增值税发票系统升级版操作办法

财税实务一般纳税人增值税发票系统升级版升级流程（适用于原使用防伪税控系统的纳税人）【验机流程】1、企业首先到服务单位窗口领取《增值税发票系统升级版升级工作交接单》，填写企业信息后进行开票系统验机。

服务单位技术人员对企业的计算机和专用设备进行检验，验证企业的计算机和专业设备是否正常，当月是否开票，检验通过后对开票系统数据进行备份。

2、如果企业在升级安装当月已经开具了发票并且没有进行征（非征）期抄税，由服务单位技术人员进行抄税将企业当月开具的发票数据抄入IC卡（报税盘），以便随后进行报税处理。

3、验机完成后，根据验机各环节情况填写《增值税发票系统升级版升级工作交接单》，然后将金税卡（盘）、IC卡（报税盘）交给企业进入下一流程。

【报税流程】1、如果是征期升级，则企业持征期抄税后的IC卡（报税盘）到税务机关报税窗口正常报税，成功后报税岗位填写《增值税发票系统升级版升级工作交接单》。

2、如果是非征期升级，则企业持非征期抄税后的IC卡（报税盘）到税务机关报税窗口正常报税，成功后报税岗位填写《增值税发票系统升级版升级工作交接单》。

【发票验旧及退票流程】企业持有退票信息的IC卡（报税盘）、《增值税发票汇总表》及《增值税发票系统升级版升级工作交接单》到税务机关发售窗口进行发票验旧工作，由发售岗位核对电子发票与《增值税发票汇总表》是否相符，对于有剩余发票的执行退票，完成后填写《增值税发票系统升级版升级工作交接单》。

【加载】（该流程只针对原使用金税盘、报税盘的企业）服务单位加载岗对报税盘进行加载，成功后加载岗填写《增值税发票系统升级版升级工作交接单》。

【回收旧设备流程】企业将更换下来的设备交由税务机关统一保存，以便后续统一销毁，税务机关填写《增值税发票系统升级版升级工作交接单》。

【更换发行流程】企业持新旧专用设备及《增值税发票系统升级版升级工作交接单》到发行工作窗口进行更换发行，将更换下来的设备交由税务机关统一保存，以便后续统一销毁，企业发行岗填写《增值税发票系统升级版升级工作交接单》。

使用增值税发票系统升级版开具出口发票须知按照《国家税务总局关于全面推行增值税发票系统升级版有关问题的公告》（国家税务总局公告2015第19号）和山东省国税局统一部署，开具出口销售统一发票的纳税人应在11月中旬前纳入增值税发票系统升级版，并统一使用五联版的增值税普通发票，其出口相关信息可填写在增值税发票备注栏。

为做好出口企业升级版推行工作，我们就纳税人关心的部分问题进行了解答，如果总局、省局针对发票开具有最新要求，我们将及时对上述说明进行补充或修改。

1、开票系统升级后如何开具出口货物的增值税普通发票？一律使用升级后的增值税系统开具普通发票代替原来的出口发票（增值税普通发票五联版），今后其他类型出口发票一律不再使用，如有未缴销的尽快缴销。

2．纳税人使用增值税普通发票开具出口业务时，票面的税率应选择适用税率开具还是零税率开具？纳入升级版的纳税人销售免税货物（或劳务）时，应使用增值税普通发票开具，开具时应选择“免税开票”选项，“金额”栏填列实际销售金额。

3.纳税人出口退税率为零的货物出口时，适用增值税征税政策，应如何开具增值税普通发票？纳税人出口退税率为零的货物，适用征税政策，应在开具增值税普通发票时选择适用税率开具，填写申报表时填写在相应的税率栏内。

4.纳税人使用增值税普通发票开具出口业务，备注栏需要注明哪些内容？纳税人发生出口货物劳务及服务，使用增值税普通发票开具出口业务时，合同号、提运单号、装船口岸、目的地、外币金额、汇率等在备注中填写。

如果票面开具的是CIF或C&F价，则在备注栏注明FOB价。

应在备注栏注明“出口”字样、“合同号：XXX”、“提运单号：XXX”、“装船口岸：XXX”、“目的地：XXX”、“出口美元金额：XXX”和“汇率：XXX”等等。

5.增值税普通发票开具时是否可以使用外币？需以本位币（人民币）开具。

6、开具出口货物的增值税普通发票时，购方信息应如何填写？购方企业可以外文填写，纳税人识别号、地址电话、银行账号等可不填写，但可在地址电话处填写外商所在国家或地区；如果是出口销售到国内特殊监管区域，购方企业纳税人识别号、地址电话、银行账号需填写。

增值税发票系统升级版常见问题汇总及解决办法（三）一、防伪税控系统问题汇总1.问题描述：企业数字证书由于口令多次输入错误，导致锁死，如何处理？解决方法：方法一：携带证书锁死的专用设备，到RA系统中使用“证书申请管理→解锁”菜单做解锁操作。

默认口令为88888888。

方法二：携带证书锁死的专用设备，到防伪税控系统中重签证书，证书重签后，也会将口令重置为默认的88888888。

说明：使用“重签证书”后，证书的有效期会按照重签日期开始计算，且在RA系统中增加一条记录。

因此建议此类情况采用“方法一”处理。

2.问题描述：正常注销证书时是否需要插入税控设备？解决方法：（1）正常给企业做注销证书时需要插入税控设备，通过“设备号”提取到企业证书信息。

（2）如果出现异常不能读取税控设备，可以通过“用户ID”查询到信息进行注销操作。

再在RA系统中做“证书制作管理→格式化”，清除税控设备中的证书信息。

说明：如果注销证书后仍需使用原设备进行新办证书，可以不清除税控设备中的证书信息，直接进行新办证书。

3.问题描述：税局win7操作系统的客户端，使用加解密服务器大读卡器时，无法读取金税卡时钟，过程提示中提示“证书匹配失败”或“加载安全代理驱动程序”。

问题原因：WIN7 会自动提供智能卡即插即用服务，所以在插入IC 智能卡后，WIN7会自动发送APDU来获取证书智能卡信息，并自动安装系统自带驱动，而不是大读卡器需要的专用驱动，导致防伪税控系统无法使用大读卡器。

解决方法：关闭WIN7 的智能卡即插即用服务，关闭方法如下：（1）首先在运行栏中启动gpedit。

msc。

（2）在本地组策略编译器中选择“计算机配置→管理模块→windows组件→智能卡”。

（3）禁用“启动智能卡中的证书传播”、“启动智能卡中的根证书传播”、“强制从智能卡读取所有证书”和“打开智能卡即插即用服务”4项策略。

（4）重启电脑，使策略生效。

4.问题描述：报税提示“error - Createfile（）文件错误”，如何处理？解决方法：（1）确认是否使用管理员身份登录，如果不是，则使用管理员身份登录。

增值税发票升级版V2.0税务代开（支持三证合一税号）简要用户手册（20151030）【第一步】安装《税控发票开票软件（金税盘版）V2.0.10.150915》，如下图：安装成功后，图标如下：【第二步】软件安装成功后，提示输入默认的管理员密码和证书密码（分别默认为：123456和88888888），如下图：【第三步】修改证书默认密码（默认密码：88888888），如下图：【第四步】点击“确定”后提示如下图：【第五步】点击“确定”后，如下图：【第六步】点击“下一步”，修改主管姓名和地址电话、银行账号等基本信息，如下图：【第七步】设置安全接入地址（税务代开服务器地址：http://77.88.21.5:7001/dzdz/UniBizDealService ），是http，不是https，如下图：【第八步】进入开票系统，读入发票,根据实际情况选择“金税盘”，点击“确定”，如下两图：【第九步】选择要填开的专票或者普通发票，注意先点击“发票填开”，然后选择“增值税专用发票填开”或者“增值税普通发票填开”，如下图：【第十步】“确认”专票或者普票进行开具，注意核对发票代码和号码信息：【第十一步】进入开票界面后，点击“导入”按钮，点击“参数设置”，输入“服务器地址”：http://77.88.16.26，输入“端口”：7001，专票界面和普票界面一样，均需要进行配置，如下图：下图：【第十三步】发票填开：1、在发票填开的“导入”界面中，输入“销方税号”或者“完税凭证号”均可以带出专票信息，如下图：2、选中需要开具的企业信息，点击右上角的“选择”按钮或者双击企业信息，出现下图：3、点击“是”之后自动生成发票，如下图：补齐地址、电话后，即可打印发票。

税局代开开具负数发票打印时报错：税务代开发票时代开企业名称不能为空！（如下图）系统设置/编码管理/销货单位编码进入销货单位界面后增加代开企业的名称、税号、地址、联系方式与完税凭证号（输入在银行账号处）在填开负数发票界面地址电话栏点击小方框进入销货单位列表进入销货单位列表后选中代开企业发票票面备注栏会跳出该企业的名称与税号即可开具红字发票。

使用具有编码功能的增值税发票系统升级版开具增值税发票操作手册（税控盘版）北京市国家税务局2016年3月目录第一章税收分类编码简介和系统新增功能第一节税收分类编码简介第二节系统新增功能一、基础编码设置二、系统参数设置三、报税处理四、发票查询第二章升级软件获取方式和更新方式第一节升级软件获取方式第二节升级软件更新方式一、编码下载二、编码导入第三章税收分类编码设置第一节通用税收分类编码设置一、必须设置项目二、选择设置项目第二节自定义商品编码设置一、自定义商品编码设置方法二、已添加自定义商品的移动第四章原有商品编码的使用第一节增值税类商品编码赋码第二节机动车产品编码赋码第三节货物运输类商品编码赋码第五章显示权限设置第六章开具发票第一节开具正数发票一、使用税收分类编码库开具二、手工开具第二节开具红字发票为加快税收现代化建设，方便纳税人便捷、规范开具增值税发票，加强增值税征收管理，国家税务总局在增值税发票系统升级版中增加了使用商品和服务税收分类与编码（以下简称税收分类编码）开具增值税发票的功能。

现就有关操作问题介绍如下：第一章税收分类编码简介和系统新增功能第一节税收分类编码简介税收分类编码是指税务总局编制的用于开具发票“货物或应税劳务、服务名称”项目时统一使用的分类与编码体系。

税收分类编码包括商品和服务的税收分类和编码两个组成部分。

商品和服务税收分类，包括货物、劳务、服务、无形资产等四大类、4021类商品和服务名称；编码采用19位加自定义编码19+2*n位。

税收分类编码的商品大类由税务总局维护（企业、个人不能自行编辑修改），商品小类可在税收分类编码商品的最底层商品下，由纳税人自行维护。

税收分类编码适用于使用增值税发票系统升级版的纳税人开具的增值税专用发票、增值税普通发票、货物运输业增值税专用发票和机动车销售统一发票。

第二节系统新增功能使用税收分类编码开具增值税发票后，税控发票开票软件（以下简称开票软件）增加了以下功能：一、基础编码设置基础编码设置中新增加了“商品和服务税收分类编码”模块，商品大类来自税务端，供纳税人开具发票时使用。

增值税发票系统升级流程图
注意事项：
因升级时间较为集中，短时间集中领票会造成大厅购票人员聚集拥挤，请
您按实际需要，错峰前往第一或第十三税务所领取发票，以减少您排队等候的时间。

第八步：
第七步：
第六步：
第五步：
第四步：
第一步：
第三步：
第二步：
接管理所通知后培训 发票开具或作废、抄税
打印汇总表、明细表
非征期报税
发票验旧
新设备领取
新设备发行
发票领取
地点：服务单位
地点：企业
地点：企业
地点：企业
地点：国展升级现场
地点：国展升级现场
地点：国展升级现场
地点：第一、十三税务所
111 123489
147 127
111 1234 189
156。

财税实务增值税发票系统升级版升级流程说明（适用于小规模纳税人）【资料预检】企业首先领取《增值税发票系统升级版升级工作交接单》，抽取编号，检查企业是否携带税务登记证副本，公章，开户银行及账号，购买发票所需的相关资料（发票领购薄、购票人身份证明等），是否填写《最高开票限额申请表》；【发票验旧缴销】税务机关检查使用网络发票的企业是否提前在网络发票系统中将未开具的空白普通发票批量作废，并将未开具的空白发票剪角作废，对网络发票系统注销；【票种核定】为纳税人核定票种、发票用量、最高开票限额、离线开票时间、离线开票限额等内容；小规模纳税人最高开票限额和每月使用数量暂参照原网络发票规定执行。

【设备发行】企业持专用设备及《增值税发票系统升级版升级工作交接单》、《最高开票限额申请表》到发行工作窗口进行发行。

【领购发票】企业到发票窗口领购新发票；【安装程序】发行完成后，企业持发行后的两盘设备及《增值税发票系统升级版升级工作交接单》到服务单位工作窗口进行升级版安装。

服务单位技术人员接到发行后的两盘，首先核对盘号是否与《增值税发票系统升级版升级工作交接单》一致，再进行安装、调试、读盘验证发票。

【企业验收】升级安装及调试工作完成后，企业验收（验收的主要内容包括是否能正常进入开票系统、发票查询结果等）并领取开票系统计算机和专用设备，同时在《增值税发票系统升级版升级工作交接单》上签字确认，确认后的工作交接单由服务单位负责收集保存。

财务会计的实际工作经验和能力是日积月累、逐步提高的，绝不可能一朝一夕的事情;财务会计是一种各个领域融会贯通的工作，所以建议要全面地补充各个方面的知识，而不仅局限于本职工作;坚持一天学一点，然后在学习的过程中找到自己的缺陷，你可以针对自己的习惯来制定自己的学习方案，只有你自己才能知道自己的不足。

最后希望同学们都能够大量的储备知识和拥有更好更大的发展。