金融理财师CFP投资规划考试模拟试题二 考试卷模拟考试题.docx

2022-2023年理财规划师之二级理财规划师通关模拟卷附带答案单选题（共20题）1. 关于内部收益率说法正确的是()。

A.任何小于内部收益率的折现率会使净现值为负B.拒绝IRR大于要求回报率的项目C.投资净现值为零的折现率为内部收益率D.接受IRR小于要求回报率的项目【答案】 C2. 某投资者正在考察一只股票，并了解到当前股市大盘平均收益率为12%，同期国库券收益率为5%，已知该股票的β系数为1.5，则该只股票的期望收益率为()。

A.13.5%B.14%C.15.5%D.16.5【答案】 C3. 接上题，除了取得奖金的员工享受额外收益外，吕总也为此获得了()元的成本节约。

A.240B.176.2C.264.2D.300【答案】 A4. 杨先生今年45岁，打算60岁退休，考虑到通货膨胀，退休后每年生活费需要10万元，杨先生预计可以活到80岁。

为了维持退休后的生活，杨先生拿出10万元储蓄作为退休基金的启动资金，并打算每年年末投入一笔固定的资金。

杨先生在退休前采取较为积极的投资策略，假定年回报率为9%，退休后采取较为保守的投资策略，假定年回报率为6%。

根据案例回答48—57题。

A.1355036B.1146992C.121581.2D.1046992【答案】 B5. 姜先生打算为刚刚出生的孙子购买一份人身保险，理财规划师告诉他不能购买，因为他对孙子不具有可保利益，关于可保利益的说法不正确的是（）。

A.可保利益不是保险标的的本身B.可保利益是保险合同的客体C.可保利益是保险合同生效的依据D.可保利益是保险合同的利益【答案】 A6. 关于签订理财规划服务合同，说法错误的是()。

A.签订理财规划服务合同应以理财规划师的名义B.理财规划师在向客户解释合同条款时，应注意合同条款中是否有理解歧义的地方C.不得向客户作出收益保证或承诺D.合同签订后应将原件交给相关部门存档【答案】 A7. 能够达到帮助客户子女养成良好消费习惯等目的的教育规划工具是()。

2023年理财规划师之二级理财规划师模拟考试试卷附带答案单选题（共20题）1. 当财政收入小于财政支出时，称为()。

A.财政赤字B.财政结余C.财政支出D.财政预算【答案】 A2. 李先生的公司规模不断扩大，他决定买下一座写字楼用于全体员工办公，那么需要缴纳房产税的适用税率为()。

A.12%B.4%C.1.2%D.1.5%【答案】 C3. ()是指引起民事法律关系的发生、变更和消灭的事实或客观现象。

A.民事法律事实B.民事法律行为C.民事法律权利D.民事法律客体【答案】 A4. 下列关于通货膨胀的说法不正确的是()。

A.流通中的货币增加可能导致通货膨胀的发生B.通货膨胀的本质原因是由于货币供应过多而引起货币贬值C.通货膨胀的度量通常使用价格指数D.通货膨胀对经济发展没有任何益处【答案】 D5. 不属于代扣代缴个人所得税的情形是()。

A.利息、股息、红利所得B.对企事业单位的承包经营、承租经营所得C.从中国境外取得的所得D.劳务报酬所得【答案】 C6. 唐小姐不了解缴税多少与风险大小的关系，找到理财规划师咨询，得知一般用()来反映税收期望值不同的不确定性节税方案的风险程度。

A.标准离差B.标准离差率C.标准方差D.标准方差率。

【答案】 B7. 专卖店里电脑的标价是4999元，此时货币执行的是()职能。

A.价值尺度B.交换媒介C.储藏手段D.延期支付的标准【答案】 A8. 有限责任公司的权力机构是()。

A.股东会B.董事会C.经理D.监事会【答案】 A9. 下列房贷还款方式中，每月还款的金额相同的是（）。

A.等额本息还款法B.等额本金还款法C.按期还本付息法D.等额递减法【答案】 A10. 名义利率、实际利率和通货膨胀之间的关系是()。

A.名义利率=实际利率+通货膨胀率B.名义利率=实际利率-通货膨胀率C.名义利率=实际利率÷通货膨胀率D.名义利率=实际利率*通货膨胀率【答案】 A11. 反映不同时期普通消费者日常生活所需要的消费品价格动态的指数，称之为()。

理财规划师之二级理财规划师模拟考试试卷附答案单选题（共20题）1. 下列关于理财规划建议书封面的说法，错误的是()。

A.一般包括三个方面：标题、执行该理财规划的单位、出具报告的日期B.标题通常包括理财规划的对象名称及文种名称两部分C.理财规划单位名称可以由理财规划师姓名替代D.日期应以最后定稿，并经由理财规划师单位决策人员审核并签章，同意向客户发布的日期为准【答案】 C2. 下列不属于购房支出的是( )。

A.增值税B.印花税C.契税D.公证费【答案】 A3. 国内生产总值是衡量一个国家宏观经济运行规模的最重要的指标，以下关于GDP的理解，不正确的是()。

A.是流量而不是存量B.市场活动所导致的价值C.中间产品价值计入GDPD.是一个市场价值的概念【答案】 C4. 理财规划师为了能更好的为客户制定汽车消费规划，应了解有关汽车消费贷款的知识，关于国内外汽车生产商均可提供消费信贷的好处，下列哪个说法不正确()。

A.有利于控制目前出现的信息不对称风险B.推动汽车消费的升级换代C.扩大汽车贷款规模D.提高银行的利润【答案】 D5. 从理论上来说，()是中央银行调整货币供给量最简单的办法，但却因效果十分猛烈，并不轻易使用。

A.公开市场操作B.调整再贴现率C.调整国债利率D.变动法定存款准备金率【答案】 D6. 在区分个人所得税的居民和非居民纳税人时，临时离境是指在一个纳税年度内，一次不得超过()日或者多次累计不超过()日的离境。

A.30;30B.30;60C.30;90D.30;120【答案】 C7. 扔一枚质地均匀的硬币，我们知道出现正面或反面的概率都是0.5，这属于概率应用方法中的()。

A.古典概率方法B.统计概率方法C.主观概率方法D.样本概率方法【答案】 A8. 对于超额累进税率，下列说法不正确的是()。

A.按照计税依据的不同部分分别累进征税B.计算方法简单、易算C.现行的个人所得税采用超额累进税率D.税收负担较为合理【答案】 B9. 技术进步是引起总供给曲线移动的因素之一，具体来讲技术进步将会引起()。

2022-2023年理财规划师之二级理财规划师模拟考试试卷附有答案详解单选题（共20题）1. 某投资者连续100个交易日对股票A的价格进行观察，发现股票A的收盘价高于开盘价的天数有40天，收盘价等于开盘价的天数有20天，那么可以说股票A的收盘价低于开盘价的概率是()。

A.20%B.30%C.40%D.60%【答案】 C2. 财务会计报告的内容一般不包括()。

A.会计报表B.财务预算表C.财务情况说明书D.会计报表附注【答案】 B3. 商业银行与其他金融机构的主要区别在于，商业银行具有()职能。

A.信用创造B.信用中介C.金融服务D.支付中介【答案】 A4. 按照最新《理财规划师国家职业标准》的规定，理财规划师所要遵循的执业原则不包括()。

A.正直诚信B.保本微利C.勤勉谨慎D.团队合作【答案】 B5. 资产组合理论证明，证券组合的风险随着所包含的证券数量的增加而降低，资产间关联性()的多元化证券组合可以有效地降低非系统风险。

A.极低B.复杂C.极高D.不确定【答案】 A6. ()是指证券组合实现的收益与根据资本资产定价模型得出的理论收益之间的差异。

A.詹森指数B.贝塔指数C.夏普指数D.特雷诺指数【答案】 A7. 小王向好友小张借了10万元，小张向保险公司购买了一份保险，此保险被称为()。

A.人身保险B.保证保险C.责任保险D.信用保险【答案】 D8. 接上题，钱老先生的口头遗嘱（）。

A.因见证人问题无效B.因形式问题无效C.因遗赠抚养协议问题无效D.有效【答案】 C9. 某企业债券为息票债券，一年付息一次，券面金额为1000元，期限5年，票面利率为5%。

投资者以980元的发行价买入，持有2年以后又以1002元的价格卖出，其持有期收益率为()。

A.5.65%B.6.15%C.6.22%D.6.89%【答案】 C10. 中国个人所得税法按照国际通常做法，将纳税人依据()标准，判定为居民或非居民。

A.居所B.收入C.国籍D.住所和居住时间【答案】 D11. 在中国境内无住所，但居住满1年而未超过5年的个人，就其来源于()征税。

2022-2023年理财规划师之二级理财规划师模拟考试试卷包含答案单选题（共20题）1. 以下不属于特许权使用费所得的项目是()。

以下不属于特许权使用费所得的项目是()。

A.转让专利权B.转让商标权C.转让非专利技术D.转让土地使用权【答案】 D2. 如果一国本位制度中规定货币单位受等量金属或他国货币等价的约束，称为()。

如果一国本位制度中规定货币单位受等量金属或他国货币等价的约束，称为()。

A.法定本位制B.规范本位制C.金属本位制D.自由本位制【答案】 B3. 下列不属于影响总需求曲线移动因素的是()。

下列不属于影响总需求曲线移动因素的是()。

A.货币供给量B.政府购买C.税收D.物价水平【答案】 D4. X公司当前的合理股价应当为()元。

X公司当前的合理股价应当为()元。

A.160B.240C.168D.252【答案】 C5. 收入是指企业在销售商品、提供劳务及让渡资产使用权等日常活动中所形成的经济利益的总流入。

在我国，收入的来源不包括( )。

收入是指企业在销售商品、提供劳务及让渡资产使用权等日常活动中所形成的经济利益的总流入。

在我国，收入的来源不包括( )。

A.销售商品取得的收入B.对外投资的利益C.提供劳务取得的收入D.让渡资产使用权取得的收入【答案】 B6. ()不属于运用财政政策工具的情况。

()不属于运用财政政策工具的情况。

A.政府征收二手房转让个人所得税B.人民银行降低法定存款准备金率C.政府按支持价格收购农产品D.发行国债【答案】 B7. 以下属于增长型行业的是()。

以下属于增长型行业的是()。

A.食品行业B.有色金属行业C.生物科技行业D.公用事业行业【答案】 C8. 王某与张某签订买卖合同，未约定先后履行顺序。

后王某要求张某先履行，而张某主张一手交钱一手交货，张某行使的权利是()。

王某与张某签订买卖合同，未约定先后履行顺序。

后王某要求张某先履行，而张某主张一手交钱一手交货，张某行使的权利是()。

2022-2023年理财规划师之二级理财规划师模拟考试试卷附带答案单选题（共20题）1. 关于统一城镇个体工商户和灵活就业人员参保缴费政策规定：城镇个体工商户和灵活就业人员都要参加基本养老保险，缴费基数统一为当地上年度在岗职工平均工资的()。

A.8%B.11%C.20%D.24%【答案】 C2. 客户在制定退休养老规划之前往往都对自己的退休养老生活有一定的认识和打算，但是，客户的理解和认识有一些是不够科学、合理的，理财规划师要及时发现客户的不准确的理念并且加以提示，帮助客户树立正确的退休养老规划理念。

下列属于客户对退休养老生活理解科学的是()。

A.青年人没有必要考虑退休养老问题B.准备的退休基金在投资中应遵循稳健性的原则，所以储蓄的比例越大越好C.所有人都应该进行早期强制性储蓄，未雨绸缪，尽早规划退休生活D.退休后的生活存在很大的不确定性，所以退休养老规划要有弹性【答案】 D3. 一般来说，物价指数越高，货币的购买力()。

A.波动越剧烈B.越高C.波动越不剧烈D.越低【答案】 D4. ()是指由于其他国家的物价上涨而带动本国物价上涨。

A.需求拉动型通货膨胀B.输入型通货膨胀C.成本推动型通货膨胀D.结构型通货膨胀【答案】 B5. 理财规划师对客户的职业建议的过程一般不包括()。

A.试着让客户分析自己的性格、所处环境的优势和劣势B.帮助客户确定职业发展范围C.制定客户的资产负债表，列出未来可能会出现的财务危机D.最后为客户确定其职业选择【答案】 C6. 6年分期付款购物，每年初付200元，设银行利率为10%，该项分期付款相当于一次现金支付的购价是()元。

A.958.16B.758.0C.1200D.354.32【答案】 A7. 2009年4月，李先生按照市场价格对外出租住房，取得租金收入5000元/月，已经缴纳各种税费，合计为370元，请问，李先生需要缴纳()元的个人所得税。

（不考虑修缮费用，且其年所得未超过12万元）。

2022-2023年理财规划师之二级理财规划师通关模拟卷包含答案单选题（共20题）1. ()属于自然血亲。

A.父母与婚生子女B.养父母与养子女C.继父母与继子女D.继父母与受其抚养教育的继子女【答案】 A2. ()属于保险的基本职能。

A.风险分散职能和融通资金职能B.风险分散职能和防灾防损职能C.风险分散职能和损失补偿职能D.损失补偿职能和防灾防损职能【答案】 C3. 关于方差，下列说法不正确的是()。

A.方差越大，这组数据就越离散B.方差越大，数据的波动也就越大C.方差越大，不确定性及风险也越大D.如果是预期收益率的方差越大，则预期收益率的分布就越小【答案】 D4. 下列属于国际收支资本与金融项目的是()。

A.投资收入B.旅游C.储备资产D.战争赔偿【答案】 C5. 下列论述不正确的是()。

A.人寿保险的购买与遗产动机密切相关B.购买适当的生存年金可以增加那些具有风险回避倾向者的个人财富C.在实践中，个人购买年金的市场是很小的，主要原因是道德风险的问题D.保险市场通常不向那些生存可能性很低的人提供低价格的年金【答案】 C6. 下列关于信用卡说法不正确的是()。

A.信用卡有广义信用卡和狭义信用卡之分B.广义上信用卡包括贷记卡、准贷记卡、借记卡C.银行会给信用卡中预存一部分资金用于消费者提前消费，但消费者以后要偿还D.狭义上的信用卡主要是指由金融机构或商业机构发行的贷记卡，即无需预先存款就可贷款消费的信用卡【答案】 C7. 接上题，除了取得奖金的员工享受额外收益外，吕总也为此获得了()元的成本节约。

A.240B.176.2C.264.2D.300【答案】 A8. 保险合同是双务合同，投保人和保险人的权利和义务是相等的，以下()不属于投保人应当履行的义务。

A.及时缴纳保险费B.依法支付施救费用、调查费用、诉讼或者仲裁费用C.维护保险标的处于安全状态D.发生保险事故及时通知【答案】 B9. 某乡镇企业（地处农村）三月份应缴纳增值税6万元，营业税2万元，则该乡镇企业当月应纳城市维护建设税为()元。

2022-2023年理财规划师之二级理财规划师考前冲刺模拟卷附带答案单选题（共20题）1. 深证成份指数的样本股数量为( )。

A.30B.40C.50D.60【答案】 B2. 以下两个事件之间呈包含关系的是()。

A.掷同一枚硬币，“出现正面”与“出现反面”之间B.两个互不相识的保险业务员在面对不同客户的签单情况之间C.掷一枚普通的骰子，“出现点数为5”与“出现点数为3”之间D.参加一次考试，“成绩及格”与“成绩优秀”之间【答案】 D3. 根据生命周期理论，人从出生到死亡会经历婴儿、童年、少年、青年、中年和老年阶段，结合不同的阶段制定理财规划非常必要，一般而言理财规划的重要时期是指()。

A.婴儿、童年、少年B.童年、少年、青年C.少年、青年、中年D.青年、中年、老年【答案】 D4. 理财规划师对客户现行财务状况的分析不包括()。

A.客户家庭资产负债表分析B.客户家庭现金流量表分析C.财务比率分析D.客户婚姻.子女状况【答案】 D5. 为应对客户家族亲友出现生产、生活、教育、疾病等重大事件的储备为()。

A.流动性储备B.日常生活储备C.意外现金储备D.家族支援储备【答案】 D6. 金融市场是指货币资金融通和金融资产交换的场所，广义的金融市场不包括( )。

A.货币市场B.有色金融市场C.外汇市场D.黄金市场【答案】 B7. 在经济周期的某个时期，产出、价格、利率、就业不断上升，直至某个高峰，说明经济运行处于()阶段。

A.繁荣B.萧条C.衰退D.复苏【答案】 A8. 欢欢和乐乐是一对继兄弟，二人的继父母因故身亡后，二人一直相依为命，相互扶持，后来欢欢因车祸去世，对于欢欢的财产，乐乐因()享有继承权。

A.血亲关系B.姻亲关系C.扶养关系D.异父异母关系【答案】 C9. 根据《合伙企业法》规定，有限合伙人对企业债务负()。

A.有限责任B.无限责任C.无限连带责任D.连带责任【答案】 A10. 通常家庭意外现金储备的额度（）。

2022-2023年理财规划师之二级理财规划师通关模拟考试试卷附答案详解单选题（共20题）1. 投资者在确定债券价格时，需要知道该债券的预期货币收入和要求的适当收益率，该收益率又被称为()。

A.内部收益率B.必要收益率C.市盈率D.净资产收益率【答案】 B2. 下列各项中，不属于适用3%营业税率的是()。

A.交通运输业B.建筑业C.金融保险业D.文化体育业【答案】 C3. 某证券组合今年实际平均收益率为0.15，当前的无风险利率为0.03，市场组合的风险溢价为0.06，该证券组合的β值为1.5。

那么，根据詹森指数评价方法，该证券组合绩效()。

A.不如市场绩效好B.与市场绩效一样C.好于市场绩效D.无法评价【答案】 C4. 下列各项所得，要依法计征个人所得税的是()。

A.外籍人员从外商投资企业取得的股息红利所得B.个体工商户的生产、经营所得C.股票转让所得D.国债利息所得【答案】 B5. 股票X和股票Y，这两只股票下跌的概率分别为0.4和0.5，两只股票至少有一只下跌的概率为0.7，那么，这两只股票同时下跌的概率为()。

A.0.9B.0.7C.0.4D.0.2【答案】 D6. 境内某公司为其雇员（中国公民）代扣代缴个人所得税，2014年10月支付给陈生的不含税工资为4500元人民币，则该公司为陈生代扣代缴的个人所得税为()元。

A.250.00B.2794.12C.419.12D.30.93【答案】 D7. 杜邦财务分析体系利用了各财务指标间的内在关系对企业综合经营理财及经济效益进行系统分析评价，该体系中的龙头指标为()。

A.权益净利率B.资产净利率C.销售净利率D.权益乘数【答案】 A8. 资产证券化正在改变世界金融资源的配置，在美国，1990年资产支持证券和按揭支持证券的总额超过了公司债券的总额，资产支持证券的主要特点是()。

A.风险隔离，解决现金流不足问题B.收益率高C.风险小D.没有风险【答案】 A9. 在财务安全的模式下，收入曲线一直在支出曲线的()。

2023年理财规划师之二级理财规划师模拟卷和答案单选题（共20题）1. 人们手中持有的纸币体现持有人对中央银行的()。

A.负债B.债权C.债务D.股权【答案】 B2. 按《保险法》的规定，投保人分期支付保费，在支付首期保费后，逾期()未支付当期保险费的，合同效力中止。

A.30天B.一个月C.60天D.两个月【答案】 C3. 该教授当月应纳个人所得税共计()元。

A.5365B.5485C.5825D.6385【答案】 B4. 接上题，房屋贷款属于（）。

A.于先生婚前的个人债务B.王小姐的婚前个人债务C.夫妻共同债务D.于先生的婚后个人债务【答案】 A5. 下列各项中，不属于适用3%营业税率的是()。

A.交通运输业B.建筑业C.金融保险业D.文化体育业【答案】 C6. 通货膨胀时持有()较有利。

A.长期待摊费用B.非实物资产C.实物资产D.无形资产【答案】 C7. 詹森指数、特雷纳指数、夏普指数以()为基础。

A.马柯维茨模型B.资本资产定价模型C.套利模型D.因素模型【答案】 B8. 2015年1月，张某从华丰商场购买了一台热水器。

2015年3月，该热水器因质量问题给张某造成了人身伤害。

2015年5月，张某向华丰商场提出交涉。

双方协商未果，张某于2015年6月向人民法院提起诉讼。

根据合同法律制度的规定，下列表述正确的是()。

A.张某只能请求华丰商场承担侵权责任B.张某只能请求华丰商场承担违约责任C.张某有权请求华丰商场承担侵权责任和违约责任D.张某可以请求华丰商场承担侵权责任或违约责任【答案】 D9. 理财规划建议书正文的写作一般包括（）步骤。

A.八个B.六个C.五个D.四个【答案】 B10. 关于我国的企业年金制度，下列说法不正确的是()。

A.我国的企业年金原被称为企业补充养老保险B.职工在达到国家规定的退休年龄时，可以从本人企业年金个人账户中一次领取企业年金C.职工未达到国家规定的退休年龄的不得从各人账户中提前提取资金D.每个企业都必须建立企业年金账户【答案】 D11. 下列关于资产证券化的说法中正确的是()。

2022-2023年理财规划师之二级理财规划师模拟考试试卷含答案讲解单选题（共20题）1. 人寿保险与信托相结合，有不同的适用形式。

下列关于各种适用形式的优缺点叙述不正确的一项是()。

A.以信托财产支付保险费，但保险金不成为信托财产的优势在于可由专业的受托人管理信托财产，使其产生足以支付保险费的财产利益，以及省去逐期缴纳保险费的繁琐手续B.以保险金作为信托财产，但保险费要由投保人另付方式的优点在于：保险金作为信托财产经由受托人管理、运作，能确保人寿保险受益人依照委托人的意思享受信托利益C.保险费由信托财产支出，而且保险金成立信托财产的方式存在的缺点包括：其一，信托委托人必须有财产可供信托；其二，保险受益人必须有能力管理保险金D.保险费由信托财产支出，而且保险金成立信托财产方式最大的好处在于信托财产一旦委托给受托人后，依照其独立性特征，无论是投保人的债权人或是任何人，都不能再对信托财产强制执行【答案】 C2. 有权审理仲裁案件的机构是()。

A.人民法院B.司法局C.仲裁机构D.调解委员会【答案】 C3. 关于同居财产关系的说法错误的是()。

A.双方同居生活期间的财产关系可以适用《婚姻法》有关夫妻财产制度的规定B.无效婚姻在被依法宣告无效后，双方同居期间所得的财产，推定为双方的共有财产C.对于双方共同共有的财产，按有关一般共有财产的规定合理分割，并应当照顾无过错方D.同居关系中的“无过错方”是指本人不具有婚姻无效或撤销的原因，且善意相信登记成立的婚姻有效的一方【答案】 A4. 某企业资产总额为100万，负债为20万元，再以银行存款30万元购进材料，并以银行存款10万元偿还借款后，资产总额为()。

A.60万元B.90万元C.50万元D.40万元【答案】 B5. 以马斯洛自我价值实现理论为基础的客户分类模型是()。

A.客户个性偏好分析模型B.客户心理分析模型C.客户性格特征模型D.人与动物特征类比模型【答案】 A6. 某制鞋厂2005年预计销售皮鞋X双，每双皮鞋的变动成本为20元，制造皮鞋的固定成本总额为4000000元，每双皮鞋的售价为60元，为使该制鞋厂2005年不至于亏损，X至少应为了( )元。

《CFP 考试模拟试题-基础练习》考试时间：120分钟 考试总分：100分遵守考场纪律，维护知识尊严，杜绝违纪行为，确保考试结果公正。

1、单身期的理财优先顺序是 ( A )（ ）A.职业规划 ,现金规划 ,投资规划 ,大额消费规划B.现金规划 ,职业规划 ,,投资规划 ,大额消费规划C.投资规划 ,职业规划 ,现金规划 ,大额消费规划D.大额消费规划 ,职业规划 ,现金规划 ,投资规划 ,2、下列情况属于会计政策变更的是 (C ) 以下内容会员跟帖回复才能看到（ ）A.企业提高计提坏账准备的比例B.减少无形资产受益期C.发出存货后进先出法改为先进先出法D.缩短固定的折旧年限3、最大诚信原则的基本内容包括 (D).（ ）A.告知 ,担保 ,弃权与合理反言B.告知 ,保证 ,主张与禁止反言C.告知 ,诚信 ,弃权与禁止反言D.告知 ,保证 ,弃权与禁止反言姓名：________________ 班级：________________ 学号：________________--------------------密----------------------------------封 ----------------------------------------------线-------------------------4、导致权责发生制的产生 ,以及预提 ,摊销等会计处理方法运用的基本前提或原则是 (C )（）A.谨慎性原则B.历史成本原则C.会计分期D.货币计量5、在采用间接法将净利润调解为经营活动的现金流量时 ,下列各调整项目中 ,属于调减项目的是( D )（）A.存活的减少B.递延税款贷项C.计提的坏账准备D.经营性应收项目的增加6、退休期的理财优先顺序为 ( A )（）A.退休规划 ,资产传承规划 ,现金规划 ,投资规划 ,税务规划B.资产传承规划 ,退休规划 ,投资规划 ,税务规划 ,现金规划 ,C.投资规划 ,现金规划 ,资产传承规划 ,退休规划 ,税务规划 ,D.税务规划 ,现金规划 ,资产传承规划 ,退休规划 ,投资规划 ,7、下列会计核算的原则和方法中 ,不属于企业会计政策的有 (A )（）A.会计核算应遵循一贯性原则B.低值易耗品采用分次摊销法核算C.长期股权投资采用权益法核算D.对坏账采用备抵法核算8、甲企业 2002 年 11 月 1 日以 1204 万元的价格 (其中 4 万元为相关费用 )购入乙企业 2002 年1 月 1 日发行的五年期一次还本付息债券 ,债券面值总额1000 万元 ,票面年利率 12%.甲企业采用直线法对债券溢价进行摊销 ,甲企业2002 年应摊销的债券溢价为 ( B )（）A.2B.4C.8D.209、股票投资的特点是 ( B )（）A.股票投资的风险较小B.股票投资属于权益性投资C.股票投资的收益比较稳定D.股票投资的变现能力较差10、面值为 60 元的普通股股票 ,预计年固定股利收入为 6 元,如果折现率为8%,那么 ,准备长期持有该股票的投资者能接受的购买价格为 ( C ) 元（）A.60 B.80 C.75 D.6511、在成本分析模式和存货模式下确定最佳现金持有量时 ,都必须考虑的成本是 ( A )（）A.现金机会成本B.短缺成本C.管理成本D.转换成本12、杜邦财务分析体系是利用财务比率之间的关系来综合分析评价企业的财务状况 ,在所有比率中最综合 ,最具代表性的财务比率是 ( B )（）A.总资产报酬率B.净资产收益率C.权益乘数D.总资产周转率13、没有风险和通货膨胀情况下的均衡点利率是 (B )（）A.利率B.纯利率C.流动风险报酬率D.市场利率14、某企业年初借得 50 000 元贷款 ,10 年期 ,年利率为 12%,每年末等额偿还 .已知年金现值系数 , 则每年应付金额为 ( A )元（）A.8 849B.5 000C.6 000D.28 25115、企业发行债券 ,在名义利率相同的情况下 ,对其最有利的复利计息期是 ( A )（）A.1 年B.半年C.1 季D.1 月16、甲方案在五年中每年年初付款 2 000 元,乙方案在五年中每年年末付款 2 000 元,若利率相同,则两者在第五年年末时的终值 ( B )（）A.相等B.前者大于后者C.前者小于后者D.可能会出现上述三种情况中的任何一种17、某公司拟发行 5 年期债券进行筹资 ,债券票面金额为 100 元,票面利率为12%,到期一次还本付息 ,当时市场利率为 10%,那么 ,该公司债券发行价格应为(A )元（）A.107.58B.100C.105.35D.99.3418、依照利率之间的变动关系 ,利率可以分为 ( D )（）A.固定利率和浮动利率B.市场利率和法定利率C.名义利率和实际利率D.基准利率和套算利率19、某商品的个人需求曲线表明了 ( A ).（）A.个人愿望的最大限度B.个人愿望的最小限度C.既是个人愿望的最大限度又是个人愿望的最小限度D.既不是个人愿望的最大限度又不是个人愿望的最小限度20、如果价格下降 10%能使买者总支出增加 1%,则这种商品的需求量对价格( A ).（）A.富有弹性B.具有单元弹性C.缺乏弹性D.无法判断21、新办的独立核算的从事咨询 ,信息 ,技术服务的企业或经营单位 ,自开业之日起享受企业所得税减免税优惠为 ( A ).（）A.2 年内免税B.1 年内免税C.第一年免税 ,第二年减半征税D.第一年免税 ,第2.3 年减半征税22、国内某作家的一篇小说先后在某晚报连载三月 ,每月取得稿酬 3600 元,然后送交出版社出版,一次取得稿酬 20.000 万元 .该作家因此需缴纳个人所得税( C ) 元.（）A.3.416B.3.752C.3.449.6D.4.009.623、某演员一次获得表演收入 26.000 元,应缴纳劳务报酬所得的个人所得税时不正确做法有 ( A ).（）A.应纳税额 4.160 元B.应纳税额 4.240 元C.适用加成征收方法D.由演出单位代扣代缴个人所得税24、中国公民王某的月工资 600 元,年末一次性取得奖金 4200 元,王某全年应缴个人所得税为 (B )元.（）A.90B.475C.505D.84025、某卡拉 OK 歌舞厅 ,本月门票收入 50万元 ,台位费收入 20万元 ,相关烟 ,酒,饮料收入 18万元 , 零点小食品 5 万元 .该歌舞厅本月应纳营业税为 ( B ) 万元 .（）A.4.55B.18.6C.17.6D.15.1526、某投资项目原始投资额为 100 万元 ,使用寿命 10 年 ,已知该项目第 10 年的经营净现金流量为 25 万元 ,期满处置固定资产残值收入及回收流动资金共 8 万元 ,则该投资项目第 10 年的净现金流量为 ( C ) 万元（）A.8B.25C.33D.4327、按指标的性质分类 ,投资决策评价指标可分为 ( B )（）A.折现指标和非折现指标B.正指标和反指标C.绝对指标和相对指标D.主要指标 ,次要指标和辅助指标28、财产保险的保险利益时效的一般规定是 (D ).（）A.保险合同订立时B.损失发生时C.从保险合同订立到合同终止D.从保险合同订立到合同到期时29、对于人身保险保险利益的时效规定 (C).（）A.始终具有保险利益B.索赔时具有保险利益C.投保时具有保险利益 ,而索赔时追究有无保险利益D.以上都不正确30、投保人对将来某一事项的作为或不作为的保证 ,这种保证是 (B).（）A.确认保证B.承诺保证C.明示保证D.默示保证31、保证是最大诚信原则的一项重要内容,投保人或者被保险人对过去或现在某一特定事实的存在或不存在的保证属于 ( C).（）A.明示保证B.默示保证C.确认保证D.承诺保证32、近因原则是判明风险事故与保险标的的损失之间因果关系 ,以确定保险责任的一项基本原则.所谓近因是指 (D).（）A.时间上与损失最近的原因B.空间上与损失最近的原因C.造成损失的最先发生的原因D.造成损失的最直接有效的原因33、某日天下大雪 ,一行人被 AB两车相撞致死 ,后经交通警察查实 ,该事故是因A车驾驶员酒后驾车所致 ,则行人死亡的近因是 (B).（）A.大雪天气B.酒后驾车C.A车撞击D.B车撞击34、某人投保了人身意外伤害保险 ,在回家的路上被汽车撞伤送往医院 ,在其住院治疗期间因心肌梗塞而死亡 .那么 ,在这一死亡事故中的近因是 (B)（）A.被汽车撞倒 B.心肌梗塞 C.被汽车撞倒和心肌梗塞 D.被汽车撞倒导致的心肌梗塞35、丁某投保了保险金额为 80 万元的房屋火灾保险 .一场大火将该保险房屋全部焚毁 ,而火灾发生时该房屋的房价已跌至 65 万元 ,那么,丁某应得的保险赔款为 (C).（）A.80 万元B.67.5 万元C.65 万元D.60 万元36、基本分析的理论基础建立在下列哪个前提条件之上 ( D)（）A.市场的行为包含一切信息 ,价格沿趋势移动 ,历史会重复B.博奕论C.经济学 ,金融学 ,财务管理学及投资学等D.金融资产的真实价值等于预期现金流的现值37、下列说法错误的一项是 :( D )（）A.具有较高提前赎回可能性的债券具有较高的票面利率 ,其内在价值较低B.低利附息债券比高利附息债券的内在价值要高 .C.流通性好的债券比流通性差的债券具有较高的内在价值D.信用越低的债券 ,投资者要求的收益率越高 ,债券的内在价值就越高38、根据债券定价原理 ,如果一种附息债券的市场价格等于其面值 ,则其到期收益率 ( C )其票面利率 .（）A.大于B.小于C.等于D.不确定39、'正常的 '收益率曲线意味着 :( D )（）A.预期市场收益率会下降 ,短期债券收益率比长期债券收益率低B.预期市场收益率会上升 ,短期债券收益率比长期债券收益率高C.预期市场收益率会下降 ,短期债券收益率比长期债券收益率高 D.短期债券收益率比长期债券收益率低 ,短期债券收益率比长期债券收益率低40、在贷款或融资活动中 ,贷款者和借款者并不能自由地在利率预期的基础上将证券从一个偿还期部分替换成另一个偿还期部分 ,或者说市场是低效的 .这是( A )的观点 .（）A.市场分割理论B.市场预期理论C.合理分析理论D.流动性偏好理论41、对消费与收入的关系 ,有不同的解释 ,认为预算约束是跨时的或终身的 ,没有流动性约束 ,这一观点符合 ( D ) ①绝对收入理论②相对收入理论③持久收入理论④生命周期理论（）A.①②B.②③C.①②④D.③④42、按照恩格尔系数的衡量标准 ,如果恩格尔系数超过 60%,则属于 ( D)（）A.富裕B.小康C.温饱D.贫穷43、伦敦市场￡ 1=SF8.4390/50.某客户要卖出 SF,汇率为 ( B ).（）A.8.4390B.8.4350C.8.4395D.8.434544、影响消费者购买决策的因素中 ,社会角色和地位属于 .( B )（）A.文化因素B.社会因素C.个人因素D.心理因素45、顾客购买银行某种金融产品时所追求的利益 ,即顾客真正要买的东西 ,是产品整体概念中的( B )（）A.有形产品B.核心产品C.附加产品D.扩展产品46、张三欠李四 2万元 ,张三有一辆出租车价值 4万元 ,现张三将该车赠与其友王五 ,李四发现张三无其他值钱的东西 ,这一赠与会影响张三偿还债务 ,于是向法院起诉请求撤销张三的赠与行为.法院对该赠与行为的效力应认定 (A )（）A.该赠与无效B.该赠与有效C.该赠与部分有效D.张三的赠与行为与其偿债行为无任何关联 ,应裁定驳回李四的起诉47、因不可抗力的突发性事件或为维护证券交易的政党秩序 ,证券交易所可以决定 ( B )（）A.技术性停牌B.临时停市C.报告D.公告48、定金的数额由当事人约定 ,但不得超过主合同标的额的 (B )（）A.15%B.20%C.25%D.30%49、在借款合同中 ,如借款人与贷款人对借款期限没有约定或约定不明确 ,借款人与贷款人又不能达成补充协议的 ,借款期限该如何确定 ( C ).（）A.由借款人确定B.由贷款人确定C.借款人可以随时返还借款 ;贷款人可以催告借款人在合理期限内返还D.贷款期限为不定期 ,贷款人可以随时要求借款人返还50、依照合同法的规定 ,在租赁合同中 ,承租人经出租人同意 ,将租赁物转租给第三人时 ,如果第三人对租赁物造成损失的 ,应当如何赔偿损失 (B )（）A.应当由第三人赔偿损失 B.应当由承租人赔偿损失 C.应当由承租人与第三人对损失承担连带责任 D.应由承担人与第三人对损失承担按份责任51、理财规划的程序 (ABCD )（）A.建立客户联系B.分析和评价C.策划和建议D.实施与评估52、单身期的理财目标是 (ABCD )（）A.租赁房屋B.满足日常支出C.偿还教育贷款D.储蓄并小额投资积累经验53、下列公司中 ,甲公司编制合并会计报表时应将其纳入其合并范围的是 (BD )（）A.A 公司 (其 50%的股份由甲公司所拥有 )B.B 公司 (其 70%的股份由甲公司所拥有 )C.C 公司 (其 30%的股份由甲公司所拥有 ,另有 25%的股份由 A 公司所拥有 )D.D 公司 (其 30%的股份由甲公司所拥有 ,另有 30%的股份由 B 公司所拥有 )54、下列各项中 ,会引起短期投资账面价值发生变化的 (ABCD )（）A.收到原未计入应收项目的短期投资利息B.计提短期投资跌价准备C.部分出售某项短期投资D.长期投资划转为短期投资55、下列各项中 ,会导致工业企业当期营业利润减少的有 (BC )（）A.出售无形资产发生的净损失B.计提行政管理部门固定资产折旧C.办理银行承兑汇票支付的手续费D.出售短期债券投资发生的净损失56、下列各项中 ,会引起固定资产账面价值发生变化的有 ( ABC )（）A.计提固定资产减值准备B.计提固定资产折旧C.固定资产改扩建D.固定资产大修理57、下列各项中 ,体现会计核算的谨慎性原则的有 ( BC )（）A.将融资租入固定资产时作自有资产核算B.采用双倍余额递减法对固定资产计提折旧C.对固定资产计提减值准备D.将长期借款利息予以资本化58、企业与其关联方发生交易的情况下 ,应当在会计报表附注中披露的内容有(ABCD )（）A.关联方交易定价政策B.关联方交易未结算的交易金额C.关联方关系的性质D.交易方交易的类型59、关于风险报酬 ,下列表述正确的有 (ACD )（）A.高收益往往伴有高风险B.风险越小 ,获得的风险报酬越大C.在不考虑通货膨胀的情况下 ,资金时间价值 =无风险报酬率D.风险报酬率是指投资者因冒风险进行投资而要求的 ,超过资金时间价值的那部分额外报酬率60、按照资本资产定价模型 ,确定特定股票必要收益率所考虑的因素有 ( ACD )（）A.无风险收益率B.公司股票的特有风险C.特定股票的贝它系数D.所有股票的平均收益率61、风险对策中的减少风险的含义包括 ( BC )（）A.放弃可能明显导致亏损的投资项目B.控制风险因素 ,减少风险的发生C.控制风险发生的频率和降低风险损害程度D.通过转让技术 ,租赁经营和业务外包等实现风险转移62、下列属于公司债券与股票的区别的是 ( ABCD )（）A.债券是债务凭证 ,股票是所有权凭证B.债券是固定收益证券 ,股票多为变动收益证券C.债券风险较小 ,股票风险较大D.债券到期必须还本付息 ,股票一般不退还股本63、下列各项中 ,属于普通年金形式的项目是 ( BCD )（）A.零存整取储蓄存宽的整取额B.定期定额支付的养老金C.年资本回收额D.偿债基金64、在下列各项中 ,属于证券投资风险的有 (ABCD )（）A.违约风险B.购买力风险C.流动性风险D.期限性风险65、在边际贡献大于固定成本的情况下 ,下列措施中有利于降低企业复合风险的有 ( ABD )（）A.增加产品销售B.提高产品单价C.提高资产负债率D.节约固定成本支出66、金融工具是指在信用活动中产生的 ,能够证明债权债务关系并据以进行货币资金交易的合法凭证 ,它对于债权债务双方所应承担的义务与享有的权力均具有法律效力 .金融工具一般具有下列基本特征 (ABCD )（）A.期限性B.流动性C.风险性D.收益性67、企业的信用政策包括的内容有 ( ABCD )（）A.信用标准B.收账政策C.信用期限D.折扣期限和现金折扣68、在计算个别资金成本时 ,需要考虑所得税递减作用的筹资方有 ( AB )（）A.银行借款B.长期债券C.优先股D.普通股69、估算现金流量时应当注意的问题有 ( ABCD )（）A.必须考虑现金流量的增量B.尽量利用现有的会计利润数据C.不能考虑沉没成本因素D.充分关注机会成本70、根据可贷资金模型 ,在其他条件不变的情况下 ,当经济处于不断扩张阶段 ,则市场均衡利率 ( ABC ).（）A.上升B.下降C.不变D.无法判断71、经济学研究的基本问题是 ( ABC ).（）A.生产什么B.如何生产C.为谁生产D.以尽量少的投入得到最大的产出72、收益率曲线是描述利率期限结构的重要工具 ,收益率曲线的形状主要有(ABC ).（）A.向上倾斜B.向下倾斜C.平缓D.上下波动73、企业在计算应纳税所得额时 ,下列哪些税金准予从收入总额中扣除 (ACD )（）A.营业税B.增值税C.消费税D.教育费附加74、一个人所得税的居民纳税人是指 (AD ) 的个人（）A.在中国境内有住所B.在中国境内无住所又不居住但有来源于中国境内的所得C.无住所而在中国境内居住不满一年但有来源于中国境内的所得D.无住所而在中国境内居住满一年75、每个人的理财目标各有不同 ,但大致包括以下几个目标 (ABCD )（）A.防范个人风险B.提供退休后的收入以及减轻税收负担C.为继承人作准备与资本积累D.进行投资管理和财产管理76、下列经营项目中 ,属于营业税应税劳务的有 ( AD )（）A.从事运输业务B.从事加工劳务C.从事商品零售业务D.从事经营租赁业务77、下列所得中 ,不计入工资 ,薪金所得纳税的是 ( BCD )（）A.年终奖金B.独生子女补贴C.差旅费津贴D.误餐费补助78、保险利益是保险合同存在的前提 ,保险利益必须符合的条件有 (ABD).（）A.应为合法的利益B.应是确定的经济利益C.必须客观存在D.应为经济上有价的利益79、财产保险的保险利益包括 ( ABCD).（）A.财产所有人 ,经营管理人的保险利益B.抵押权人与质权人的保险利益C.负有经济责任的财产保管人 ,承租人等的保险利益D.合同双方当事人的保险利益80、根据我国《保险法》规定 ,人身保险中对被保险人具有保险利益的人包括被保险人的(ABCDE) 等.（）A.配偶B.父母C.子女D.抚养人E.赡养人81、下列属于人身险的重要告知事实是 (ABC).（）A.年龄B.性别C.既往病史D.职业E.标的风险状况82、在保险活动中 ,投保人或者被保险人违反告知义务的表现形式主要有( ABCD).（）A.漏报B.误告C.隐瞒D.欺诈83、损失补偿原则是保险理赔的重要原则 ,适用损失补偿原则的限制条件包括(ABD).（）A.以实际损失为限B.以保险金额为限C.以重置价值为限D.以保险利益为限84、风险识别的主要内容包括 (AB).（）A.风险源识别B.风险暴露识别C.风险损失识别D.风险事故识别85、风险暴露分为 (ABCD).（）A.实物资产风险暴露B.金融资产风险暴露C.人力资本风险暴露D.法律责任风险暴露86、行业成长阶段的特点包括 (BCD ).（）A.市场需求较平稳B.市场需求增长较快C.产品由单一低质高价迅速向多祥 ,高质低价发展D.生产成本逐步降低87、证券投资基本分析的理论主要包括 (ABCD ).（）A.经济学B.财政金融学C.财务管理学D.投资学88、影响期限结构形状的因素的相关理论包括 ( ABC ).（）A.市场预期理论B.流动性偏好理论C.市场分割理论D.流动性溢价理论89、经济学的均衡分析方法有 (ABC ).（）A.供需均衡分析法B.收益 /风险权衡均衡分析法C.无套利均衡分析法D.一般均衡分析法90、确定证券投资政策包括 (ABCD )（）A.确定投资者收益目标B.投资资金的规模C.投资对象D.采取的投资策略和措施91、根据《民法通则》第 59 条规定 ,行为人对行为内容有重大误解的民事行为属于可撤销的民事行为.( ABC ) 可以认定为此处所说的 '重大误解 '（）A.对民事行为性质的误解 B.对合同相对人的误解 C.对民事行为内容的误解 D.动机的误解92、在要约收购中 ,上市公司股票在证券交易所终止上市的条件是 :BD（）A.在要约收购有效期内B.要约收购期满C.收购人持股 50%D.收购人持股 75%93、甲向乙借款而将自己的货物质押给乙 ,但乙将该批货物放置在露天地里风吹日晒 .在此情况下 ,法院对甲的请求给予支持的是 (BCD )（）A.因乙保管不善 ,请求解除质押关系B.因乙保管不善 ,请求提前清偿债权返还质物C.因乙保管不善 ,请求乙向有关机构提存该批货物D.因乙保管不善 ,请求乙承担货物的损失 .94、依我国担保法规定 ,选项所列合同中合同债务人履行债务的 ,债权人享有留置权的是 (ACD )（）A.保管合同B.租赁合同C.运输合同D.加工承揽合同95、以载明兑现或提货日期的汇票 ,支票 ,本票或提出质的 ,如果汇票 ,支票 ,本票或提单兑现或提货日期先于债务履行期 ,则(CD )（）A.质权人不能提前兑现或提货B.质权人可以在债务履行期届满前要求债务人清偿债务 C.质权人可以在债务履行期届满前兑现或提货 ,并与出质人协商以兑现的价款或提取的化物用于提前的清偿债务 . D.质权可以在债务履行期届满前兑现或提货 ,并与出质人协商将兑现的价款或提取的货物向约定的第三人提存96、债务履行期届满 ,质权人未受清偿时 ,质权人可以通过 (AC ) 实现质权（）A.与出质人协议以质物折价B.与出质人协议以拍卖 ,变卖后的价款受偿C.依法拍卖 ,变卖变物 D.在与出质人达不成实现质权的方式的协议时 ,质权人可以向人民法院提起诉讼 .97、根据《合同法》的规定 ,债权人分立 ,合并或变更住所没有通知债务人 ,致使履行债务发生困难的 ,债务人可以采取下列哪些措施 (AC )（）A.中止履行债务B.解除合同C.将标的物提存D.提前履行债务98、下列哪些选项是有关我国合同法中合同概念的正确表述 ( ABCD )（）A.合同是一种协议 ,但只表现一种意向 ,不涉及双方的具体权利义务的协议书不是合同B.我国合同法规定的合同应为狭义的合同即民法上的债权合同 ,指平等主体的自然人 ,法人和其他组织之间设立 ,变更 ,终止债权债务关系的协议 .C.婚姻 ,收养 ,监护等有关身份关系的协议 ,不属于合同法调整D.合同行为是以发生一定民事法律后果为目的的行为99、依据合同法的有关规定 ,在可撤销合同中 ,遇有下列哪些情形 , 一方当事人的撤销权消灭 (ABD )（）A.具有撤销权的当事人知道撤销事由后明确表示放弃撤销权B.具有撤销权的当事人知道撤销事由后以自己的行为放弃撤销权C.具有撤销权的当事人自合同成立之日起一年内没有行使撤销权的D.具有撤销权的当事人自知道或应当知道撤销事由之日起 1 年内没有行使撤销权的100、下列有关合同履行中的代位权的表述 ,正确的是 ( BCD ).（）A.因债务人怠于行使非专属于其自身的到期债权 ,对债权人造成损害的 ,债权人可以自己的名义直接代位行使债务人的债权B.代位权的行使范围 ,以债权人的债权为限C.债权人待命代位权的必要费用 ,由债务人负担D.代位权是债权的一种法定权能 ,无论当事人是否约定 ,债权人都享有它。

2023年理财规划师之二级理财规划师模考模拟试题(全优)单选题（共30题）1、如果客户双臂紧抱，则说明他们()。

A.放松B.紧张C.不信任规划师D.愿意继续交谈【答案】 C2、套利定价理论(APT)是描述()但又有别于CAPM的均衡模型。

A.利用价格的不均衡进行套利B.套利的成本C.在一定价格水平下如何套利D.资产的合理定价【答案】 D3、对于理财师而言，他要帮助客户做好理财规划，首先要掌握客户的所有()。

A.内幕信息B.收入信息C.基本信息D.社会背景信息【答案】 C4、股票X和股票Y，这两只股票下跌的概率分别为0.4和0.5，两只股票至少有一只下跌的概率为0.7，那么，这两只股票同时下跌的概率为()。

A.0.9B.0.7C.0.4D.0.2【答案】 D5、在我国，理财规划专家认为财务负担比率的临界点为()。

A.0.3B.0.5C.0.4D.0.7【答案】 C6、下列因素中，不影响商业银行信用创造能力的是()。

A.原始存款B.中央银行法定存款准备金率C.贷款需求D.资本盈余与短缺之间的调剂【答案】 D7、个人汽车消费贷款的年限是3～5年，汽车消费贷款的首付款不得低于所购车辆价格的()。

A.20%C.30%D.35%【答案】 A8、在所有的理财工具中，()的防御性最强，因此成为财务安全规划的主要工具之一。

A.黄金B.共同基金C.保险D.个人信托【答案】 C9、我国《保险法》规定：投保人因过失未履行如实告知义务，对保险事故的发生产生严重影响的，保险人对于保险合同解除前发生的保险事故，()。

A.承担赔偿或者给付保险金的责任B.承担赔偿或者给付保险金的责任，但需要追加保险费C.不承担赔偿或者给付保险金的责任，也不退还保险费D.不承担赔偿或者给付保险金的责任，但可以退还保险费【答案】 D10、新《企业所得税法》将法定税率水平确立为()。

A.15%B.20%C.25%【答案】 C11、小朱购买了某公司发行的可转换公司债，若其他因素不变，该公司股票价格上升，可转换公司债的价值将()。

2022-2023年理财规划师之二级理财规划师通关模拟卷含答案讲解单选题（共20题）1. 单个家庭为了应对重大疾病、意外灾难、犯罪事件、突发事件等的开支，预防某些重大的事故对家庭的短期冲击所需的现金储备称作A.日常生活储备B.意外现金储备C.家族支援现金储备D.追加投资储备【答案】 B2. 以下不属于个人财务安全衡量标准的是A.是否有稳定充足收入B.是否购买适当保险C.是否享受社会保障D.是否有遗嘱准备【答案】 D3. 2014年3月10日甲以其不动产为抵押，与乙签订为期1年的借款合同。

2015年2月10日，乙将甲抵押的不动产作为标的与丙签订买卖合同，甲得知后对此表示反对。

根据合同法律制度的规定，乙、丙所签订的合同在效力上属于()。

A.有效合同B.无效合同C.可撤销合同D.效力待定合同【答案】 B4. 某乡镇企业（地处农村）三月份应缴纳增值税6万元，营业税2万元，则该乡镇企业当月应纳城市维护建设税为()元。

A.200B.400C.600D.800【答案】 D5. 下列关于金融监管与经营模式选择的说法错误的是()。

A.从风险性指标来看，分业经营相对于混业经营具有很大优势B.从效率性指标来看，混业经营优于分业经营C.从效率性指标来看.混业经营模式下，避免了信息的搜寻成本D.从效率性指标来看，混业经营模式下，商业银行更容易融资【答案】 A6. 关于同居财产关系的说法错误的是()。

A.双方同居生活期间的财产关系可以适用《婚姻法》有关夫妻财产制度的规定B.无效婚姻在被依法宣告无效后，双方同居期间所得的财产，推定为双方的共有财产C.对于双方共同共有的财产，按有关一般共有财产的规定合理分割，并应当照顾无过错方D.同居关系中的“无过错方”是指本人不具有婚姻无效或撤销的原因，且善意相信登记成立的婚姻有效的一方【答案】 A7. 根据《合伙企业法》规定，有限合伙人对企业债务负()。

A.有限责任B.无限责任C.无限连带责任D.连带责任【答案】 A8. 下列行为中，不属于违法、犯法行为的是()。

2022-2023年理财规划师之二级理财规划师考前冲刺模拟考试试卷附有答案详解单选题（共20题）1. 自然失业率是指()。

A.经济社会正常情况下的失业率B.经济社会短期下的失业率C.只有摩擦性失业下的失业率D.只有结构性失业下的失业率【答案】 A2. 关于信托财产的说法不正确的是()。

A.信托财产可以是基金B.信托财产可以是委托人的某项知识产权C.信托财产一定要是委托人的合法财产D.信托成立后，信托财产的所有权仍属于委托人，只是受益权发生了转移【答案】 D3. 运用干预汇率来消除国际收支赤字的政策称为()。

A.外汇缓冲政策B.直接管制C.财政和货币政策D.汇率政策【答案】 D4. 理财规划师在对客户进行纳税筹划时，应注意纳税筹划的风险，下列不属于纳税筹划风险的是()。

A.执法风险B.操作风险C.政策风险D.利率风险【答案】 D5. 赵女士购买了一套住房，并向银行申请25年期60万元的贷款，利率为5.51%，采取等额本息还款法，那么她每个月的还款额为()。

A.2000元B.2847元C.3688元D.4621元【答案】 B6. ()指在征税对象的一定数量水平上，征税对象的增加导致的所纳税额的增量与征税对象的增量之间的比例。

A.名义税率B.实际税率C.边际税率D.比例税率【答案】 C7. 下列项目中，在计算应纳个人所得税时实行加征的项目是()。

A.劳务报酬所得B.稿酬所得C.偶然所得D.财产转让所得【答案】 A8. 理财方案建议书经过修改最终交付客户后，需要客户签署声明书。

一般来说，客户声明不包括()。

A.已经完整阅读该方案B.信息真实准确，没有重大遗漏C.理财师就重要问题进行了必要解释D.完全接受该建议书的建议【答案】 D9. 纳税义务人的义务主要是按税法规定办理税务登记、进行纳税申报()和依法缴纳税款等。

A.接受财务处理B.接受财务检查C.进行资产清理D.接受税务检查【答案】 D10. 万能寿险保单收取的费用不包括()。

2022-2023年理财规划师之二级理财规划师考前冲刺模拟考试试卷和答案单选题（共20题）1. 某客户持有一份九月份小麦看涨期权，期权费为200元，则该客户的利润区间为()。

A.-200～+∞B.0～+∞C.200～+∞D.-∞～200【答案】 A2. 交易所股票交易实行价格涨跌幅限制，其中ST和*ST股票价格涨跌幅比例为()。

A.3%B.5%C.8%D.10%【答案】 B3. 若某家庭的投资收入曲线穿过支出曲线，则意味着该家庭的支出已经可以由投资收入来支撑，即已经获得了A.基本收益B.财务独立C.额外收入D.财务自由【答案】 D4. 金条含金量的多少被称为成色，通常用百分或者千分含量表示。

上海黄金交易所规定参加交易的金条成色有4种规格，但不包括下列()。

A.>99.98%B.>99.99%C.>99.9%D.>99.5%【答案】 A5. 如果他们将上述购房基金的积累额度与可负担贷款总额确定为购房总预算，则其贷款占房屋总价的比例为（）。

A.62.71%B.60.01%C.70.18%D.68.33%【答案】 A6. 在会计原则中，()无论是在企业会计中还是在个人理财中都十分重要。

A.相关性原则B.谨慎性原则C.重要性原则D.实质重于形式原则【答案】 A7. （）是将某一综合经济指标分解为若干具有内在联系的因素并计算每一因素对综合经济指标变动影响程度的一种分析方法。

A.百分比分析法B.因素分析法C.比率分析法D.比较分析法【答案】 B8. 期货交易中保证金比例通常为()。

A.1%～5%B.3%～10%C.5%～15%D.10%～20%【答案】 C9. ()不属于M3的构成部分。

A.现金B.活动存款C.银行承兑汇票D.公司债券【答案】 D10. 通常用“教育负担比”来衡量教育开支对家庭生活的影响，但在运用该指标时应注意，由于学费增长率可能会高于收入增长率，所以以现在水准估计的负担比可能()。

2022-2023年理财规划师之二级理财规划师模拟考试试卷附答案详解单选题（共20题）1. 消费税中，在零售环节征税的项目是()。

A.香烟B.酒及酒精C.化妆品D.金银首饰【答案】 D2. 沈阳市民郑女士一家最近购买了一套总价40万元的新房，首付10万元，商业贷款30万元，期限20年。

年利率6％。

A.381565B.681565C.432329D.622430【答案】 B3. 共有关系终止时，对于共有财产的分割问题，说法错误的是()。

A.有协议的按协议处理B.没有协议的，应当根据等分原则处理C.考虑共有人对共有财产的贡献大小和当事人的实际生活D.夫妻共有财产应该严格均等分割【答案】 D4. 中国人民银行的再贷款是()的资金来源。

A.国家开发银行B.中国进出口银行C.中国农业银行D.中国农业发展银行【答案】 D5. 下列属于贸易管制手段的是()。

A.限制资本输出B.进口配额制C.出口补贴政策D.进口关税政策【答案】 B6. 小王从大学毕业后，就开始了理财投资，积累财富，这反映了()的理财规划原则。

A.家庭类型与理财策略相匹配B.提早规划C.整体规划D.消费、投资与收入相匹配【答案】 B7. 对于个人的金融投资所得，国家一般要按()的比例税率对其征收个人所得税。

A.10%B.20%C.5%D.15%【答案】 B8. 根据合同法律制度的规定，下列情形中，要约或承诺不发生法律效力的是()。

A.撤回要约的通知与要约同时到达受要约人B.撤销要约的通知在受要约人发出承诺通知之前到达C.同意要约的通知到达要约人D.受要约人对要约的内容作出实质性变更【答案】 A9. 李先生为预防家庭成员发生重大疾病、意外事件准备了50000元资金存入银行，则李先生准备的这50000元属于()。

A.日常生活储备B.意外现金储备C.家庭支援现金储备D.追加投资储备【答案】 B10. 下列()之间缔结婚姻关系是法律所允许的。

A.三代以内的旁系血亲B.拟制直系血亲C.拟制旁系血亲D.直系姻亲【答案】 C11. ()是根据客户投资理财目标和风险承受能力，为客户制定合理的资产配置方案，构建投资组合来帮助实现理财目标的过程。

2023年理财规划师之二级理财规划师综合提升模拟考试试卷包含答案单选题（共20题）1. 中央银行通过控制货币供给量以及通过货币供给量来调节利率，进而影响投资和整个经济以达到一定经济目标的行为就是货币政策，以下不属于运用货币政策工具的情况是()。

A.提高再贴现利率B.降低法定准备金率C.提供优惠利率D.发行国债【答案】 D2. 下列属于决定和影响利率变动的微观因素的是()。

A.社会平均利润率B.预期通货膨胀率C.借贷资金的供求状况D.社会经济主体的预期行为【答案】 D3. 关于民事诉讼证据，下列说法正确的是()。

A.举证规则一般实行“谁起诉，谁举证”的原则B.对于一些特殊侵权行为的诉讼，实行举证责任倒置C.视听资料能单独作为证据D.与当事人有亲属或其他关系的证人证言，其证明力一般大于其他证人证言【答案】 B4. 某只股票今天上涨的概率为34%，下跌的概率为40%，那么该股票今天不会上涨的概率是()。

A.26%B.34%C.60%D.66%【答案】 D5. 甲乙夫妻二人共同经营一家运输公司，乙在一次货物运输途中遭遇车祸，导致全身瘫痪，这属于个人和家庭可能遭遇到的()。

A.家庭经营风险B.夫妻中一方或双方丧失劳动能力或经济能力的风险C.离婚或者再婚风险D.家庭成员的去世【答案】 B6. 化妆品的消费税税率为()。

A.10%B.20%C.30%D.40%【答案】 C7. 期间费用是指当期发生应全部计入当期损益的各种经营管理费用，其中不包括()。

A.制作费用B.管理费用C.销售费用D.财务费用【答案】 A8. 下列关于预测客户财务发展趋势的说法，错误的是()。

A.客户的收入由经常性收入和非经常性收入共同构成B.客户的支出由经常性支出和非经常性支出共同构成C.出于谨慎的考虑，理财规划师应主要对经常性收入部分进行预测D.与收入预测相同，理财规划师应主要对经常性支出部分进行合理预测【答案】 D9. 基础条件见上题，计算证券A和证券B的收益分布的方差A.10/10000;24/10000B.11/10000;26/10000C.54/10000;34/10000D.15/10000;24/10000【答案】 B10. 对合伙经营的企业，夫妻作为合伙人与他人合伙，在离婚分割共同财产时做法错误的是()。

2023年理财规划师之二级理财规划师模考模拟试题(全优)单选题（共40题）1、薛女士投资于多只股票，其中20%投资于A股票，30%投资于B股票，40%投资于C股票，10%投资于D股票。

这几支股票的β系数分别为1、0.6、0.5和2.4。

则该组合的β系数为()。

A.0.82B.0.95C.113D.1.20【答案】 A2、下列属于国际收支资本与金融项目的是()。

A.投资收入B.旅游C.储备资产D.战争赔偿【答案】 C3、下列贷款还款方式中，不包括在各大商业银行推出的四种房贷还款方式之内的是（）。

A.等额本息还款法B.等额本金还款法C.按期付息还本法D.延期还贷法4、某企业资产总额为100万元，负债为20万元，在以银行存款30万元购进材料，并以银行存款10万元偿还借款后，资产总额为()。

A.60万元B.90万元C.50万元D.40万元【答案】 B5、易先生2015年取得特许权使用费两次，一次收入为3000元，另一次收入为4500元。

不考虑其他税费的扣除，则易先生取得的特许权使用费应纳的个人所得税为()元。

A.1160B.1200C.1360D.1500【答案】 A6、留学贷款的担保抵押方式中信用担保要求，以第三方提供连带责任担保的、若保证人为银行认可的法人，货款额度为（）；若是银行认可的自然人，货款额度为（）。

A.全额；50万元人民币B.全额；20万元人民币C.50万元人民币；全额D.20万元人民币；全额7、不满( )的未成年人是无民事行为能力人。

A.9周岁B.10周岁C.11周岁D.12周岁【答案】 B8、关于客户收入的说法中不正确的是()。

A.客户的收入主要由经常性收入和非经常性收入构成B.客户的投资收入可分为实业投资、金融投资、不动产投资和艺术品投资C.客户的收入主要是指税后收入D.可以将客户子女的收入纳入客户收入之列【答案】 D9、央行可以适时以普通会员身份入市，进行市场干预，调节外汇供求的外汇市场称为()。

2022-2023年理财规划师之二级理财规划师通关模拟考试试卷含答案讲解单选题（共20题）1. 根据我国《民法通则》，延付或拒付租金的诉讼时效期间是()年。

A.1B.2C.4D.20【答案】 A2. ()不是货币当局投放基础货币的渠道。

A.直接发行通货B.变动黄金、外汇储备C.发行公债D.实行货币政策【答案】 C3. 以下属于客户非财务信息的是A.社会保障情况B.风险管理信息C.投资偏好D.工资、薪金【答案】 C4. 刘波刚买入的某股票，价格为40元，它最近12个月的收益是每股4元，其中有2元已经作为股利被支付给股东，如果预期盈利增长率为每年8%，必要回报率为12%，那么该股票合理的市盈率（非实际市盈率）为（）倍。

A.10.00B.12.50C.13.50D.50.00【答案】 B5. 刘先生从事理财规划多年，尤其擅长保险规划的制定，他向投保人介绍的最大诚信原则正确的是()。

A.告知是用来约束投保人的B.弃权是用来约束投保人的C.禁止反言是用来约束保险人的D.禁止反言可以先于弃权存在【答案】 C6. 下列不属于代理权滥用的是()。

A.自己代理B.代理人与第三人恶意串通C.双方代理D.紧急情况下的转委托【答案】 D7. ()属于证券的系统风险。

A.企业违约风险B.某厂职工罢工引起股票下跌的风险C.经济衰退D.企业破产风险【答案】 C8. 宏观货币政策和宏观财政政策是国家经常使用的两类干预经济的政策，这两类政策的区别主要体现在()。

A.前者主要用来对付经济萧条，后者主要用来对付通货膨胀B.前者主要通过改变投资支出发生作用，后者主要通过影响消费支出发生作用C.前者主要通过利率来影响总需求，后者主要通过政府支出和税收的变化来影响总需求D.以上三项均正确【答案】 C9. 小李听理财师推荐配置了一个基金组合，该基金由股票型基金和债券型基金混合而成，组合的平均年收益率为12%，标准差为0.06，同期一年期定期存款利率为2.25%。