交通银行绩效分析--杨天琦汇报33页PPT

EVA是一种基于会计系统的公司业绩评估体系。
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经济增加值的计算
经济增加值=税后净营业利润-资本总额×加权 平均资本成本
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对金融机构价值的 总体评价一般有两种方法： 经济学方法和市场价值分析法
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一、经济学衡量方法——现值分析法
金融机构的价值是金融机构股东对该机构的投资所 能够获得的未来现金流的现值
金融机构股东未来收益的现值PV由预期的未来现金
收入D、预期的未来使用期限N以及预期的折现率r
等因素决定。其公式为：
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在按经风险调整的收益率中，目前被广泛接受和普 遍使用的是按经风险调整的资本收益率（RiskAdjusted Return on Capital，RAROC）。按经风险 调整的资本收益率是指经预期损失（Expected Loss， EL）和以经济资本（Capital at Risk，CaR）计量的 非预期损失（ Unexpected Loss，UL）调整后的收益 率，其计算公式如下：
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清偿力指标：净值/资产总额、净值/风险资产 、资产增长率和核心资本增长率、现金股利/ 利润、
业绩评价指标必须通过比较才能发挥作用，业 绩比较的形式主要有银行同业横向比较和纵向 趋势比较
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二、CAMEL评估
美国银行评级制度称为“骆驼评级体系” 1，C-Capital Adequancy 2 ,A-Asset Quality 3 ,M-Management 4 ,E-Earnings 5 ,L-Liquidity
总资产 净经营利润=（总经营收入-经营支出）÷总资产 股票每股收益=税后净收入÷在外普通股股数

• IBM的考核不给PBC分档打分, 如果半年评价时没有重大 的业务变化,基本上不做什么调整, 只有年度PBC评价才真 正划等级。IBM的年度员工考核按1一3分来评。
• IBM是没有末位淘汰制的,但个人业绩考核是3分也可能被 列为‘需改进”
两者差异
• IBM所有员工升迁、内部调配、涨工资、年度奖金等都会 跟PBC有关;
2 使上级和下属员工共同制订一项计划
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纠正已经发现的一些绩效缺陷，同时巩固员工们已经做 好的那些工作
4 对于职业生涯规划有很大的用处
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现实中的绩效评价
美国代表处的市场拓展岗位考核上没有要完成多少销售业绩而是每季度要拜访多少客户的各层级领导要请多少客户到中国和华为参观华为员工考核体系的评价每次都按一五档打分美国代表处的市场拓展岗位考核上没有要完成多少销售业绩而是每季度要拜访多少客户的各层级领导要请多少客户到中国和华为参观华为员工考核体系的评价每次都按一五档打分?强制实行末位淘汰考核排在后5的人就被列为需改进给一次再上岗的机会再表现不好就辞退
杰出榜样 <在这里描述绩效标准>
个人效能
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2
3
4
5
低于期望 <在这里描述绩效标准>
团队合作
1
2
低于期望 <在这里描述绩效标准>
达到期望 <在这里描述绩效标准>
杰出榜样 <在这里描述绩效标准>
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达到期望 <在这里描述绩效标准>

绩效管理的目的
1、作为晋升、解雇和调整岗位依据。着重在能力和能力发挥、工作表现上进行考评； 2、作为确定工资、奖励依据，着得在绩效管理上； 3、作为潜能开发和教育培训依据。着重在工作能力和能力适应程度考核上； 4、作为调整人事政策、激励措施的依据，促进上下级的沟通； 5、绩效管理结果供生产、采购、营销、研发、财务等部门制定工作计划和决策时参考； 6、绩效管理要体现公正、公平、公开的原则。
考评人与考评形式 1、直接上级考评。由直接上级对其部下进行全面考评和评价，其缺点是日常接触频繁，
可能会掺杂个人感情色彩（常用于对一线的员工）。 2、间接上级考评。由间接上级越级对下级部门进行全面考评和评价； 3、同事评议。同级或同岗位的职工之间相互考评和评价，须保证同事关系是融洽的，用
于专业性组织（研发部门）和中层职员。 4、自我鉴定。职工对自己进行评价，抵触情绪少，但往往不客观，会出现自夸现象。 5、下级对上级评议。下级职工（部门）对上级领导（部门）评价。弊病较多：下级怕被
2、为避免引起被评人反感、抑制，应注意： ——不要责怪和追究被评人的责任和过错； ——不要带有威胁性，教训下级； ——不作泛泛而谈，多援引数据，用事实说话； ——对事不对人； ——保持双向沟通，不能上级单方面说了算； ——创造轻松、融洽的谈话氛围。
3、典型考评后的面谈技巧： ——对考评优秀的下级
绩效管理如何操作
绩效管理的作用
5、绩效管理是激励员工的手段 根据绩效管理结果决定奖罚的对象及等级，激励先进、鞭策后进，做到奖惩分明，有利 于提高员工工作积极性，出色完成组织目标。按绩付酬并奖绩效视为调职、晋升、降职或解 雇的依据，使员工在公平的环境中良性竞争，既与别人在同一客观标准下收入或严明升作横 向比较，又同自己过去的收入或晋升作纵向比较。如果比较的结果平衡，他就会感到公平。 绩效考评为员工事先设立了考评目标，并辅以具体的考评细则。当目标设置科学合理时，使 员工能够提高各自的业绩，从而提高企业的竞争力。 6、绩效管理是促进员工成长的工具 工作绩效管理好比一面客观的镜子，一把公平的尺子。把绩效管理的结果反馈给员工， 让员工发现自身的缺陷和不足，可以帮助员工通过自身的努力逐步改进。 绩效管理的应用范围很广泛。将绩效管理的结果应用于人力资源计划、招聘、选拔、薪 酬、晋升、调配、辞退等各项具体工作，有助于企业做出正确的人力资源管理决策；应用于 人力资源开发，可以提供员工优劣势的信息，帮助员工在现有岗位上创造更佳的业绩，加强 员工针对性培训，为员工的职业生涯的职业道路设计提供建议。

2.财务报表
▪ 2.2 利润表 2、利息净收入
（1）利息收入
本集团实现利息收入人民币 2,885.09 亿元，同比增加人民币 292.17 亿元，增幅 11.27%。
A.客户贷款及应收款项利息收入
•
B.证券投资利息收入
C.存放中央银行款项利息收入
D.存放、拆放同业及其他金融机构款项利息收入
（2）利息支出
交通银行股份有限公司是中国五大国有控股商业 银行之一，总部位于上海。在境内各省、直辖市、 自治区（除西藏）设有37家省分行，直属分行； 在202个地级和地级以上城市，144个县或县级市 设有2701个网点；在香港、澳门、台北各设有1 家分行；在美国、德国、日本、韩国、新加坡、 越南、澳大利亚、英国等8个国家设有8家分行和 1家子银行，总计拥有境外银行机构12家，职员 96331人。
筹资活动现金流量为净流入人民币436.98亿元，同比多流入人民币376.41亿元。主要是由于本年度发行债券及存 款证有关的现金流入同比有所增加
3.绩效评价指标分析
商业银行经营绩效是指商业银行在一定的时期内实现的经营业绩和经营效率。对商业银行经营绩效的评估主要是通过 商业银行内部各种指标来对商业银行的经营业绩和经营效率来衡量的，从而促使商业银行资源的有效利用，以提高经营 效益。对于上市商业银行而言，商业银行经营绩效的衡量主要是通过对商业银行筹资信用的评定，来衡量商业银行的资 金营运状况、资产安全、财务盈利水平和资本充足比率，即商业银行财务绩效。而商业银行财务绩效分析，是运用统计 学和计量经济学的方法，通过对数据的分析，结合科学的指标体系，来对商业银行银行绩效进行客观、全面和准确的考 核和评估。
客户存款是交通银行最主要的资金来源。截至报告期末，交通银行客户存款余额为人民币40,296.68亿元，较年初 减少人民币1,281.65亿元，降幅3.08%。从交通银行客户结构上看，公司存款占比为66.17%，较年初下降1.22个百分 点；个人存款占比为33.69%，较年初上升1.20个百分点。从期限结构上看，活期存款占比为48.09%，较年初上升 3.01个百分点；定期存款占比为51.77%，较年初下降3.03个百分点。

但不能虚伪;可以平凡，但不能平庸;可以浪漫，但不能浪荡;可以生气，但不能生事。
•
17、人生没有笔直路，当你感到迷茫、失落时，找几部这种充满正能量的电影，坐下来静静欣赏，去发现生命中真正重要的东西。
•
18、在人生的舞台上，当有人愿意在台下陪你度过无数个没有未来的夜时，你就更想展现精彩绝伦的自己。但愿每个被努力支撑的灵魂能吸引更多的人同行。
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一、通知报告
含义
商业银行向各有关金融管理机构呈报的一些 基本财务报表。
报告内容
简要的资产负债表、损益表及一些附属资料。
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二、董事会报告
董事会报告包括一系列能反映银行经营成果 的报表，它们一般按月编制和上报
内容
资产负债表、损益表、净利息收入分析、股 东产权表、财务状况变动表、证券投资表、 贷款期限结构和对利率变化的敏感程度、不 良贷款状况表、贷款损失情况、其他一些重 要比率指标
存款利息支出、借款利息支出
提取贷款损失准备 非利息收入 非利息支出 利润
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三、银行现金流量表
是反映商业银行在一个经营期间内的现金流 量来源和 运用及其增减变化情况的财务报表
现金来源
经营中所得现金、资产减少所得现金、增加 负债
现金运用
支付现金股利、支付现金增加资产、债务减 少
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(二) 杜邦分析法 1. 两因素的杜邦财务分析。
净值收纯 净 益利 值 ＝ 率 纯 资 润 ＝ 利 产 净 资 润值 产
两因素模型以ROE为核心，揭示了银行盈利性和风险之间 的制约关系
2. 三因素及四因素的杜邦分析方法。
ROE＝纯资利产润 净 资值 产＝总 纯收 利入 润 总 资收 产入 净 资值 产

22%、18%、18%，14.08%。 问题 银监会：银行兼具公共性和商业性 银行：企业，自主定价权———市场化问题 垄断 涨价因金融创新不足:国际银行业所使用过的中间业务品种已
达2万种，国内银行在金融业务创新方面比起西方的银行欠 缺和滞后很多
第三十七页，共85页。
▪ 商业银行的收入和支出简要分析步骤
证券投资
199
交易账户证券
75
同业拆出及回购赤 147 议下证券持有
其他资产
28
负债增加
短期债务
479
其他现金来源 现金来源合计 现金运用
股息支出 资产增加
证券投资 贷款 其他 负债减少 存款 长期借款 其他债务减少
4 1897 36
590
1089 22 116
第二十九页，共85页。
资本 收益率
ROE
资
产 收
益
率
ROA
×
权益乘数 （EM）
营业收入利润率
净利润 营业收 入
×
资产周转率 营业收入
总资产
第三十页，共85页。
利息支出系数:
利息支出÷总收入
利息支出÷ 总负债 (fù zhài)
非利息支出系数：
非利息支出÷总收入
税收系数： 所得税÷总收入
呆帐准备金系数：
第七页，共85页。
银行资产负债表的内容 资产=负债+所有者权益
资产——资金运用 资产负债表的特点(tèdiǎn) 总资产中贷款资产占比大，固定资产比重
小 存款是主要的资金来源
第八页，共85页。
单位(dānwèi)：百万美元
项目 负债 存款
支票存款 储蓄存款 货币市场存款 定期存款 在国外分支机构存款 总存款 借入资金

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政策扶持
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