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汇款和托收的风险以及防范（一）汇款汇款之所以能够受到广大用户的欢迎，是因为它方便、安全、快捷。
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汇款是一种单方面无条件的支付业务，即汇款一旦汇出，汇款人即丧失该笔货币的所有权。
主要风险应该发生在商业往来方面。
在没有取得对方提供的等价货币的服务或商品前提下，如果汇款人先行汇款，意味着让对家掌握了交易主动权。
总结来说汇款方式存在的风险主要有：1.国家信用风险。
2.商业信用风险。
3.结算风险。
采用汇款方式风险防范1.风险回避。
风险回避是企业对付风险最彻底的方法。
它可以完全避免某一种风险可能造成的损失,而其他方法只能够减少风险的损失程度。
出口商是否准备与一家外国公司发生贸易业务往来,必须先对其资信进行调查,在确定其资信良好的情况下再与其进行交易。
只有资信优良的客户才可以选用汇付方式。
结算风险会使买卖双方蒙受损失,买卖双方应当采取一定的措施来防范风险。
在签订合同时,首先要选择好结算货币。
若以本币结算,不存在外汇风险;若必须以外汇结算,在交易磋商中应当尽量争取选择出口用硬币、进口付汇用软币的原则。
其次,企业也可以通过套期保值,进行与贸易结算外汇流向相反的远期外汇交易来消除结算风险。
2.风险转嫁。
在采用先出后结的情况下,出口商可以采用保理等方式来转嫁风险。
先出后结可与银行保函配合使用,要求进口商开具银行保函。
如果进口商到期拒付,由银行保函的开证银行承担付款责任,从而降低卖方收汇的风险。
3.风险控制。
跟单托收业务中出口商的风险防范摘要：由于在跟单托收业务中，进口商与出口商需要承担的风险是不同的，若是进口商出现商业信用问题，出口商将会承担很多经济损失，因此出口商应该在进行跟单托收业务的过程中需要加强风险防范。
本文首先分析出口商在跟单托收业务中出现的风险，其次探讨出口商预防风险的举措，以期对相关研究具有一定的参考价值。
关键词：跟单托收业务；出口商的；风险防范1出口商在跟单托收业务中出现的风险1.1由于进口商资信问题造成的风险如果进口商由于公司破产或是倒闭而无力承担货款，抑或是在出口商发货给进口商以后进口商所在地区的货价大幅度下跌，进口商容易出现不愿意按照合同支付赎单或是承兑单金额的问题。
基于这种情况下，进口商可能会故意寻找接口寻求减价机会，例如：进口商可能会告知出口商进口货物出现规格尺寸不符合采购要求、货物包装比较差等问题，要求出口商适当降低价格顺利完成该笔交易，这些问题主要是因为进口商资信问题导致的出口商需要承担经济风险。
1.2由于进口国政治原因造成的风险如果进口商所属国家在进口政策上进行了优化改良，使得进口商出现尚未办理新进口许可证的问题，或是由于进口商国家开始限制外汇，使得进口商难以顺利申请到外汇，或是由于进口商所属地区的政府下达进口禁令、东道国政府推行的新征收政策、新货币举措使得进口商难以正常进行进口，均属于由进口商所在国家政治原因造成的交易风险。
1.3贸易术语使用不当造成的风险在跟单托收业务中，若是使用贸易术语FOB，进口商需要和指定的承运商或是货代商进行合作，其可以运用和货代商的紧密关系，获取进口货物的实际管控权，出口商将会出现丧失货物所有权的交易风险。
1.4银行选取不当导致的风险由于托收方式归属于商业信用，银行在跟单托收业务中需要提供一些服务，但是银行并不会承担外汇产生的风险。
若是出口商在选取银行时，托收银行和代收银行出现资信不佳的问题，将会使出口商在收汇时面临经济风险。
若是出口商在跟单托收业务中使用D/P远期结算方式时，代收银行若是不经出口商同意，将借单交给进口商，可能会导致出口商发生延后收到货款或是并未收到货款的问题。
作者： 贺骁
作者机构： 广东商学院
出版物刊名： 国际商务财会
页码： 47-48页
主题词： 跟单托收;出口商;《托收统一规则》;出口地银行;风险;承兑交单;商业单据;国际商会
摘要：按照国际商会《托收统一规则》（URC522）的规定，所谓托收是指银行根据所收到的提示，处理金融单据及／或商业单据，以求获得付款及／或承兑：或凭付款及／或承兑交单：或按其它条件交单，即托收是出口商（债权人）为向国外进口商（债务人）收取销售货款或劳务价款，开具汇票委托出口地银行通过其在进口地银行的联行或代理行代向进口商收款的结算方式。
随着中国加入 W TO 和世界经济的全球化，各国间贸易迅速发展，国际市场竞争日益激烈，竞争手段不断增加。
为扩大市场份额，我国外贸企业除了采取价格竞争等手段外，纷纷以优惠的付款方式变相地给买方融资，由此带来了出口收汇风险的增加，导致部份企业收汇艰难、资金流动缓慢、企业运作效率低下。
目前，我国外贸企业在进出口业务中主要使用三种国际结算方式：汇付、托收、信用证。
随着出口竞争的日益激烈化，灵便多变的支付方式已成为外贸企业增加市场份额的重要手段，由此也带来了进出口收付汇风险的增加。
本文在分析各种结算方式特点和风险的基础上，探讨了国际结算风险的防范措施。
国际贸易；贸易结算；风险第一章绪论 (1)1.1 研究背景 (1)1.2 研究意义 (1)第二章国际贸易结算风险的涵义和分类 (2)2.1 国际贸易结算风险的涵义 (2)2.2 常用的国际贸易结算方式 (2)2.2.1 信用证 (2)2.2.2 托收 (3)2.2.3 汇付 (4)2.2.4 银行保函 (5)第三章不同国际结算方式下风险分析 (5)3.1 出口商的风险分析 (6)3.2 进口商的风险分析 (7)3.3 国际结算中银行风险分析 (8)第四章国际贸易中不同结算方式的风险防范 (9)4.1 出口商的风险防范 (9)4.2 进口商的风险防范 (10)4.3 国际结算中银行风险防范 (11)结语 (12)参考文献 (12)第一章绪论1.1 研究背景目前国际贸易结算方式主要有信用证(L/C)，托收(OC)和电汇(T/T)等。
其中信用证结算方式，因其以银行信用作为付款保证，曾经是国际贸易中最主要的支付和结算方式，但随着国际贸易的发展和竞争的日益激烈，结算方式发生了明显的变化。
竞争的加剧造就了全球性的买方市场，买方更愿意选择对其有利的托收和电汇结算方式，据统计，欧美企业间托收和电汇结算方式使用比例己达贸易量的 80%-90%，亚太国家信用证的使用比例也在逐年下降，我国的信用证结算比例也由前些年的 35%摆布降低到目前的大约占 25%。
三种主要国际贸易结算方式的风险及防范作者：王敬粘来源：《中外企业家·下半月》 2013年第7期王敬粘（中国农业银行青海省分行国际业务部，青海西宁810000）摘?要：国际结算已成为商业银行业务的重要组成部分，在银行经营管理中具有举足轻重的地位，但由于国际结算具有涉及不同国家、多个当事人、环节较多、遵循国际惯例、各国适用法律不同等特点，使其风险呈现出广泛性、复杂性和难以预测性。
目前，国际贸易结算主要包括汇款、托收、信用证三种方式，本文分别针对三种结算方式的风险特点和防范措施进行了论述。
关键词：国际贸易结算；风险；防范中图分类号：F832.6 文献标志码：A 文章编号：1000-8772（2013）19-00-02国际结算业务是指通过货币收付对国际间的债权债务关系进行清偿的行为，它以国际贸易为前提，又是商业银行的一项基础类中间业务。
按照国际结算的对象划分，国际结算可分为国际贸易结算和非贸易结算，目前，国际贸易结算的主要方式为汇款、托收和信用证。
国际结算的风险是指在国际间货币收支调节过程中由于技术、经营和管理上的问题而引起的一系列可能发生的危险。
其风险特点为涉及范围的国际性、与结算方式和结算工具的相关性、与融资活动的相伴性、形成原因的多样性，表现手段的欺诈性、防范过程的复杂性等。
国际结算过程存在多重风险，但风险不等于损失，操作得当，风险可以预防，可以转化为收益；如不当，风险即会成为损失。
一、汇款结算的风险及防范汇款是银行按照汇款人的指示，以一定的方式将一定的款项支付给指定收款人的结算方式。
目前，最常用的汇款方式为电汇。
汇款的特点是速度快、使用灵活、费用低，是国际结算方式中应用最为广泛的一种。
汇款属商业信用，银行只提供服务而不提供信用，在结算实务中，汇款通常用于预付货款、货到付款和凭单付款（CAD）结算中，其风险特点主要表现为：1.交易本身存在的风险：预付货款中，买方未收到货物而提前付款，对卖方没有任何制约手段，能否按时保质保量收到货物，完全依赖于出口商的信誉，存在钱货两空的风险；货到付款方式中，卖方在未收到货款的情况下提前发货，能否按时足额收到货款，则依赖于进口商的信誉，同样面临钱货两空的风险；对于卖方，凭单付款（CAD）方式同样存在诸多不确定性，卖方在货物生产后，买方可能不付款或因市场变动要求降价，或在电汇办理中途撤汇。
浅析国际贸易结算中主要结算方式及风险规避作者：夏凡来源：《今日湖北·中旬刊》2013年第07期摘要伴随着国际交往日益密切以及经济全球化的深入发展，国际上发生的货币收付活动越来越频繁。
国际结算在促进各国经济和国际贸易发展等方面发挥了很大作用。
文着重分析国际贸易结算方面。
关键词国际贸易结算风险规避我国作为一个全球贸易大国，贸易额占国内经济很大比重，如何确保国际贸易结算的安全性已经成为当今一个重要的议题之一。
那么，本文针对这一现象，浅析国际贸易结算中主要结算方式及风险规避。
一、国际贸易主要结算方式的优势和风险分析国际贸易市场的竞争日益激烈，除了价格竞争之外，选择结算方式也逐渐成为了一种重要竞争手段。
每一种结算方式都有其潜在的风险，因此，应当谨慎考虑结算方式的选择，全面分析各种结算方式背后隐藏的危险，减少成本，规避损失。
（一）国际贸易中使用汇付的优势和存在的风险预付货款和货到付款是国际贸易中常用的。
其优点是结算程序最简单，仅涉及款项的转移，银行的手续费最少，只有一笔数额很少的汇款手续费。
同时，货到付款因其相对于买方有绝对优势，在当今竞争激烈的国际市场上使用越来越广泛。
但是付出的结算成本少也就意味着要承担着相应的风险，在国际贸易结算中采用汇付方式，对贸易双方存在以下风险：（1）采用预付方式，进口商的资金占有时间长，并将承担几乎所有的风险；（2）采用货到付款或者赊账O/A，风险将由出口商承担，其经济负担同样较重；（3）在使用票汇时，如果信用不好，可能会使用假汇票或者编造的汇票，导致钱货两空；（4）在使用电汇或者信汇时，汇款人可能将办理好的汇款手续的银行电汇或者信汇的收据传真给出口商后，再在款项解付前向汇付行提出撤销汇款的要求。
（二）国际贸易中使用托收的优势和存在的风险托收是国际结算基本方式之一。
其业务流程较汇付方式稍复杂，涉及委托人、托收行、代收行、付款人等四方基本当事人，要使一笔托收业务顺利进行，各方当事人都必须各司其职，相互配合。
托收结算方式下风险及其防范措施【摘要】近年来，我国的对外贸易得到迅速发展，而结算方式是国际贸易中货款收付的主要手段。
目前，非信用证结算方式尤其是托收结算方式已成为国际上货款支付的发展潮流，在实际业务中如何正确运用它并规避它可能存在的风险是非常值得探究的。
【关键词】托收；风险；规避；防范措施目前，国际贸易主要有信用证、托收和汇付三种结算方式，然而近年来，信用证欺诈案件频频发生,加之信用证的复杂性，相对而言，贸易双方更倾向于采用非信用证的结算方式，因此对非信用证尤其是托收结算方式下风险及防范措施的研究有其必要性和现实意义。
1.托收概述托收是指出口商出具债权凭证如汇票、本票、支票等委托银行向进口商收取货款的一种结算方式。
根据使用汇票不同，托收可分为光票托收和跟单托收。
实际业务中，大多采用跟单托收的方式。
而跟单托收中根据交单条件的不同，又可分为付款交单和承兑交单两种。
2.托收的主要风险研究托收业务中，银行只提供服务，并无保证付款的责任。
因此对托收的研究主要从进出口商两方面来探讨。
2.1出口商面临的风险2.1.1拒付风险进口商拒付可能存在很多种情况，如出口商并未完全掌握进口商的资信情况和经营作风，进口商如发生资金周转不灵或进口地市场行情发生变化、商品价格下跌甚至经营不善破产等情况就会长时间拖欠出口商的货款甚至拒付货款。
同时货物一旦运抵进口国，出口商就要承担在进口地办理提货、交纳进口关税、存仓、保险、转售甚至被低价拍卖或被运回国内的风险。
再如在承兑交单中，进口商只要在汇票上办理承兑手续，即可提取货物，一旦到期进口商仍不付款，出口人便会遭到货款两空的严重损失等等。
2.1.2法律、惯例风险此处的风险主要来自对进口国的法律惯例及相关制度没有完全了解。
同时进口国国内政局变动、政府行为、法律制度变更，当地的惯例等等都有可能妨碍进口商履行合同。
如进口商以违反某项法令制度为借口，或利用当地习惯不付款而提出变卖，货物就会被当地政府贱价拍卖掉，致使出口商遭受巨大损失。
浅谈托收结算方式下出口商的风险及防范对策作者：蒋晶来源：《商情》2011年第05期[摘要]作为传统国际结算方式之一的托收在国际贸易中发挥着不可忽视的重要作用。
它比汇款结算方式相对安全，又避免了信用证结算方式繁琐的手续和高昂的银行费用。
本文首先分析了托收结算方式的主要特点，其次提出出口商使用该种结算方式可能遇到的风险，最后针对风险的种类提出了一些具体的防范对策。
[关键词]托收结算方式风险防范一、托收结算方式的含义及特点根据URC522第二款的解释，托收（Collection）是银行依据收到的指示处理金融单据和/或商业单据，以便取得付款和/或承兑，或凭付款和/或承兑交单，或按照其他条款和条件交单。
依据是否随附货运单据，托收可分为光票托收和跟单托收。
在国际货物贸易结算中，很少使用光票托收方式，较多使用跟单托收方式。
根据交单的条件不同，跟单托收可以分为付款交单和承兑交单。
以上定义概括而言，托收是收款人开具汇票或提供有关的收汇单据委托银行向付款人（进口商）收取款项的一种结算方式。
因此，它的特点主要表现在以下两方面：1．托收的结算基础属于商业信用，银行只作为一般的代理人。
托收方式与汇款方式一样，都属于商业信用，银行只是接受委托办理收款业务，出口商与托收行之间、托收行与代收行之间只是一种代理关系，他们对于托收过程中遇到的一切风险、费用和意外事故等均不承担责任。
2.出口商承担了主要的资金负担。
在托收条件下，资金负担不平衡，出口商负担较重。
不管是付款交单还是承兑交单，都需要出口商先发货。
因此，在进口商付款之前，货物占用的资金都是由出口商承担。
进口商无须提供相应的担保，仅凭出口商通过托收行向代收行递交的单据决定是否付款或承兑，具有很大的主动权。
二、托收方式下出口商的主要风险由于托收方式没有银行的保证，出口商发货以后，能否顺利收到货款，主动权完全掌握在进口商手中。
相对而言，托收是一种有利于进口商而不利于出口商的结算方式。
论跟单托收结算方式中出口商风险防范
摘要：跟单托收结算方式下进出口商的风险负担是不平衡的，如果进口商存在商业信用问题，出口商将蒙受损失，因此研究如何规避风险有很重要的意义。
本文讲述了托收结算方式的特点，指出了出口商可能存在的风险，并就如何防范风险提出了建议。
关键词：跟单托收；风险；防范
中图分类号：f832.49 文献标识码：a 文章编号：1001-828x（2012）10-00-01
根据国际商会第522号出版物《托收统一规则》第二条对托收的正式定义是：托收是指银行按照从出口商那里收到的指示办理：获得金融单据的付款及/或承兑，或者凭付款及/或承兑交出单据，或者以其他条款和条件交出单据，也即银行依据收到的指示处理相关单据，获得进口商的付款或承诺，凭付款或承诺递交单据或凭其他条件递交单据的结算方式。
银行只提供服务，不提供信用，能不能收回汇款取决于进口商的资信状况，因此托收是建立在商业信用证的基础上的结算方式，对于出口商来说面临很大的风险。
由于当前国际市场出口竞争日益加剧等客观原因，有时出口商不得不采用托收结算方式，为了降低风险和损失，研究在托收结算方式下如何防范风险有很大的现实意义。
一、出口商在跟单托收中存在的风险
1.因进口商资信状况导致的风险
进口商因破产、倒闭而无力支付货款，或发货后进口地的货价下跌，进口商不愿付款赎单或承兑取单，就借口货物规格不符或包装不良等原因而要求减价。
2.因进口国政治原因导致的风险
进口国家改变进口政策，进口商没有领导进口许可证，或因进口国的外汇管理而导致进口商申请不到外汇，或因为政府禁令、东道国政法毁约、政府的征收征用、货币措施等导致无法进口等。
3.贸易术语选用不当的风险
在跟单托收方式下，如果选用fob贸易术语，进口商有可能与其指定的承运人或货代联合，利用与货代之间的密切关系来取得货物的实际控制权，出口商会有丧失货物所有权的风险。
4.银行选择不当造成的风险
托收方式属于商业信用，相关银行在业务中只提供服务，并不承担收汇的风险。
如果托收行或代收行资信不佳，会导致出口商收汇面临风险。
例如在d/p远期结算方式下，代收行如擅自借单给进口商，将会使出口商面临迟收货款或收不到货款的风险。
二、出口商防范风险的措施
1.交易前调研进口商资信状况
不管是对新客户还是老客户，出口商都应该建立资信调查评估机制。
出口商已更改对客户的资信情况作出全面的评估，如经营能力、资金能力、诚信状况等做全面了解，针对不同的资信状况，灵活掌
握授信额度。
2.熟悉进口国相关法规政策及习惯做法
了解进口国的商业惯例、海关及卫生部门的有关规定，以免违反进口地习惯或规定，影响安全收汇，甚至使货物遭没收、罚款或销毁。
3.选择合适的贸易术语
在跟单托收方式下，尽量选用cif或cip贸易术语。
在这两个术语条件下，出口商可以自己安排货物运输，易于掌握货权，且由出口商投保和掌握保单，一旦发生货损货差，可从保险公司获得赔偿。
4.慎用远期付款交单和承兑交单结算方式
在远期付款交单和承兑交单件下，出口商面临两大不利，一是丧失远期付款交单付款期的利息；二是大大增加了出口商的风险。
在远期付款交单条件下，要考虑进口国代收行的习惯，如果代收行在进口商承兑时交单，或进口商作出保函即交单，又不负远期汇票到期付款的责任，出口商应拒用远期付款交单；在承兑交单条件下，进口商只需要在出口商出具的远期汇票上承兑就可以获得货权，承兑后是否付款完全取决于进口商的资信，有可能会使出口商面临“货款两空”的局面。
5.慎选代收行
代收行在托收业务中应该受托收行的委托承担凭规定条件交出
单据的任务，对出口商防范风险至关重要。
一般情况下，出口商会
提供客户账户行的名称，由托收行看具体情况决定。
托收行应该调查该银行的情况，包括与本行的业务往来，资信情况，经营作风等，如果综合考虑之后没有问题，则可以接受出口商提供的账户行。
但如果代收行的资信情况不理想或不明朗，则代收行应该由托收行决定并重新选择，以有效降低“银行风险”，根据国际惯例的规定：代收行是按照托收行的指示交单，而代收行和付款人没有委托关系，所以代收行应该由托收行来选择。
在实务中，出口商在代收行的选择上应该多采纳托收银行的建议。
6.综合采用多种结算方式
为了防范风险，外企可以将托收与其他结算方式相结合。
如托收和预防货款、托收与出口保理业务、托收与银行保函、托收与信用证等来降低出口商风险。
以托收和预付货款相结合为例，因为托收属于纯商业信用，出口商处于不利的地位，出口商发货后取得单据后通过银行托收货款，出口商有可能面临的风险是，进口商拒付货款或无力支付货款，虽然在付款交单的条件下，进口商无法取得代表货物所有权的单据进行提货，但是此时，货物已在目的港或已在运往目的港的途中，进口商的拒付会使出口商处在非常尴尬的境地。
在遭拒付以后，如何使损失变得最小，是出口商在签订合同时应该考虑的问题，出口商可以考虑在目的港找到新客户或者在目的港降价销售，但如果要求进口商在发货之前先支付不低于双倍运费的预付款以降低进口商拒收货物的风险，可以通过向承运人支付双
倍运费把货物运回以避免货款两空的损失，如果预付款还能包括出口商的预期利润则会使出口商处于更有利的位置。
此外，进口商支付部分预付款也可以据以考证进口商从事这笔业务的诚意，降低贸易欺诈的可能性。
三、结论
随着世界经济一体化程度的日益加深和国际贸易的迅速发展，国际结算方式也逐渐发生变化，跟单托收结算方式的使用越来越普遍，出口商在力求扩大出口争创外汇时，要时刻警惕可能存在的风险，但也不能因为害怕风险而放弃出口机会。
参考文献：
[1]尤璞.托收结算方式的风险防范[j].时代经贸，2009，1.
[2]赖茂琴.托收业务中出口商的风险及防范措施，2008.
[3]史亚荣.托收方式下出口商的风险与防范研究，2010，9.。
