2012年内部审核报告

内审报告模板模板编号：内部审核报告审核组长：审核：批准：XXX年月日内部审核报告序号：编号：审核目的：评价公司体系的符合性，发现体系改进的机会。

审核范围：*****的生产。

审核依据：GB/T标准、公司手册（A版）及相关体系文件适用的法律法规。

受审核部门：领导层、办公室、质检部、生产技术部、供应部、销售部、车间、仓库。

审核日期：2012年3月1—2日审核组长：审核员：A、B审核过程综述：本次对公司的所有部门、过程、产品进行了为期2天的审核，审核采用抽样的方式进行，本次的审核共发现项不合格，审核的结果表明，公司的质量管理体系基本得到了正常的实施。

不合格项统计与分析：（包括数量、严重程度、部门优缺点、标准条款执行情况存在的主要问题）内部考核报告对质量管理管理体系的评价（包括文件化体系与标准的符合程度、实施效果、发现和改进体系运行的机制及措施等）：公司建立的A版的质量管理管理体系文件，基本符合GB/T标准的要求，过程的识别充分合理，生产按国家标准、行业标准和顾客要求组织生产，对确定的过程控制明确、可行，方针和目标明确，基本与公司的实际相符。

质量管理体系文件结构比较合理，具有可操作性，能满足本企业对质量管理体系实施和控制的需要，但操作性文件还有不便于操作的地方，还需进一步修改完善。

通过2天的审核情况看，质量管理体系文件基本得到实施，自质量管理体系文件发布实施以来，进行了一次内部审核，通过内部审核保证了质量管理体系的实施。

质量管理体系的实施基本上达到了预期的效果，但在一些文件的执行上还存在着薄弱环节，还要加强管理人员的质量管理意识培训，加强目标的管理和落实。

结论：公司的质量管理体系运行基本符合管理体系标准和文件的要求，自我完善和改进的机制基本建立并得到实施。

纠正措施要求：原因分析要深刻，措施要有针对性，要做到举一反三。

备注：。

内部质量体系审核报告编码：TS/LY·D-8.2-09编号：2012——01编制：蔡慧玲日期：2012.12.29 审批：李国君日期：2012.12.29朝阳立塬新能源有限公司一、审核目的：评价质量管理体系是否符合ISO/TS16949技术规范的要求、顾客的特殊要求及法律法规的要求，确保质量管理体系运行的有效性和持续改进。

二、审核范围：公司质量手册覆盖的产品和过程。

三、审核依据：ISO/TS 16949:2009 标准、公司质量管理手册、程序文件和作业指导文件、顾客特殊要求清单、以及法律法规要求。

四、审核日期： 2012年12月22日—12月28日五、审核组成员：组长：蔡慧玲组员：寇洋六、审核综述及审核结论：（一）审核综述为确保质量管理体系运行的有效性，公司内审组分别对公司质量手册覆盖的产品、部门以及COP、SP、MP所有过程的质量体系运行的符合性、有效性进行了全过程的现场审核。

审核采取抽样的方法，审核中采取了交谈,查阅相关文件和记录,以及现场观察等方法,收集所建立的质量体系符合性、有效性的客观证据。

审核组共提出不符合项3项，均为一般不符合，问题点31项，审核没有发现区域性或系统性不符合。

不符合项分布见表一.（二）审核结论1）质量体系运行基本符合ISO／ＴＳ１６９４９：2009标准要求，质量管理体系运行基本有效。

七、纠正措施／验证要求1、不符合项的整改各不符合项的责任部门按不符合报告具体格式要求，制定纠正措施计划，纠正措施计划于3月6日报到质管部。

２、问题点的整改各责任部门对内审中提出的问题点举一反三进行整改，质保部跟踪验证整改效果。

3、突出问题：4、验证公司审核组将于3月7—11日对3项不符合项和31项问题点的整改效果进行验证。

八、报告发放范围：公司级领导及受审核部门一把手附：1.不符合项矩阵表附：1.不符合项矩阵表不符合项矩阵表表一立塬公司内审组。

宝鸡市千渭机动车检测服务有限公司2012年内部审核报告
编制：张跃香
审核：霍亚刚
批准:吕亚庆
二零一二年一月三日
目录
一 2012年度内审计划
二 2012年度内审实施
三内部审核不符合通知单
四内审改进措施及实施验证表五内审报告
内审组组长: 质量负责人：年月日年月日
三、内部审核不符合通知单
1页共2页
第2页共2页
四、内审改进措施及实施验证表
共 2 页
共 2 页
五、2012年度内审报告
共2页第1页
共2页第2页
内审组长：质量负责人:
年月日年月日
附件1 首次会议签到表
年月日
附件2 内审日程安排
附件3 内审检查表
年月日年月日
内审员：内审组长：
年月日年月日
内审员: 内审组长：
年月日年月日
内审员：内审组长
年月日年月日
内审员：内审组长：
年月日年月日
内审员：内审组长：
年月日年月日
注：意见栏中使用符合、基本符合、不符合、缺此项、不适用中的一种进行描述。

附件4 末次会议签到表
年月日。

内部质量体系审核报告
LCJQ- 编号：
受审部门公司各部门部门负责人各部门主管审核组组长审核组员
审核目的评价本公司质量体
系的符合性、有效
性，找出质量体系中
的不足和改进的方
法;审核日期2012年9月2日至9月3
日
审核范围程序文件所涉及的
部门和全部要素。

上次审核日
期
2011年9月10日至9月
11日
审核依据GB/T19001----2008
idt ISO 9001:2008
《质量管理体系要
求》、《质量手册》、
《程序文件》及相关
第三层次文件。

上次审核报
告编号
LCJQ-002
审核中发现的问题摘要：
2012年9月2日至9月3日公司审核组组员通过查看相关记录，提问和现场收集客观证据，对公司质量管理体系进行审核，发现一些问题，根据问题的重要程度开出两份不合格报告单。

其中：严重不合格项0项，一般不合格项2项，具体内容如下：
1、文件审核时发现人员档案管理中发现一位员工的经历未写，开出不合格报告单LCJ--2012—01;
2、生产现场审核时发现制作中两个不同项目产品混放在一起，开出不合格报告单LCJ—2012—02
对开出的不合格品报告，必须在2012年9月6日之前提出纠正措施。

审核结论：全公司职工质量意识强，质量管理已基本按规范化、程序化、科学化方向发展，公司GB/T19001----2008 idt ISO 9001:2008质量体系运行正常。

审核组长：批准人：
日期：日期：。

XXX环境监测站质量管理体系内部审核报告（二○一二年度）XXX环境监测站二○一二年十一月质量管理体系内部审核报告（二○一二年度）编写人： X X X审核人：X X X签发人：X X XXXX环境保护监测站质量管理体系内部审核报告（2012年度）XXX环境监测站依据实验室资质认定评审准则工作的要求和2012年内审计划安排，于2012年11月12日－12月3日对本站质量管理体系的运行情况进行了集中式的全面审核。

一、内部审核目的通过对质量体系开展内部审核，验证其运行是否符合质量体系文件和《实验室资质认定评审准则》的要求，以促进质量体系规范有序的运作。

将内审结果作为管理评审输入，以保证管理体系有效运行及持续改进。

二、内部审核范围本次内部审核主要是针对新制订的质量管理体系文件首次进行的内部审核，按照《实验室资质认定评审准则》的评审程序，对照评审准则19个要素、75条、180款，对我站质量管理体系进行逐条审核，审核范围包括我站的质量管理体系、文件控制、分包、服务和供应品采购、合同管理、申诉和投诉、纠正措施和预防措施、记录、人员、设施和环境条件、监测分析方法、仪器设备、标准物质、量值溯源、样品采集、样品管理、样品分析、质量管理、监测分析结果与报告等。

三、内部审核依据1.《2012年XXX环境监测站质量保证计划》。

2.《实验室资质认定评审准则》。

3. XXX环境监测站质量管理体系文件。

4.国家或行业的有关法律、法规、规章和标准。

四、内部审核方法通过查阅记录/报告/文件、现场检查、调查验证、与受审部门责任人及有关人员交谈、提问等多种方法五、内部审核组构成组长：XXX成员：XXX、XXX六、内部审核程序1．提出内部审核计划质量负责人安排开展我站质量管理体系内部审核工作，质量管理室编写审核实施方案，形成站内正式文件并发放相关科室。

2．成立内部审核小组我站本次质量管理体系内部审核小组，组长由质量负责人担任，小组成员由内审员担任。

中国首份内部控制否定意见审核报告——基于新华制药的案例分析许碧玉（福州大学会计系 福建福州 350108）【摘要】本文通过对新华制药被出具否定意见内部控制审核报告的案例进行研究，分析目前我国上市公司内部控制评价存在的问题。

【关键词】内部控制审核新华制药案例一、案例背景2012年3月23日，信永中和对山东新华制药股份有限公司出具否定意见内部控制审核报告。

原因是新华制药的内部控制存在两项重大缺陷。

重大缺陷之一是新华制药子公司山东新华医药贸易有限公司（下称医贸公司）的内部控制制度对多头授信无明确规定，在实际执行中，医贸公司的鲁中分公司、工业销售部门和商业销售部门三个部门分别向同一客户授信，使得授信额度过大。

重大缺陷之二是医贸公司内部控制制度规定对客户授信额度不得大于客户注册资本，但在实际执行中，医贸公司对部分客户超出客户注册资本授信，使得授信额度过大，同时医贸公司也存在未授信的发货情况。

上述重大缺陷使得新华制药对山东欣康祺医药有限公司（以下简称“欣康祺医药”）及与其存在担保关系方形成大额应收款项60731千元。

同时，因欣康祺医药经营出现异常，资金链断裂，使新华制药遭受较大经济损失，2011年度，新华制药对应收欣康祺医药及与其存在担保关系方货款计提了48585千元坏账准备。

尽管新华制药管理层已识别出上述重大缺陷，并将其包含在企业内部控制评价报告中, 上述缺陷在所有重大方面得到公允反映，但信永中和认为该重大缺陷使得新华制药的内部控制不能为财务报告及相关信息的真实完整提供合理保证，因此出具否定意见内部控制审核报告。

二、案例分析信永中和为新华制药出具的否定意见内部控制审核报告是国内第一份关于内部控制审核的否定意见。

“第一次”总是会格外引人注目，这第一份否定意见内部控制审核报告似乎标志着内部控制审计开始真正地独立。

内部控制是防范企业财务报告错误和舞弊行为的第一道防线，也是保证企业财务报告真实完整的内在机制。

企业内部控制审计制度的确立，改变了企业在上市或再融资时才委托注册会计师对内部控制进行审计的局面，使得企业内部控制审计与财务报告审计一样，成为经常性、周期性业务，上市公司每年要与年报一同公布企业内部控制审计报告。

质量保证体系内部审核
情况汇报
依据TSG Z0004-2007质量保证体系标准的要求和公司内部“审核计划”，公司质量保证体系内审小组于09年1月20日至21日共审核了与覆盖产品质量活动有关的12个部门及相关人员，会见了11人，共检查了75项，发现一般不符合项3个，无重要不符合项，不符合率为3.8 %。

对内审中发现的不符合项，内审组要求责任部门立即整改，采取纠正措施，于10年01月18日前完成，由办公室组织有关人员进行验证，现已按要求完成整改任务。

从内审情况来看，我公司自2009年3月1日起试运行TSG Z0004-2007质量保证体系标准，我公司按过程方式建立的文件化质量管理体系，基本符合标准要求；建立的符合标准要求和满足实际需要的质量方针和质量目标，各级人员一般都能够理解贯彻。

通过近五年多时间的ISO9001∶2000质量管理体系标准的贯标和二年多的TSG Z0004-2007质量保证体系的运行，全公司员工的质量意识有所提高，过程监控得到了加强。

质量管理体系运行基本有效。

在质量内外反馈中和过程的监视考核中所暴露出来的主要问题：一是对标准、质量手册和过程文件的理解，个别地方存在理解不够透彻、正确的问题，导致个别要求出现不符合项；二是员工的质量意识和工作责任心还要进一步加强；三是现场管理水平还有待进一步提高。

今后各部门应进一步加强对质量保证体系、质量手册和过程文件的学习和理解，加强工作责任心，认真严格地按标准、质量手册和过程文件的要求执行各项程序，使我公司的TSG Z0004-2007质量保证体系保持有效运行和不断持续改进提高，更好地满足顾客的要求。

质量保证工程师：李宝千
二○一二年三月十七日。

质量管理体系内部审核报告内审年、次号： 2012年度 第1次报告编制部门： 质量管理部编 制： 崔永丽 2012年9月24日审 核： 武小芒 2012年9月25日批 准： 2012年 月 日目 录1、内审目的、准则、范围和过程2、内审不合格情况3、内审结论和改进建议4、附件：数据统计表及统计图一、内审目的、准则、范围和过程表 C8.2—8内审目的：检查受审核单位、部门的质量管理体系运行是否符合GB/T19001-2008、GB/T50430-2007两个标准和公司质量管理体系文件的要求，促进公司质量管理体系规范、持续、有效运行；进一步推进标准GB/T19001-2008、规范GB/T50430-2007和2011年A版《质量管理手册》和质量管理体系文件的全面贯彻实施，为公司质量方针和质量目标的全面实现提供支持。

内审准则：1、国家有关法律、法规；2、国家、行业、地方有关标准、规范，政府主管行政机构相关文件，工程/产品合同、设计图纸；3、GB/T19001-2008《质量管理体系 要求》、GB/T50430-2007《工程建设施工企业质量管理规范》；4、公司《质量管理手册》和程序文件（2011年A版），公司有关管理标准、规定及制度。

内审范围：公司机关与质量管理体系有关的职能部（室）、石化设备厂、部分专业分公司、工程处、部分项目经理部。

受审核方所涉及GB/T19001-2008、 GB/T50430-2007标准中的全部条款。

内审过程综述：（一）审核计划及实施时间质量管理部按照公司《质量管理手册》管理职责的要求，组织了2012年质量体系内部审核工作，以中国石油一建质字[2012]75号文对2012年公司质量体系内审工作做出安排。

管理者代表任命的25名内审员组成4个内审小组，分别对公司机关职能部（室）、9个二级单位和18个项目经理部共28个单位进行了审核，覆盖了公司质量管理体系涉及工程（产品）的全部管理要素。