2019年高收入人群个税节税筹划方案

新个人所得税法，引起了全国人民的普遍关注，对高收入群体而言税收负担并没有降低，甚至会增加。

对于个人所得税的税务筹划势在必行。

方法一：合理分配“工资薪金”和“年终奖”比例由于我国个人所得税的计税原理是实行超额累进税率计税，纳税人的应税所得额超过某一级数时，超过部分就要按高一档的税率计税。

所以，如果个人取得的“月工资薪金”或“年终奖”一方畸高，就会导致其适用较高的税率，增加纳税负担。

但如果合理分配二者比例，则可以使个人所得税税负降到最低。

方法二：避开税率变化临界点目前，我国“工资薪金”个税适用税率分为7档，在扣除每月5000元的费用后，不超过3000元的适用3%的税率，超过3000元至12000元的部分适用10%的税率，超过12000元至25000元的部分适用20%的税率……由此，当个人取得收入处于税款变化的临界点时，一旦超出，将会给个人带来更多的税负。

所以，企业在为员工发放工资时，需关注这些临界点，并通过下月延迟支付等方式，降低其适用税率。

级数累计预扣预缴应纳税所得额预扣税率速算扣除数1不超过36000元的部分302超过36000元至144000元的部分1025203超过144000元至300000元的部分20169204超过300000元至420000元的部分25319205超过420000元至660000元的部分30529206超过660000元至960000元的部分35859207超过960000元的部分45181920方法三：变“工资薪金”为“股息红利”对于企业高管等群体来说，其一般工资较高，因此按照“工资薪金”计税适用较高税率（最高可达45%），所以税负颇为沉重。

出于此类状况，该类人群便可以通过将“工资薪金”变为“股息红利”的方式来进行个税筹划。

根据《个人所得税法》相关规定，“股息红利”所得税适用20%的税率。

固通过此方法进行合理筹划，也可以达到有效节税的目的。

方法四：成立个人独资企业在现实生活中，如果高收入群体是企业高管（或是自由职业者），那么其取得的收入通常相对较高，因而此时便会适用较高的个人所得税税率。

高收入人群如何合理避税在当今社会，随着经济的发展和个人收入水平的提高，高收入人群面临着较高的税负。

合理避税成为了他们关注的重要话题。

合理避税并非偷税漏税，而是在法律允许的范围内，通过合法的手段和方式，降低税负，实现个人财富的优化管理。

接下来，我们就来探讨一下高收入人群如何合理避税。

首先，我们需要明确一个概念，合理避税与偷税漏税有着本质的区别。

偷税漏税是违法行为，会受到法律的制裁；而合理避税是在遵守法律法规的前提下，充分利用税收政策的优惠和漏洞，进行合法的税务筹划。

一、利用税收优惠政策国家为了鼓励某些行业或领域的发展，会出台相应的税收优惠政策。

高收入人群可以关注这些政策，将自己的收入与相关优惠政策相结合，从而达到降低税负的目的。

1、投资税收优惠例如，投资国债所取得的利息收入免征个人所得税。

高收入人群可以根据自身的风险承受能力和资金状况，适当配置国债等免税投资品种。

2、区域税收优惠一些地区为了吸引投资和促进经济发展，会给予特定的税收优惠。

比如，某些经济特区、高新技术产业开发区等，对符合条件的企业和个人给予税收减免或优惠。

高收入人群可以考虑在这些区域开展投资或创业活动。

3、慈善捐赠个人将其所得对教育、扶贫、济困等公益慈善事业进行捐赠，捐赠额未超过纳税人申报的应纳税所得额百分之三十的部分，可以从其应纳税所得额中扣除；国务院规定对公益慈善事业捐赠实行全额税前扣除的，从其规定。

通过合理的慈善捐赠，不仅可以帮助他人，还能降低自身的税负。

二、个人所得税专项附加扣除新个税法规定了子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息、住房租金、赡养老人等专项附加扣除项目。

高收入人群应当充分了解这些扣除项目的条件和标准，如实申报，以减少应纳税所得额。

1、子女教育如果有子女正在接受全日制学历教育，每个子女每月可以扣除 1000 元。

2、继续教育纳税人在中国境内接受学历（学位）继续教育的支出，在学历（学位）教育期间按照每月 400 元定额扣除。

个人所得税税务筹划案例个人所得税的纳税义务人，包括中国公民，个体工商业户以及在中国有所得的外籍人员包括无国籍人员和香港、澳门、台湾同胞。

由于个人所得税征收范围的广泛性以及发展趋势的看好，个人所得税的避税方法对每一个纳税义务人来说都有着重要的意义。

这里我们系统地介绍了利用纳税人身份认定、利用附加减除费用、利用分次申报费用、利用境外扣除费用、利用捐赠抵减、利用账面调整、利用资产处理、利用应纳税所得额的计算等八种避税筹划法的案例。

个人所得税直接涉及到个人自身利益，个人避税的主观愿望必将十分强烈。

这里正是符合个人的这一需要，为纳税人提供了许多参考。

同时，科学的例证也能有效地避免逃税行为的发生。

利用纳税人身份认定的避税筹划案例个人所得税的纳税义务人，包括居民纳税义务人和非居民纳税义务人两种。

居民纳税义务人就其中国境内或境外的全部所得缴纳个人所得税；而非居民纳税义务人仅就其中国境内的所得，向中国缴纳个人所得税。

很明显，非居民纳税义务人将会承担较轻的税负。

居住在中国境内的外国人、海外侨胞和香港、澳门、台湾同胞，如果在一个纳税年度里，一次离境超过30日或多次离境累计超过90日的，简称"90天规则"，将不视为全年在中国境内居住。

牢牢把握这个尺度就会避免成为个人所得税的居民纳税义务人，而仅就其中国境内的所得缴纳个人所得税。

利用附加减除费用的避税筹划案例应纳税额＝9200×20%－375＝1465元应纳税额＝6000×20%－375＝825元1465－825＝640元后者比前者节税640元。

利用分次申报纳税的避税筹划案例个人所得税对纳税义务人取得的劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得、利息、股息、红利所得、财产租赁所得、偶然所得和其他所得等七项所得，都是明确应谅按次计算征税的。

由于扣除费用依据每次应纳税所得额的大小，分别规定了定额和定率两种标准，从维护纳税义务人的合法利益的角度看，准确划分"次"，变得十分重要。

2019年高收入人群个税节税筹划方案近来国家大力推动税制改革，金税三期系统、国地税合并，并且新的个人所得税法将于2019年1月1日全面实施，而且将由税务部门代征社保。

企业到底该如何做到税务合规？公司股东、高管等高净值人群的个税如何筹划？一、税务筹划基本概念普及1.什么是税务筹划？一般是指纳税人采用合法之手段（政策技巧、计算分析、会计政策等）以达到不交或少交税的目的，当存在多种纳税方案以供选择时，纳税人则选用令税负最低的方式以处理财务、经营、交易等事项2.什么是偷税漏税？开了发票，不交税，是偷税漏税。

老板从公司账上直接拿走现金，是偷税漏税。

买了假发票入账，是偷税漏税。

二、当前政策与趋势分析1.政策背景国家推动的税务系统建设、税制改革（金税三期、营改增、国地税合并、个人所得税法修正案、税务代征社保、发票联网、银行账户联网、企业信用信息公示、公司信息联网）2.趋势发票实现全面的、彻底的联网（电子发票会更加普及，出租车票、餐饮票、定额票等，都将实现联网，每一张票都知道从哪来，到哪去了税务数据全面彻底的联网）企业内账、外帐会消失，做假账会消失（“做账“没有用了，假账想做也”做“不进去发票同步，软件自动读取，税局比企业自己更了解企业的经营情况）3.影响税务环境在改变，老板们的观念都要改变，每一家公司都要合规是趋势！税务筹划服务需求，势必会呈井喷之式增长！三、个税筹划：个税节税方案1.高净值人群节税需求:某自然人李某从事设计、咨询工作，创办了企业，业绩丰厚，却发现税负太重，企业所得税25%，工资薪金3%-45%，劳务报酬20%-40%，股息分红20%，如何才能合法合规降低税负？2.实现途径设立合理的公司架构、经营模式，调整业务模式，改变个人获取收益的名义，从而适用税收最优政策；将工资、分红或劳务收益，转化为个人独资企业经营性收入。

四、案例李先生是某建筑工程公司的工程设计师，年收入100万元，按照工资薪金缴纳个税，一年需要缴纳个税24.58万元，税负较高，希望通过合理合规的方式来降低税负压力。

个人所得税筹划方案一、个人所得税筹划背景国务院于2018年12月18日对中华人民共和国所得税法实施条例进行了第四次修订，并已于2019年1月1日正式施行。

本次个税改革将费用扣除标准提升至5000元，扩大了3%和10%两档税率的收入级距，并增加了6项专项附加扣除。

作为企业财务人员，用好用足新的税率政策，保证员工既能履行依法纳税的光荣义务，又可以通过法律框架内的合理筹划，减少不必要的开支。

二、工资薪金所得和全年一次性奖金的税款计算方法1、工资薪资所得的计税方法（累计预扣法）：累计应纳税所得额＝累计收入－累计免税收入－累计减除费用（5000/月）－累计专项扣除－累计专项附加扣除－累计依法确定的其他扣除本期应预扣预缴税额＝（累计预扣预缴应纳税所得额×预扣率－速算扣除数）－累计减免税额－累计已预扣预缴税额2、全年一次性年终奖：（1）计算方法一：全年一次性奖金除以12个月，按其商数依据“按月换算后的综合税率表”确定适用税率和速算扣除数，应纳税额=全年一次奖金×适用税率－速算扣除数；按月换算后的综合所得税率表（2）计算方法二：将年终奖并入综合所得按照本条第1点中的累计预扣法计算纳税。

三、个人所得税筹划思路1、根据财税[2018]164号文，全年一次性年终奖可以选择单独计税或者并年当年综合所得计算纳税。

从事前规划的角度，在符合税法规定的前提下，在员工全年薪酬既定的情况下，日常发放工资薪资和全年一次性奖金之间进行合理配置，可以寻求员工全年缴纳个人所得税最少的方案。

2、寻找年终奖适用税率所对应的应纳税所得额的临界值，全年一次性年终奖金的临界值是年终奖税率的分界点，超过该临界值，年终奖的税率将由较低的税率跃升至较高的税率，只有年终奖达到了临界值，才能使年终奖的平均税率达到最小值，从而使整个筹划方案最优。

四、筹划方案1、将包含年终奖的全年薪酬总额进行合理分拆，在应纳税所得额及年奖金之间按照以下区间进行配置，可保证最优纳税方案：注：A为包含工资薪金及年终奖合计数再按照第二点第1条公式计算得出。

高收入人群的所得税筹划如何合理规避高额税款随着社会的发展和经济的进步，高收入人群在当代社会中逐渐增多。

然而，高收入也意味着高额的所得税。

针对这一问题，人们积极探索各种途径，以合理规避高额税款。

本文将从多个方面分析和探讨高收入人群的所得税筹划方法，帮助他们在法律允许的范围内减轻税务负担。

一、合理选择税收筹划工具高收入人群可以依靠各种税收优惠政策和筹划工具来合理规避所得税。

例如，他们可以选择在回报率较低的金融产品上进行投资，以减少投资收益所产生的应纳税额。

此外，他们还可以合理利用家庭成员的个人所得税的免税额度，将一部分个人收入转移给家庭成员进行分配，从而降低个人所得税的负担。

二、合法避税与非法逃税的划分在进行所得税筹划时，高收入人群需要明确合法避税和非法逃税的界限。

合法避税是指依据法律规定，通过合理的手段减少应缴纳的税款；非法逃税则是指以不正当手段规避应纳税款项。

高收入人群要在遵守法律的前提下进行税收筹划，不得使用非法手段进行逃税。

三、合理运用税收优惠政策政府针对高收入人群往往制定了相应的税收优惠政策。

高收入人群可以充分利用这些政策来合理减轻税务负担。

比如，他们可以购买符合政府规定的保险产品，享受保险费用的税收减免；还可以进行公益捐赠，享受相应的税务优惠政策。

四、合理规划收入和资产高收入人群可以通过合理规划收入和资产来实现税收筹划。

他们可以选择将一部分收入转化为非居民所得，以减少个人所得税的负担。

此外，他们还可以通过合理规划资产的配置，降低资本收益的纳税额度。

五、合理利用税收协定如果高收入人群具有海外所得或在海外拥有资产，他们可以根据国家间的税收协定来合理规避高额税款。

税收协定为个人提供了一定的便利，使其在双重征税问题中选择较低的税率，从而减轻税务负担。

六、合规咨询税务专业机构的建议由于税收问题的复杂性和政策不确定性，高收入人群应当寻求税务专业机构的建议。

税务专业机构可以为他们提供合规的咨询服务，帮助他们制定合理的所得税筹划方案。

个人所得税如何有效进行税务筹划在当今社会，个人所得税是我们每个人都需要面对的一项重要税收。

合理进行税务筹划，不仅能够减轻个人的税负，还能在合法合规的前提下，实现个人财务的优化管理。

那么，究竟如何才能有效地进行个人所得税的税务筹划呢？首先，我们要充分了解个人所得税的相关政策和法规。

个人所得税的计算方式是根据个人的收入种类和金额来确定的。

常见的收入包括工资薪金、劳务报酬、稿酬、特许权使用费等等。

不同的收入类型，其计税方式和税率也有所不同。

例如，工资薪金所得适用 3%至 45%的超额累进税率，而劳务报酬所得则是在扣除一定费用后，按照 20%至40%的税率计税。

在合法合规的前提下，合理利用扣除项目是税务筹划的重要手段之一。

目前，个人所得税法规定了一系列的专项扣除项目，如子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息、住房租金、赡养老人等。

如果符合条件，一定要及时申报这些扣除项目，以减少应纳税所得额。

比如说，如果您有子女正在接受全日制学历教育，每个子女每月可以扣除 1000 元；如果您是在进行继续教育，比如在职研究生学习，也可以按照规定进行扣除。

此外，对于一些高收入人群，可以考虑通过合理分配收入的方式来进行税务筹划。

比如，将一部分工资薪金转化为股息红利所得。

因为股息红利所得适用的税率相对较低，在符合条件的情况下，可以达到降低税负的目的。

但需要注意的是，这种转化必须要在合法的框架内进行，不能违反相关法律法规。

合理规划年终奖的发放也是一个有效的税务筹划方法。

根据现行政策，全年一次性奖金可以不并入当年综合所得，单独计算纳税。

但这一政策在未来可能会发生变化，所以需要密切关注政策动态，并根据实际情况进行合理规划。

比如，可以通过合理安排年终奖的发放金额和时间，来降低整体税负。

对于自由职业者或者兼职工作者来说，要注意收入的确认时间。

如果可能的话，可以将收入合理地分摊到不同的纳税年度，避免在某一年度收入过高而导致税负增加。

除了上述方法，还可以考虑通过投资来进行税务筹划。

个税申报纳入征信将全面实施！乱做个税筹划小心联合惩戒！那么，我们该如何规划自己的收入财产才能将个人所得税规避风险呢？
今天和大家分享新个税筹划全知识汇总，帮助大家规避风险！
一、个人所得税计征范围
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二、扣税范围
......
三、征税对象
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四、个人所得税新旧法比较
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五、个税计征优化分析思路
3.1通过费用报销的策略
3.1.1差旅费津贴--如何付、什么标准才没有争议？
3.1.2交通补贴、通讯补贴--如何付、什么标准才没有争议？
（注：可编辑下载，若有不当之处，请指正，谢谢!）。

2019年税筹专家教你个人所得税如何进行税收筹划一般来说，掌握一定的税务筹划小技巧是可以简单来为自己进行个税筹划的，而且也能够收到一定的税收筹划效果。

通常，这些个税筹划的手段主要包含：（1）单位因为工作需要承担个人办公通讯费用的，员工可采取实报实销的方式来进行筹划，根据相关政策规定，员工每个人每月的限额是不超过300元，所以，企业员工可以凭借合法凭证来进行报销，以使得300元所得不会被计入个人当月工资收入来征收个人所得税。

（2）差旅费补贴。

一般情况下，差旅费补贴标准为200元/月、用餐补助为200元/月，不计入工资薪金也不征收个人所得税，但是超过部分要征收。

所以，员工进行个人税收筹划，也可以通过此种方式来进行。

（3）高额工资分几次支取。

这样员工缴纳的个人所得税要比一次性领取少很多。

（4）从企业的角度来说，如果想要帮助员工节省个人所得税，那么也可以采取降低工资、提高福利的方法来进行。

即可以通过为员工提高养老保险、公积金福利等方式或为员工提供宿舍等办法来开展，这样也可以帮助职工大幅度节税。

不过，需要注意的是，采用此种方式为员工进行个税筹划，要适当的提高福利降低工资，千万不要将工资降低幅度太大，这样就有可能被有关部门一眼识破是有意为之，进而将企业认定为故意逃税，所以有可能为企业或个人带来税务风险。

有关于这一点，还需要企业谨慎对待。

（5）如果高收入的个人自己本身就是企业老板，但是又不懂得企业经营而采取雇佣别人的方式来进行企业管理，自己又去另一个公司打工，这样就可以将自己打工的劳务报酬算成工资，由此也可以节省一笔不小的税金。

以上的这些小技巧都是比较常见的个人税收筹划方案，但是这些小技巧并不能够最大限度的来降低个人所得税税额，因而最好的办法还是找专业的税收筹划人员来量身定制专属的个人所得税税收筹划方案，从而实现让自己可以最大限度的合理纳税，节省更多的钱。

实际上，个人所得税税收筹划也是可以几种方法叠加在一起使用的，这样节税效果也往往更好。

高收入个人节税方案高收入个人节税方案高收入个人通常需要支付较高的个人所得税，为了减轻税负，他们可以采取一些节税方案。

以下是几种常见的高收入个人节税方案。

第一种方案是投资养老金计划。

高收入个人可以将一部分收入投资到养老金计划中，这样可以获得税收抵扣。

养老金计划通常是由雇主提供的，也可以自己开设一个个人养老金计划。

通过投资养老金计划，高收入个人可以将一部分收入从应纳税所得中排除出去，从而减少纳税额。

第二种方案是参与股权奖励计划。

高收入个人可以选择接受公司提供的股权奖励，这样可以享受到较低的税率。

股权奖励通常是以股票或股票期权的形式提供给员工的，高收入个人可以将未来的利润转变为资本收入，从而享受到更低的税率。

第三种方案是利用慈善捐赠。

高收入个人可以选择捐赠一部分收入给慈善机构，这样可以获得税收减免。

根据税法规定，捐赠给慈善机构的款项可以在应纳税所得中扣除。

通过捐赠，高收入个人不仅可以节税，还可以回馈社会。

第四种方案是通过合理安排金融投资。

高收入个人可以选择将一部分收入投资到金融市场，通过资本收益来获取收入。

根据税法规定，资本收益通常可以享受到较低的税率。

高收入个人可以选择投资股票、债券、房地产等资产，通过合理安排投资组合，实现资本收益最大化。

第五种方案是合理利用税收优惠政策。

高收入个人可以充分了解税法规定，合理利用各种税收优惠政策。

例如，根据税法规定，高收入个人可以享受到房贷利息、子女教育费用等的税收减免。

通过合理利用税收优惠政策，高收入个人可以减少纳税额。

总之，高收入个人可以通过投资养老金计划、参与股权奖励计划、利用慈善捐赠、合理安排金融投资以及合理利用税收优惠政策等方案来节税。

这些方案不仅可以减轻税负，还可以实现财务规划和财富增值的目标。

然而，在采取这些节税方案之前，高收入个人应该咨询专业税务顾问，确保遵守税法规定，并确保方案的合法性和可行性。