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超赔再保险理论与实务贺毅中央财经大学保险学院摘要再保险是“保险人的保险”，是为保险人没有足够财务实力安全承保的风险安排的保险。
尽管保险公司一直都在面对这类情况，但在当今社会中再保险却显得尤为重要，部分原因是恐怖主义对风险和成本的影响，另一方面是气候、社会和经济变化等因素造成的影响。
关键词：巨灾；再保险；比例再保险；非比例再保险正文：再保险是再保险人与保险人之间的一种合同安排，根据这种安排，原保险合同导致的风险，将由再保险人和保险人共同分担。
再保险有临时和契约两种方式，但再保险的形式却只有比例和非比例这两种。
比例再保险指分出人将他所承保的单个或一系列风险责任按比例转移给再保险接受人, 并按照这个比例支付原保险的保费; 当损失发生时, 再保险人将按照所接受的比例, 弥补分出人所遭受的那部分损失。
非比例再保险是以超额损失为基础进行安排，保险人只赔付一定数额的损失，超过该数额的损失由再保险人赔付。
非比例再保险的主要功能是在特殊事件或巨灾等事件导致单独财产风险和责任风险时，可以消除保险人财务方面的顾虑，从而使其财务实力更加稳定。
一、超额赔款再保险简介(Excess of Loss Reinsurance)当最终的损失超过合同约定的数额时，超出的部分由再保险人负担。
由分出人负担的那部分数额分别称为：免赔额（deductible）、自留额（retention)、起赔点（the excess）或有时称为第一损失（first loss）。
再保险人负担的那部分损失成为保障限额（limit of cover )，该额度为超过分出人自负责任限额后的那部分约定的金额。
(一)分类及定义1.险位超赔再保险（Per risk excess of loss reinsurance）以每一危险单位所发生的赔款金额来计算自负责任限额和分保限额。
险位超赔是为分散单独风险的赔款数额而购买的保障，比较适合于保障涵盖险种复杂的业务。
此种再保险安排方式仅适用于单独风险，而非地震、台风等巨灾风险组，后一种情况请参照以下定义。
再保险基础及理赔实务总公司再保险部2016年11月，成都目 录再保险理赔实务再保险基础再保险的主要方式 1 32风险与全面风险管理什么是风险？定义：指客观存在的、未来损失的发生具有不确定性的一种状态衡量标准：预期损失频率预期损失程度全面风险管理(Enterprise Risk Management, ERM)是企业在实现未来战略目标的过程中，试图将各类不确定因素产生的结果控制在预期可接受范围内的方法和过程，以确保和促进组织的整体利益实现。
风险与全面风险管理什么是再保险官方定义再保险（reinsurance）也称分保，是保险人在原保险合同的基础上，通过签订分保合同，将其所承保的部分风险和责任向其他保险人进行保险的行为。
什么是再保险通俗定义再保险：保险公司 向其他再保险公司或者保险公司 买保险原保险再保险什么是再保险被保险人保险公司再保险公司保险合同再保险赔款承保能力风险转移支付保险费保险赔款巨灾风险转移支付再保险费再保险合同再保险简史•已知最早的合约-1370年7月12日，用拉丁文起草，保障从热那亚至Sluys的危险航程，法律上等同于买卖合约再保险简史•成立世界第一家再保公司的灵感来自1842年汉堡大火•1842年12月22日成立科隆再保险公司的邀请得到审议•1846年4月8日，科隆再成立•因劳合社的特殊地位，英国晚至1917年才成立第一家专业再保险公司(M&G Re)•在1900-1950期间美国的再保险大多由保险公司内的一个部门处理•1980年中国再保险（香港）有限公司于香港成立•1999年，中国再保险公司（中国再）在中保再的基础上组建成立，成为独立一级法人，经营各类再保险业务再保：关系；再保保费收入不计入保险公司的保费收入再保险基本概念•危险单位•我国《保险法》有关规定：–第一百零三条 保险公司对每一危险单位，即对一次保险事故可能造成的最大损失范围所承担的责任，不得超过其实有资本金加公积金总和的百分之十；超过的部分应当办理再保险。
保险公司对危险单位的划分应当符合国务院保险监督管理机构的规定–第一百零四条 保险公司对危险单位的划分方法和巨灾风险安排方案，应当报国务院保险监督管理机构备案。
•危险单位是制定自留额和分保限额的基础，也是控制承保风险的基石•危险单位不等于保单•危险单位划分依据–财产保险危险单位划分方法指引（保监发2006-2007）再保险基本概念•危险单位•基本原则和基本方法–保险事故概率有着很大的不确定性，不同概率情景之下的最大可能损失有着很大的差别。
–概率情景通常分为两类：普通保险事故和极端概率事故。
–通常危险单位划分主要指普通保险事故情景下的最大损失范围划分，极端概率事故（如高烈度地震、飓风、海啸等）则主要通过累积风险控制进行管理。
•划分危险单位的目的–危险单位划分是评估可能最大损失（PML）的基础。
–确定危险单位和可能最大损失后，保险公司可以确定自身在特定项目上的自留风险比例，并安排所需的各项再保险保障。
再保险基本概念•危险单位•危险单位划分的基本方法–对于财产险，一座建筑物，不管有多少个被保险人或有多少张保单与建筑物有关，其建筑物以及建筑物内所有物品，包括相关的利润损失险、营业中断险和后果损失险都应被看作是一个危险单位。
–对于建安工险，同一地点一个工程不管涉及多少个被保险人或保单都应视为一个危险单位，除建安工险外，要包括预期利润损失、延误开工和后果损失。
同时应明确记录在案工程项目属于新建、扩建还是内部改造–如果承保的附加风险受位于不同地点的风险影响时，包括但不限于由于物质损失引起的供应商、客户以及相互关联的风险，无论它是在标的物所在地或其它地点，每个地点可被看作一个独立的危险单位，但利润损失风险不能划分。
–当标的包含已知和列明的位于其他地点的相关延伸风险，包括由于物质损失引起的但不限于供应商、客户以及相互关联的风险，而且保险公司在承保时记录在案时，每个地点可被看作一个独立的危险单位，但利润损失风险不能划分–未知、未列明或不能被确认的附加风险将按地点划分为不同危险单位再保险基本概念•危险单位•危险单位划分的时机–保险公司应当在承保风险时就确认危险单位划分并记录在案–如果两个或两个以上的危险单位存在同一地址，保险人应在其承保时就要在记录中明确标明这些建筑物、建筑物内物品以及利润损失或营业中断险、后果损失如何构成一个或多个危险单位–如果没有做这些确认，在该同一地址上的建筑物及建筑物内物品及其相关利润损失等将被认为是构成一个危险单位再保险基本概念•自留额•定义–承保一个风险或一组风险时，公司能够和必须为自己下注的金额–或，一张保单、一个风险或一组风险在发生损失时，公司准备为此支付的最高金额《非寿险再保险业务手册》瑞士再保险公司–承担单一风险或一系列风险、单一损失或一系列损失的限额；–或，保险公司在将超过其承保能力或承保意愿的风险分给再保险公司后，自己承担的责任。
《现代再保险理论与实务》戴凤举主编通常以货币金额或者以风险的百分比表示。
自留额是非常关键的概念，限定了保险人对每一个风险所承担的责任再保险基本概念•自留额自留额制定•风险的多样性和复杂性，决定了制定自留额时更多依赖于经验判断《保险法》第一百零三条保险公司对每一危险单位，即对一次保险事故可能造成的最大损失范围所承担的责任，不得超过其实有资本金加公积金总和的百分之十；超过的部分应当办理再保险。
再保险基本概念•自留额•自留额制定指引基础（英国市场）–1%的资本加公积金–2%的估计自留保费规模•基于再保分出的业务险种•单一损失将使得赔付率不会提高1%-3%–5%的流动资金（Liquid Fund)•单一损失不会将公司陷于支付困境•公司间差异巨大再保险基本概念•分保限额 Limit是分保计划中较为重要的概念是指分出公司根据不同的业务险别和经营业绩所确定的转嫁风险或损失的最高限额；也是分保接受人计算所承担责任的依据。
再保险基本概念•分保基础-不同险别同行采用不同的分保基础•按最大风险单位保额比例分出基础 (Top Location and pro-rata-SI)–对于还多个地址的保单,自留和分出比例按照最大风险单位的保额计算•按最大风险单位PML比例分出基础(Top Location and pro-rata-PML)–这种方式基于承保人对最大损失的判断。
–通常规定最低限，如25%—50%，限额相当于保额基础下的2至4倍–多地址保单,各地址分别计算PML，并选用最高者计算自留和分出比例•保单基础-货运险(Per Policy)–为货运险业务的承保人提供无限额的保障–分出公司和再保人需要为一条船上未知的责任累积购买超赔保障•以货舱为基础(Per Bottom)–避免了货运险的累计责任，但操作难度极大以每条船为基础（Per Vessel）–用于船舶险分保，以船壳和机器设备的累积保额为计算基础–由于包含碰撞责任和EL等，一次损失可能超过合同限额–每个section按同比例纳入•单人基础-人身意外(Per Person)–按每人的保额计算，还设 “known accumulation”，如5*per person –分出公司和再保人将面对未知的责任累积问题溢额分出净自留成数分出临分分出比例合约自留额附加自留再保承保能力（分保限额）公司自留额承保能力：保险公司针对单一危险单位所能承保责任的总量；我国《保险法》第103条规定,保险公司对每一危险单位可能造成的最大损失范围所承担的责任,不得超过其实有资本金加公积金总和的10%；因此，为获取承保能力，保险公司必须安排再保险。
自留额及承保能力的图解2016年非水险比例及超赔合约结构溢额：8条线20亿承保能力净自留风险险位超赔保障：1.75亿净自留风险巨灾超赔保障：台风洪水：7亿,地震：10亿比例合约最大毛自留额： 2.5亿7500万再保公司提供的承保能力： 20.75亿公司最大承保能力 22.5亿30% 成数自留额及承保能力的图解再保险基本概念•小结•危险单位、自留额、分保限额三者之间的关系•基础：危险单位划分•意义：是公司经营的技术基础决定公司单个风险的自留责任决定公司总体风险的责任累积决定公司总承保能力决定公司在市场上的竞争能力•谨慎 + 科学目 录再保险理赔实务再保险基础再保险的主要方式 1 32再保险的形态24即临分。
指有分保需要时， 临时与再保险人协商订立再保险合同。
即固定再保险。
由原保险人和再保险人事先签订再保险合同，约定各项内容。
也称临时固定再保险，是介于临时再保险和合同再保险之间的再保险。
操作方式临时再保险合同再保险预约再保险临分及合约再保险临分= 独立风险合约= 相似类型风险的集合再保险的方式27指按照保险金额的一定比例确定原保险人的自留额和分保额的再保险。
原始保单起期为基础。
指以赔款金额为基础，当赔款超过一定额度时由再保险人承担赔款的再保险。
出险日期为基础。
分保责任分配方式比例再保险非比例再保险再保险的细分再保险临分再保险比例临分超赔临分合约再保险比例合约超赔合约成数合约溢额合约赔付率或累积赔款超赔巨灾超赔险位超赔预约或强制分保29比例再保险的主要类型成数合约：分出公司将所承保的所有业务按事先约定的固定比例分出给接受公司，并据此分配保费。
当损失发生时, 再保险人将按照所接受的比例, 弥补分出人所遭受的那部分损失例如：一笔财产险业务，保额10万，约定成数比例70%。
那么，核保时该标的保险责任自动被划分为：成数合约7万 + 自留3万 （保费同比划分）如果发生1000元损失，那么再保人承担赔款金额（无论已决还是未决）的700元公司承担300元比例再保险的主要类型溢额合约：保额低于自留额的业务无需办理分保只有超过分出公司的自留额，同时未超出合约限额的业务才进入合约超过合约限额以上的部分，通常安排临分线数：可以理解为加杠杆例：溢额合同的自留额为100万。
一笔财产险业务，保额400万那么，核保时该标的保险责任自动被划分为：溢额合约300万 （75%）+ 自留100万（25%） （保费同比划分）如果发生1000元损失（无论已决还是未决），再保人承担赔款金额： 1000*75%=750元；公司 承担赔款金额： 1000*25%=250元比例再保险的主要类型成数溢额合约：分出公司先安排成数合约，然后再以成数合约的合约限额为“自留额”，安排溢额合约成数合约分保既可以补充合约保费，又可以降低自留额内的赔付率，溢额合约分保用于扩大分出公司承保能力和降低大案发生下的赔付率成数溢额合同的自留额为100万，成数比例70%，一笔财产险业务，保额400万怎么划分责任？比例再保险的主要类型成数部分： 100万 *70% = 70万溢额部分： 400万-100万=300万自留部分： 400万-30万-300万 = 100 * （1-70%）=30万再保人保险责任：92.5%公司保险责任： 7.5%非比例再保险的主要类型•在非比例再保险业务中，当最终的损失超过合同约定的数额时，超出的部分由再保险人负担。
