有限公司收支两条线管理办法

资金收支两条线管理办法为加强公司的资金管理，强化项目成本核算，有效控制项目成本费用开支，提高公司资金调控能力和利用效率,特制定本办法.第一章收支两条线管理的范围第一条公司成立的直属项目经理部(包括自营、分包、联营、在建和新开工的项目）适用本办法。

所属水机公司、疏浚分公司、机安公司、职工医院、引江设计室等单位，可根据各自特点参照本办法制定适合本单位项目部实际情况的资金管理办法,报公司批准后实施。

第二条纳入收支两条线管理的资金包括:项目部向甲方收取的预付备料款、动员预付款、工程预付款、工程进度款、变更索赔款、工程质保金、各种奖励、暂借款项和其他各种独立收费以及分包、联营单位缴存的投标、履约保证金等。

资金支出包括项目部的直接和间接成本费用支出、自营和分包成本支出等所有成本费用的支出.第二章资金收入的管理第三条项目部办妥必要的工程结算支付手续后，由项目委派会计人员向甲方办理结算款项支付。

暂无委派会计的项目部由财务部或项目部指定人员办理。

第四条收取的所有款项直接划入公司指定资金账户,同行划款可采用银行电汇或银行汇票方式，条件许可尽量选用银行汇票方式;异行划款在甲方许可的前提下，一律采用银行汇票的方式,以缩短资金在途时间。

资金进入公司指定账户的日期为资金实际到账日。

第五条总公司指定的资金账户开户名称：江苏省水利建设工程有限公司;开户银行：扬州市建行琼花分理处;开户账号:88.公司开设的资金账户如有变化,另行书面通知。

第六条分包、联营单位存入的投标、履约保证金等直接到公司财务部办理缴存手续.第三章资金支出的管理第七条项目部成立后,按照公司《银行账户管理办法》填写开户申请表由总会计师审批后开设银行账户。

财务部负责刻制银行开户印鉴章，由委派会计人员领取后，就近开设资金使用账户，用于办理公司拨入资金和项目部各项资金支出。

规模小、工期短的工程项目在不影响项目施工的前提下，可不单独开设银行账户，由财务部直接办理支付手续.第八条财务部依据公司与项目部签订的内部承包协议，在不突破承包总额的前提下，本着以收定支的原则拨付资金，专款专用。

资金收支两条线管理制度三篇篇一：资金收支两条线管理制度关于印发《XX集团有限公司资金收支两条线管理制度》的通知各单位：为加强集团资金管理，严格控制资金风险、提高资金使用效率、降低资金使用成本、强化集团资金监控能力，集团组织制订了《XX集团有限公司资金收支两条线管理制度》，请各单位严格遵照执行。

资金收支两条线管理制度第一章总则第一条为保证集团资金的整体管理与调配，做到资金事前有计划、事中有控制、事后有分析，加快资金周转，提高资金使用效益，强化集团资金监控能力，为集团领导决策提供有用信息，全面提升企业的核心竞争力，特制定本制度。

第二条资金收、支两条线为集团财务内部控制管理制度，本制度规定了资金收、支的控制方法及操作流程。

第三条本制度适用于集团各个单位。

第四条本制度所涉及的资金审批、调配授权按集团有关文件规定执行。

第五条财务信息属于企业的商业秘密必须做好保密工作，本制度规定各单位上报的财务资料、信函、报表必须通过电子扫描仪建立电子文档，在规定时间内通过专用财务电子邮箱进行传递。

第二章收、支账户的设置及使用第六条银行账户的开户及销户：各单位银行账户的开户及销户须报集团授权人批准方可用印办理。

严禁擅自办理。

第七条收入性银行账户的设置：各单位须在农业银行(省外单位暂不作强制要求)开设一个一般性账户作为收入性专用账户，因信贷关系各单位开设的其他银行账户作为收入性一般账户管理。

第八条收入性银行账户的使用：收入性银行账户可根据集团授权人签发的资金调配通知单办理以下资金调配转账业务：1、收入性一般账户转入收入性专用账户，然后通过银行网络管理系统自动转入集团账户；2、收入性账户直接转入支出性账户；3、收入性账户直接汇入集团或集团内部各单位；4、归还银行贷款、划转贷款利息、划转承兑汇票保证金等信贷性转账业务；5、代收代支的收入，根据实际支出金额转入支出性账户；6、办理定点划转的转账业务如：缴纳税款、劳动保险、水电费等；7、集团要求发放工资的转账业务；8、董事长同意办理的其他转账业务。

资金收支两条线管理制度三篇篇一：资金收支两条线管理制度关于印发《XX集团有限公司资金收支两条线管理制度》的通知各单位：为加强集团资金管理，严格控制资金风险、提高资金使用效率、降低资金使用成本、强化集团资金监控能力，集团组织制订了《XX集团有限公司资金收支两条线管理制度》，请各单位严格遵照执行。

资金收支两条线管理制度第一章总则第一条为保证集团资金的整体管理与调配，做到资金事前有计划、事中有控制、事后有分析，加快资金周转，提高资金使用效益，强化集团资金监控能力，为集团领导决策提供有用信息，全面提升企业的核心竞争力，特制定本制度。

第二条资金收、支两条线为集团财务内部控制管理制度，本制度规定了资金收、支的控制方法及操作流程。

第三条本制度适用于集团各个单位。

第四条本制度所涉及的资金审批、调配授权按集团有关文件规定执行。

第五条财务信息属于企业的商业秘密必须做好保密工作，本制度规定各单位上报的财务资料、信函、报表必须通过电子扫描仪建立电子文档，在规定时间内通过专用财务电子邮箱进行传递。

第二章收、支账户的设置及使用第六条银行账户的开户及销户：各单位银行账户的开户及销户须报集团授权人批准方可用印办理。

严禁擅自办理。

第七条收入性银行账户的设置：各单位须在农业银行(省外单位暂不作强制要求)开设一个一般性账户作为收入性专用账户，因信贷关系各单位开设的其他银行账户作为收入性一般账户管理。

第八条收入性银行账户的使用：收入性银行账户可根据集团授权人签发的资金调配通知单办理以下资金调配转账业务：1、收入性一般账户转入收入性专用账户，然后通过银行网络管理系统自动转入集团账户；2、收入性账户直接转入支出性账户；3、收入性账户直接汇入集团或集团内部各单位；4、归还银行贷款、划转贷款利息、划转承兑汇票保证金等信贷性转账业务；5、代收代支的收入，根据实际支出金额转入支出性账户；6、办理定点划转的转账业务如：缴纳税款、劳动保险、水电费等；7、集团要求发放工资的转账业务；8、董事长同意办理的其他转账业务。

集团公司现金收支两条线管理办法第一条为了加强XX集团公司（以下简称“集团公司”）预算管理的过程控制和对现金流量的管理，实现资金使用的规模效益，根据国家有关规定和集团公司实际情况，制定本办法。

第二条集团公司对各分支机构、内部核算电厂（以下简称“各单位”）实行收支两条线管理。

各单位应建立现金流量预算管理制度,一切现金收支均应纳入预算管理。

第三条集团公司财务产权部是集团公司现金流量管理的职能部门。

各单位财务部门负责现金收支两条线的管理工作。

第四条集团公司资金结算中心是集团公司的资金管理机构及具体业务的办理机构。

第五条集团公司对各单位的银行账户实行统一管理。

各单位应在集团公司资金结算中心指定的银行分别开立收入账户和支出账户。

第六条各单位收入账户只收不支，全部现金收入（包括经营和非经营现金收入）均应及时足额存于收入账户，并由结算业务主办银行按日将收入账户的现金全部归集至集团公司资金结算中心。

第七条各单位各项支出（包括营运性支出、资本性支出和其他支出）应根据集团公司下达的年度预算进行控制，由集团公司定期拨付。

第八条各单位的周转金由集团公司根据生产经营需要核定和拨付。

第九条资金拨付按以下程序办理：（一）集团公司财务产权部根据核定的各单位年度预算和月度现金收支预算（各单位的月度支出预算应于上月20日前报集团公司财务部，否则不予拨付资金），集团公司财务部在每月5日前核定本月的拨付金额，并于每月5日和20日开出拨款通知单。

（二）资金结算中心在财务产权部开出拨款通知单的当日将资金划拨至各单位结算账户。

各单位应在收到款项的当日将资金到位情况向集团公司财务产权部反馈。

第十条各单位应加强汇票的安全性管理，确保票据的真实性。

各单位办理银行承兑汇票的背书转让，应列入月度现金收支预算报集团公司财务产权部审批。

办理银行承兑汇票贴现应报集团公司逐笔审核。

第十一条各单位不得坐支收入。

如特殊情况电网公司确需从应付电热费中扣收有关服务费或进行煤电互抵，应报集团公司审批，并与电网公司签订协议。

收支两条线管理暂行制度一、背景随着企业规模扩大和业务复杂化，财务管理逐渐成为企业中不可忽视的重要环节。

为了更好地控制公司财务状况，提高效益，确保资金的合理流动，制定一套合理的财务管理制度迫在眉睫。

二、目的本管理制度的目的是明确企业内收支管理的原则、流程和责任，确保收支两条线之间的相对平衡，以有效控制公司各项开支，并保障企业的收益和发展。

三、管理原则1.收支两条线：收支两条线是指全面控制企业支出，提高企业收入的原则。

通过制定合理的预算，优化资源配置，实现公司经济效益的最大化。

2.预算管理：按部门和项目划分预算，确保开支可控并符合公司整体战略。

预算编制要充分考虑市场环境、内部需求和风险因素等，决策过程需科学、公平、公正。

3.费用审批：费用审批必须符合财务预算和公司政策，经过适当的审批流程，确保使用资金的合理性和有效性。

各部门应根据实际需求申请费用，并提供相应的支持材料和理由。

4.控制成本：所有部门和员工都应时刻关注成本控制，提高资源利用率，避免浪费和不必要的支出。

同时，应加强对供应商和外包合作伙伴的管理，确保成本控制在合理范围内。

5.盈利导向：企业经营的最终目标是实现利润最大化，因此在制定和执行各项管理政策时，应始终保持盈利导向，确保公司的财务状况良好。

四、管理流程1.预算编制：每年底根据公司战略规划和市场预期，负责人会同财务部门共同制定下一年度的预算计划。

预算计划需要包括各项收入和支出的具体预测，并进行必要的调整和控制。

2.费用申请：各部门根据预算计划和实际需求，申请相应的费用。

费用申请需填写申请表，包括费用类型、金额、用途、项目等，并提供支持材料。

申请人需通过责任部门经理审批后提交给财务部门。

3.费用审批：财务部门负责对费用申请进行审批，包括审查申请的合理性、标准符合性和预算控制等。

财务部门将审批结果及时通知相关申请人，并进行费用的核算和登记。

4.费用支付：财务部门根据费用申请的审批结果，按照公司相关规定和程序进行支付。

集团公司收支两条线管理实施细则第一篇：集团公司收支两条线管理实施细则收支两条线管理实施细则一.为了贯彻公司（以下简称总公司）关于收支两条线专户管理要求和费用预算制度推行，以有效控制成本和费用，规范帐户管理进一步提高财务管理水平，集中资金统筹，提高资金流通率，降低资金占用成本，特制定本实施细则。

二.本办法适用于总公司和下属各单位。

三.下属各单位必须设置收入和支出结算户两个帐户，并严格实行资金收支两条线管理，上述帐户须报总公司财务部备案。

四.收入帐户是指专门用户借记各项收入（包括产品销售收入、利息收入、投资收益、营业外收入、其他收入等）的银行帐户，收入帐户的贷方除向总公司帐户上划资金以及通过转帐方式支出银行结算费用外，收入帐户不允许有其他任何支出。

五.支出帐户是指专门用于贷记各项支出的银行帐户，支出帐户的支付范围包括： 1)营业成本支出 2)营业税金及附加支出3)销售费用、管理费用、财务费用支出4)经总公司财务部批准的其他支出六.支出帐户只借记从总公司拔入的支出预算款和该帐户活期存款利息收入，对支出帐户借记的其他款项，将按10元/次的标准扣除下属各单位出纳当月工资，并须在第二日将该款转到收入帐户，逾期未转将按违规金额的20%的标准从该机构出纳当月工资中扣除。

七.下属各单位实行会计集中核算管理模式，并做到：1)开户银行由总公司指定，未经总公司财务部批准不得擅自在其他银行开立任何帐户，违者将按500元/次的标准从该单位领导人当月工资中扣除。

2)收入帐户印鉴，统一由总公司财务部管理。

3)下属各单位应每月自行测算下月资金支出预算计划（附件1）并于每月25日前报总公司财务部核定，总公司于月内下达批准额度，各下属各单位必须在批准的额度内使用。

八.收入帐户和支出帐户不得交叉使用或互相补充有无，总公司月中支出额度的拔付暂定为每周一次，以严防支出帐户资金沉淀，每月底收入、支出两帐户分别和银行对帐单核对正确，支出帐户不得存在银行已支企业未支的情况，收入帐户不得存在企业已收银行未收的情况，执行本办法的首月初，支出帐户余额就作为首月支出帐户核定拔入额度的抵减额，以后月末余额就作为下一月度核定拔入额度的抵扣款。

“收支两条线”管理暂行制度一、制度背景一、制度背景“收支两条线”即指财务收入和支出两方面的管理线。

建立“收支两条线”管理制度，主要是为了明确企业财务管理的方向和目标，并建立有效的内部管理机制，确保企业的可持续发展和健康经营。

本制度的目的是为了规范企业财务管理，并依据企业的具体情况，制定相应的管理制度，使企业在资金运作方面更为有效和合理，达到获得最大效益的目的。

二、管理范围本制度适用于公司财务管理工作的全过程。

包括收入、支出、资金预算、资金使用、资金来源、管理机制等方面。

三、管理原则1. 合法、规范地进行收入和支出管理。

2. 统筹考虑，在合理范围内控制公司收支，把握公司财务“收支两条线”的关系，实现公司可持续发展和经济效益最大化。

3. 根据公司实际情况和市场需求，模拟企业财务运作情态，制定全面、具有实行性的借贷策略。

4. 维护公司的信誉和形象，确保资金来源的清洁合法。

5. 遵循企业社会责任，推动可持续发展。

四、管理机制1. 严格管理预算，确保资金的有效使用。

（1）每年制定资金预算，按月度、季度和年度进行分配和销售。

（2）减少不必要的支出，杜绝浪费现象的发生。

（3）针对预算外的支出，必须提前报经相关管理人员批准，方可发生。

（4）按照资金需求和预算执行情况，适时调整预算。

2. 银行账户开立和管理（1）根据公司的实际情况，开立与公司运作相匹配的账户。

（2）银行账户的管理必须严格按照财务管理人员授权的权限执行。

（3）银行账户的开立和注销，必须报经公司财务总监与相关领导审批。

（4）严格遵守外汇管理法规，确保外币资金依法依规进出口。

3. 收入管理（1）建立收款管理制度，包括收款结算、账务管理、发票管理等。

（2）对收入进行实时、准确的记录和报表分析，确保收入的合法性。

（3）严格遵守会计法律法规，准确计算税费，通过合法合规的方式申报并缴纳税款。

4. 支出管理（1）建立支出管理制度，包括支出审批和结算、账务管理等。

保险公司收支两条线管理制度
《保险公司收支两条线管理制度》
在保险行业，收支管理是非常重要的一项工作。

保险公司需要有效地管理资金的流入和流出，以确保公司的持续经营和发展。

为了更好地管理收支，保险公司通常会采取两条线管理制度。

首先，保险公司会设置专门的收款和付款两条线，将收款和付款的功能由不同的部门或个人负责。

收款部门负责接收客户的保费和其他款项，而付款部门则负责支付理赔和其他支出。

这样可以确保资金的流入和流出分开管理，避免因资金混杂而导致的财务混乱。

其次，保险公司还会建立相应的内部审计和控制机制，对收支进行有效监管和管理。

内部审计部门会对公司的收支情况进行定期审计，确保各项款项的使用符合规定，并及时发现和纠正可能存在的问题。

同时，控制机制也会为公司的收支管理提供有效的保障，确保资金的安全和合理运用。

通过这样的收支两条线管理制度，保险公司可以更好地掌握资金的流动情况，避免出现收支混乱或资金风险。

同时，也可以提高公司的运营效率和风险控制能力，确保公司的持续稳健发展。

因此，收支两条线管理制度在保险行业中具有非常重要的意义，对保险公司的经营和发展起着重要的支撑作用。

收支两条线管理办法正集(财)字［2006]-08号签发人：关于实行收支两条线的管理规定各事业部（含股份公司）、分、子公司：为了加强业务收支管理,强化支出控制，严格支出预算管理，特制定本办法,请各公司严格遵照执行。

1、实行收入与支出分开。

每个子公司只允许开设两个账户，一个基本账户（费用支出户），一个专用账户（收款户）。

收款进入收款专用账户,费用支出在基本账户支取现金或转账开支。

2、收款账户和基本户账号（付款账户)报事业部(含股份公司)审查，集团财务部备案，支出审批手续要齐全,一切费用开支均在账上反映;3、已经实行资金集中管理的公司,按收支两条线划拨资金管理，收入上划结算中心,支出按批复的预算由结算中心划拨到子公司基本账户.4、未实行资金集中管理的，费用支出按批复的预算由专用账户转入基本账户支出，专用收款账户只能收款，不能取现。

5、集团或事业部(含股份公司）内部调用代办费用、代发工资等现金资金。

由事业部（含股份公司)、集团财务部经办人办理书面手续，并经事业部（含股份公司）、集团公司财务总监审批后，经子公司(调出资金公司)财务经理、总经理审查确认后才能付款。

同时每月与股份公司、集团公司财务部发对账单核对并签字确认。

6、各分、子公司收款专用账号尽量在农业银行开户，报结算中心备案，并开通网上银行查询系统；7、费用支出以月初预算为准,遇特殊情况需追加预算，按费用预算开支审批权限执行，否则一律按原预算开支；8、内部筹资款要存入收入专用户，不能留在费用支出账户;9、分、子公司不允许开设个人存款户（存折)，因业务需要确实有必要开个人存折,需经股份公司、事业部批准后，并报集团财务部备案.以出纳名义开户，纳入现金管理,存折密码由财务经理掌控；10、财务经理要严格控制费用支出账户开支情况,出纳对每笔业务支出均须在手工账进行登记，此账本严格保密。

本规定自下发之日起执行,解释权归集团财务部。

(以下无正文)2006年4月21日抄报：总裁室成员主送:集团审计部、各事业部（含股份公司）、各分、子公司。

财务制度收支两条线一、总则为规范企业财务管理，确保企业财务稳健运行，提高财务管理效率，有效保障公司的财务安全，根据《公司法》等相关法律法规，特制定本财务制度。

二、收入管理1. 收入来源公司收入主要来源包括销售收入、投资收益、经营性收入等。

- 销售收入：公司销售产品或提供服务所得的收入。

- 投资收益：公司以投资取得的股息、利润、红利等。

- 经营性收入：公司开展经营活动所生成的收入。

2. 收款管理公司应建立完善的收款管理制度，规定收款流程、责任人和收款方式，确保收款及时、准确。

- 收款流程：销售部门确认订单后，财务部门及时跟进收款事宜，确保收款及时到账。

- 责任人：销售部门负责跟进销售收入的收款工作，财务部门负责销售收入的核对和确认。

- 收款方式：公司应支持多种收款方式，如银行转账、POS机刷卡等，方便客户进行付款。

3. 发票管理公司应建立健全的发票管理制度，确保发票开具准确、合规。

- 发票开具：公司应按照相关规定和客户要求，及时开具有效的发票。

- 发票存档：公司应建立发票归档系统，妥善保存各类发票及相关资料。

- 发票核对：财务部门应对开具的发票进行核对，确保与实际业务相符。

四、支出管理1. 支出范围公司支出主要包括生产成本、销售费用、管理费用、财务费用等。

- 生产成本：包括原材料采购成本、生产人工成本、制造费用等。

- 销售费用：包括市场推广费用、销售提成、售后服务费用等。

- 管理费用：包括办公室租金、员工薪酬、差旅费用等。

- 财务费用：包括利息支出、汇兑损益、手续费等。

2. 支出授权公司应设立预算制度，设定支出额度，并签订支出授权书，明确支出授权人和审批流程。

- 预算制度：各部门在年初编制预算，并定期进行调整和审核。

- 支出授权书：公司应明确支出授权人和审批流程，确保支出合规。

- 支出审批流程：支出需经直接领导或财务部门审批后方可执行。

3. 支付管理公司应建立完善的支付管理制度，确保支付及时、准确。

附中收支两条线和无小金库管理制度模版收支两条线和无小金库是一种常见的资金管理制度，可以帮助组织和机构更好地控制财务流动和确保资金使用的透明性和合规性。

本文将详细介绍收支两条线和无小金库管理制度的基本原理和运作模式，并给出一个模版供参考。

一、收支两条线管理制度1. 基本原理收支两条线管理制度是指将资金的收入和支出分为两个独立的流程进行管理，从而确保资金运作的合规性、透明度和规范性。

2. 运作模式（1）收入线：指财务部门或专门的收款人员负责负责收集和管理组织的收入。

在收入线上，需要建立完善的收款账户和收款渠道，确保资金的准确、及时地到账，并及时进行核对和记录。

（2）支出线：指财务部门或专门的付款人员负责组织的支出。

在支出线上，需要建立正规的付款程序和凭证核对，确保资金的正确使用和凭证的真实性。

3. 控制措施（1）分工明确：明确负责收入线和支出线的人员和职责，避免同一人员同时参与财务收入和支出的环节。

（2）严格核对：进行收支核对和对账，确保收入和支出的准确性和完整性。

（3）审批制度：建立健全的审批制度，确保支出的合法性和合规性，并严格控制资金流出的权限。

（4）信息披露：定期向组织内外的相关人员披露财务信息，保证资金的透明度和公开性。

（5）内部审核：建立内部审核机制，对财务收支进行定期检查和审计，发现问题及时纠正。

二、无小金库管理制度1.基本原理无小金库管理制度是指将组织内所有资金集中到统一的账户进行管理，实现资金的集约化和规范化。

2. 运作模式（1）集中管理：将组织内所有资金集中到一个或多个统一的账户上，避免分散管理和资金流向不明。

（2）专人管理：指定专人负责账户的开设、资金的存取和记录，确保资金的安全性和准确性。

（3）减少现金交易：尽量减少现金交易，通过银行转账、电子支付等方式进行资金的收付。

（4）严格审核：对资金的使用进行严格审核和审批，确保支出的合法性和实效性。

（5）实时监控：建立资金监控系统，实时监测账户的余额、流水等情况，及时发现和解决问题。

收支两条线管理规定_收支两条线管理制度（优秀范文5篇）第一篇：收支两条线管理规定_收支两条线管理制度收支两条线管理规定_收支两条线管理制度第一条我局行政罚没收入是指依据《食品安全管理法》、《药品管理法》实施处罚取得的罚没款和没收物品的折价收入。

我局事业性收费是指依据国务院财政部门、发展与计划改革委员会和国家食品药品监督管理局共同发布规定的检验项目及收费标准进行的各项收费，属于财政性资金收入。

第二条收支两条线管理的基本要求1、各种收费、罚没项目的设立都必须有法律、法规依据。

2、收费、罚没收入必须全部上缴财政，作为国家财政收入，纳入财政预算管理。

3、收费实行收缴分离，罚没实行罚缴分离，即实行执收执罚单位开票、银行缴款、财政统管的模式。

4、执收、执罚单位的开支，由财政部门按批准的预算拨付。

第三条行政事业单位收支两条线业务的核算取得按规定应上缴国库的款项，应通过“应缴预算款”科目核算，取得按规定应上缴财政专户的款项，应通过“应缴财政专户款”科目核算。

行政事业单位收到财政预算拨款时，应通过“拨入经费”或“财政补助收入”科目核算。

事业单位收到从财政专户核拨的资金时，应通过“事业收入”科目核算。

第四条执法人员当场收缴的罚款，事业性收费被检单位缴纳的现金应当自收缴之日起2日内交至单位;单位在2日内将罚款缴付指定的银行。

第五条行政罚没收入和事业性收费以银行转帐方式缴入单位指定的银行帐户，单位应在款项到帐户后及时转入国库或预算外资金帐户。

第六条违反规定，擅自设置行政罚没处罚或者设立事业性收费项目的，对直接负责的人员和其他直接责任人员将按有关规定给予处分。

第七条违反规定，擅自变更行政罚没范围或事业性收费标准的，对直接负责的人员按有关规定给予处分。

第八条对行政事业性收费项目审批机关已经明令取消或者降低标准的收费项目，仍按原定项目或者标准收费的，对直接负责的主管人员按有关规定给予处分;第九条违反财政票据管理规定实施行政罚没、事业性收费的，对直接负责的主管人员和其他直接责任人员按有关规定给予处分;以实施行政罚没、事业性收费的名义收取钱物，不出具任何票据的，给予开除处分。

资金收支两条线管理制度一、总则1. 为加强公司资金管理，规范资金收支行为，防范资金风险，提高资金使用效率，根据《中华人民共和国公司法》、《企业内部控制基本规范》等法律法规，制定本制度。

2. 本制度适用于公司及其下属子公司、分支机构的资金收支活动。

3. 资金收支两条线管理原则：收入与支出分开管理，收入全部纳入公司收入账户，支出全部通过公司支出账户进行。

二、组织架构与职责1. 财务部门是公司资金收支管理的归口部门，负责制定、完善和组织实施资金收支管理制度。

2. 各部门、子公司、分支机构应指定专人负责本部门、子公司、分支机构的资金收支工作。

3. 财务部门应定期对各部门、子公司、分支机构的资金收支情况进行检查、指导和监督。

三、收入管理1. 各部门、子公司、分支机构应按照合同约定和业务性质，及时、准确地将收入纳入公司收入账户。

2. 严禁将收入私设“小金库”，截留、挪用、坐支收入。

3. 财务部门应定期对收入情况进行统计分析，为公司决策提供依据。

四、支出管理1. 各部门、子公司、分支机构应根据业务需要，提前编制支出预算，报财务部门审批。

2. 严禁无预算、超预算支出。

3. 支出应通过公司支出账户进行，严禁使用现金支付。

4. 财务部门应加强对支出的审核，确保支出合规、合理。

五、资金调度与使用1. 财务部门应根据公司经营需要，合理调度资金，确保公司资金安全、流动性和收益性。

2. 严禁违规使用资金，包括但不限于投资、借款、担保等。

3. 财务部门应定期对资金使用情况进行检查，防范资金风险。

六、内部审计与监督1. 内部审计部门应定期对公司资金收支情况进行审计，发现问题及时提出整改意见。

2. 各部门、子公司、分支机构应积极配合内部审计工作，及时整改问题。

3. 对违反资金收支管理制度的，公司将依法依规追究相关责任。

七、附则1. 本制度解释权归公司财务部门。

2. 本制度自发布之日起实施。

3. 如有与本制度相抵触的规定，以本制度为准。

收支两条线管理制度
（一）各单位必须严格按照收支两条线管理规定，将行政事业性收费收入及时足额缴入国库和财政专户，严禁私设收入过渡性账户。

（二）各单位严禁转移、截留、坐支和挪用行政事业性收费收入，严禁将执收执罚权利擅自下放给所属事业单位。

（三）各单位进一步研究健全和完善收费项目审批管理、票款分离管理、银行账户管理、资金上缴国库或财政专户管理、财政专户上解下拨结算等有关制度办法。

（四）各单位要建立健全内部财务会计核算制度，部门财务收支活动要由财务机构统一负责管理，各部门取得的经营服务性收费，要按照财务会计制度的有关规定进行核算和管理，并与行政事业性收费分开核算。

（五）各单位在严格执行国家收支两条线规定的同时，必须做到依法行政，不得乱收费、乱罚款，或擅自减免收费、罚款，切实做到不该收的坚决不收，不该罚的坚决不罚。

该收的该罚的，必须收、罚到位。

（六）财政、物价、审计和监察等部门，要加强对行政执法的监督检查，严肃查处乱收乱罚行为，规范市场经济秩序，改善和净化投资环境，对违反收支两条线管理有关规定的，要严肃追究部门主要领导和相关人员的责任，给予必要的政纪处分，触犯刑律的要追究刑事责任。

资金收支两条线管理暂行办法第一章总则第一条为加强资金集中管理，提高资金运行效率，根据股份有限公司（以下称“股份公司”）和分公司（以下称“油田公司”）财务管理制度，制定本办法。

第二条本办法适用于油田公司所属各单位。

第二章管理方式第三条油田公司对所属各单位的资金实行收支两条线管理。

第四条各单位主产品（原油、天然气、成品油、甲醇等）销售收入（包括收入账户利息）于每日16：00以前全部上划财务资产处；零星收入（除上级部门拨款、备用金还款、支出账户利息、付款退回）先上缴各资金结算室，再由资金结算室于每日16：00以前全部上划财务资产处。

全部收入由财务资产处于每日16：30以前全部上划股份公司。

各单位各种资金支出，包括经营支出、资本支出和归还委托管理借款支出等，全部由股份公司每日下拨财务资产处，然后由财务资产处于当日下拨资金结算部资金运行科和各资金结算室，再由资金结算室于当日下拨各二级单位。

第三章银行账户管理第五条按股份公司要求，确定中国工商银行（以下称“工行”）和中油财务有限责任公司（以下称“财务公司”）作为资金收支两条线管理结算网络的金融机构;在工行或财务公司以外开户的，应经财务资产处审核后报股份公司审批。

第六条财务资产处在工行设立油田公司唯一的总收入账户和总支出账户，作为股份公司收支两条线管理对接账户，属性为基本账户。

第七条收入账户管理。

财务资产处在财务公司设立油田公司封闭结算收入分账户，仅用于回笼封闭结算收入，并直接转入股份公司财务公司收入账户；在建行设立油田公司收入分账户，仅用于回笼销售收入，并转入油田公司工行总收入账户。

各资金结算室的零星收入直接转入油田公司工行总收入账户。

油田公司工行总收入账户的资金全部上划股份公司工行收入账户。

油田公司在中行设立外币结算账户，办理外币汇兑、进出口结算业务或用于收取和拨付合资合作投资款项。

经财务资产处报股份公司批准，各单位可以保留原有非工行账户作为收入口袋账户。

淄博市矿业（集团）公司分子公司收支两条线管理办法第一条为推行全面预算管理，加快资金周转速度，有效配置资源，提高资金使用效益，特制定本规定。

第二条收支两条线管理就是在不改变资金所有权的情况下，将集团公司下属分子公司经营收入和费用支出实行分开管理。

各分子公司取得的经营收入在进入各自账户确认收入后，全部汇回集团公司支付结算中心专户。

各分子公司的费用支出按批复的预算执行。

第三条收入管理规定：（一）各分子公司必须按集团公司要求设立收入专户，未经许可不得多头开户。

（二）各分子公司各项收入必须全额缴入专一账户，不得隐瞒、截留、坐支或设置账外账和小金库，一经发现视为挪用公款处理。

（三）各分子公司收到的银行承兑汇票的，必须当日缴回集团公司，自己留复印件备查。

收到支票的，必须当日缴存到专一账户。

（四）遇特殊情况需要退款的，各分子公司必须提出书面申请，报集团公司批复，资金在分子公司专一账户的，由其财务人员根据批复自行办理，资金已缴存集团公司支付结算中心的，由财务审计部人员按批复办理退款手续。

第四条费用支出管理规定：（一）各分子公司必须按集团公司要求设立费用支出专户，未经许可不得多头开户。

（二）集团公司按照预算批复按月将费用支出拨入费用支出专户。

（三）若当月预算额度不足以支付支出当月费用，超出预算部分需向集团公司申报追加，待批准后方可支付报销。

（四）费用支出的拨付方式为直接拨付，财务审计部要及时通知分子公司，分子公司财务人员要及时与财务审计部核对。

（五）各分子公司各项支出按财经法规和集团公司相关财务会计制度执行。

第五条费用拨付流程：各分子公司每月按预算申请，填制拨款申请单，经分子公司负责人、财务审计部、总会计师、总经理审批后，由支付结算中心支付。

第六条资金结余管理。

各分子公司收入专户结余资金由支付结算中心统一管理，集团公司内部需要调度资金时，收取使用方一定的资金占用费，资金所有方作“其他收入”账务处理。

第七条违规处理。

收支两条线管理制度1. 简介收支两条线管理制度是指企业或组织在财务管理方面采取的一种管理方式。

该制度旨在将收入和支出分为两条独立的线路进行管理，以提高财务管理的透明度和效率。

通过明确收支两线的责任，可以有效地防止潜在的财务风险，确保财务管理的规范性和合规性。

2. 收支两条线的定义和职责2.1 收入线收入线是指与企业或组织收入相关的各项管理流程和职责。

主要包括以下内容：•收款管理：负责处理客户的付款流程，包括开具发票、收取款项、登记账目等。

•合同管理：负责管理与客户或供应商的合同，确保合同条款的履行和权益的保护。

•销售业绩统计：负责统计和分析销售数据，评估企业或组织的营销绩效。

2.2 支出线支出线是指与企业或组织支出相关的各项管理流程和职责。

主要包括以下内容：•采购管理：负责与供应商的谈判、采购合同的签订和物资的采购等工作。

•费用报销：负责员工的差旅费、办公费用等费用的报销管理。

•财务审核：负责对各项支出进行审核，确保支出的合规性和符合预算。

3. 收支两条线管理制度的实施3.1 制定详细的收支管理流程企业或组织应制定明确的收支管理流程，细化各项管理职责和流程。

收入线和支出线的职责应清晰分工，避免职责混淆或重复。

3.2 建立相应的财务制度和标准为了确保收支管理的规范性，企业或组织应建立相应的财务制度和标准，明确各项财务指标和流程。

这些制度和标准应与相关法律法规保持一致，并经过内部审批和审核。

3.3 强化财务管理的监督和审计通过定期进行财务审计和内部控制的评估，可以有效监督和检查收支管理制度的执行情况。

同时，也可以及时发现和纠正潜在的财务风险和漏洞。

3.4 加强培训和沟通为了确保收支管理制度的有效实施，企业或组织应加强对相关人员的培训和沟通。

通过培训，使员工了解收支两线的管理职责和流程，增强财务意识和风险防控能力。

4. 收支两条线管理制度的好处4.1 提高财务透明度通过将收入和支出分为两条独立的线路进行管理，可以提高财务的透明度。