ股票存在价值，所以它包含着股东可以依其持有的股票，要求股份公司按规定分配股息和红利的请求权A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、ⅢC.Ⅰ、Ⅱ、ⅣD.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ九、单选题-9/知识点：章节测试了解客户的基本信息是提供针对性投资理财建议的基础和保证，以下属于客户基本信息的有（）。

Ⅰ婚姻状况Ⅱ重要的家庭和社会关系Ⅲ工作单位与职务Ⅳ个人兴趣爱好和志向A.Ⅰ、ⅢB.Ⅰ、Ⅱ、ⅢC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ十、单选题-10/知识点：章节测试一般而言，影响客户风险承受能力的因素有很多，下列表述正确的有( )。

2019-2020年北京市资格从业考试《投资银行业务(保荐代表人)》精选重点题[七十七]一、单选题-1/知识点：章节测试A公司控制B公司60％股权，2012年A公司向B公司出售一批商品，成本为800万元，售价为1000万元。

截至年末，B公司已经对外出售20％，销售收入为250万元，成本为200万元，剩余80％的存货尚未发生减值，B公司2012年为高新技术企业，所得税率为15％，但是预计明年不能取得该资格，明年的所得税率预计为25％，则年底A公司合并报表中应确认( )。

Ⅰ递延所得税资产40万元Ⅱ营业收入250万元Ⅲ递延所得税资产24万元Ⅳ存货160万元Ⅴ存货640万元A.Ⅰ、Ⅱ、ⅣB.Ⅰ、Ⅱ、ⅤC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、ⅤE.Ⅰ、Ⅴ二、单选题-2/知识点：章节测试下列关于收入的说法正确的是( )。

A.甲公司2012年6月1日销售商品一批给乙公司，开出的增值税专用发票上注明的价款为20000元，与乙公司约定的现金折扣条件为2／10，1／30，n／45，假定乙公司当年6月10日前付款的可能性为10％，6月10日后7月1日前付款的可能性为60％，7月1日后付款的可能性为30％，则甲公司6月1日应确认收入19800元B.甲公司为促进商品销售，某商品标价1000元，现准备给予客户20％的价格折扣，则该公司应确认1000元收入，同时确认200元销售费用C.甲公司2011年8月销售一批商品给乙公司，销售价款为10000元，商品已运抵乙公司，款项也已收到，2011年9月因商品质量问题乙公司与甲公司交涉，甲公司给予乙公司20％的折让，则甲公司应冲减9月份收入2000元D.甲公司2011年12月销售一批商品给乙公司，销售价款为10000元，商品已运抵乙公司，款项也已收到，2012年1月，因商品质量问题乙公司与甲公司交涉，甲公司给予乙公司20％的折让，截至2012年1月31日甲公司财务报表尚未批准报出，则甲公司应冲减2012年1月份收入2000元三、单选题-3/知识点：章节测试甲公司拟以要约收购方式收购乙上市公司，收购报告书部分内容如下：(1)预定收购10000万股，比例为30％；(2)收购期限为2016年7月113～2016年8月26日(8月2213～8月26日均为交易日)；(3)要约收购价格为10元／股。

2019-2020年北京市资格从业考试《投资银行业务(保荐代表人)》习题精选资料[四十一]一、单选题-1/知识点：章节测试甲上市公司监事李某，2014年5月买了甲公司300万股票，2014年9月将300万股全部卖出，获得收益20万元，以下说法正确的有( )。

Ⅰ收益20万元应归公司所有，应由董事会收回其所得收益Ⅱ公司董事会不按照规定收回收益的，股东有权要求董事会在30日内执行Ⅲ股东要求董事会收回收益，董事会在30日内未执行的，股东有权要求监事会以公司名义向人民法院提起诉讼Ⅳ证券法规定的短线交易限制适用的对象仅包含公司董事和高管，监事不在限制范围，因此董事会无权收回监事李某的收益A.Ⅰ、ⅡB.Ⅱ、ⅢC.Ⅰ、ⅣD.Ⅲ、Ⅳ二、单选题-2/知识点：章节测试某主板上市公司，2012年、2013年连续亏损。

为改善业绩，于2014年1月重组，经中国证监会审核，将其全部经营|生资产同甲所持有乙公司股权置换；2014年9月，该重大重组实施完毕。

甲公司于2013年8月全资收购乙公司(2013年净利润为6000万)，重组后的该上市公司2014年净利润为10000万元，若2015年、2016年净利润分别为12000万元、15000万元。

假设不考虑其他因素，则该公司最早可以公开发行新股的时间为( )。

A.2016年1月B.2015年1月C.2016年10月D.2015年10月E.2017年1月三、单选题-3/知识点：章节测试下列各项中，应当作为以现金结算的股份支付进行会计处理的是( )。

A.以低于市价向员工出售限制性股票的计划B.授予高管人员低于市价购买公司股票的期权计划C.公司承诺达到业绩条件时向员工无对价定向发行股票的计划D.授予研发人员以预期股价相对于基准日股价的上涨幅度为基础支付奖励款的计划四、单选题-4/知识点：章节测试根据《全国中小企业股份转让系统挂牌公司分层管理办法》，下列说法正确的有( )。

Ⅰ全国股转公司于每年4月30日启动挂牌公司所属层级的调整工作Ⅱ基础层的挂牌公司，符合创新层条件的，调整进入创新层；不符合创新层维持条件的挂牌公司，调整进入基础层Ⅲ挂牌公司可以自愿放弃进入创新层Ⅳ层级调整期间，挂牌公司因被证监会派出机构采取行政监管措施，不得调整进入创新层Ⅴ创新层挂牌公司不符合创新层公司治理要求且累计时间达到3个月以上的，自该情形认定之日起20个转让日内直接调整至基础层A.Ⅰ、Ⅱ、ⅣB.Ⅱ、Ⅲ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ五、单选题-5/知识点：章节测试主板上市公司公开增发，需要股东大会审议的事项有( )。