(鲁财金【2010】8号)关于印发《山东省小额贷款公司财务制度(试行)》 - 副本

山东省人民政府办公厅转发省金融办等部门关于促进小额贷款公司规范健康发展的意见的通知鲁政办发〔2012〕21号各市人民政府，各县(市、区)人民政府，省政府各部门、各直属机构，各大企业，各高等院校：省金融办、山东银监局、省财政厅、省住房城乡建设厅、省工商局《关于促进小额贷款公司规范健康发展的意见》已经省政府同意，现转发给你们，请认真贯彻执行。

二〇一二年四月六日关于促进小额贷款公司规范健康发展的意见我省小额贷款公司试点工作开展以来，在完善县域金融体系、改善“三农”和小微企业金融服务、促进地方经济社会发展等方面发挥了积极作用。

为进一步积极稳妥推进小额贷款公司试点工作，促进我省小额贷款公司规范健康发展，现提出以下意见：一、努力营造小额贷款公司良好发展环境（一）按照“以服务‘三农’和小企业为宗旨，从事小额放贷的新型地方金融组织”的定位，我省小额贷款公司涉及的财务报表、财务核算、信贷等业务，参照金融企业执行。

（二）各级工商、房管等相关单位参照对银行业金融机构的政策，为小额贷款公司办理工商登记以及担保抵（质）押等事项提供便捷服务。

（三）认真落实《国务院关于鼓励和引导民间投资健康发展的若干意见》（国发〔2010〕13号）关于对小额贷款公司的涉农业务实行与村镇银行同等的财政补贴政策的要求。

按照《山东省人民政府关于加大金融财税支持力度促进小型微型企业持续健康发展的意见》（鲁政发〔2011〕43号）有关要求，对专门支持小型微型企业的小额贷款公司在小企业贷款风险补偿、抵质押登记等方面参照银行机构有关政策执行。

二、逐步优化小额贷款公司股权结构（一）强化小额贷款公司主发起人的地位和作用。

小额贷款公司主发起人持股比例不得低于注册资本总额的20%，不超过注册资本总额的49%。

实力雄厚、信誉良好、经营优秀的优质大型企业发起设立小额贷款公司，经批准，其持股比例上限可适度放宽。

（二）适度提高单一持股者持股比例上限。

除主发起人外，其余单个自然人、企业法人、其他经济组织及其关联方持股比例原则上不超过15%。

山东省地方金融监督管理局关于促进全省小额贷款公司持续健康发展的通知文章属性•【制定机关】山东省地方金融监督管理局•【公布日期】2019.11.18•【字号】鲁金监发〔2019〕11号•【施行日期】2019.12.19•【效力等级】地方规范性文件•【时效性】失效•【主题分类】企业管理正文山东省地方金融监督管理局关于促进全省小额贷款公司持续健康发展的通知各市地方金融监督管理局：为完善金融服务、防范金融风险，充分发挥小额贷款公司在服务“三农”和小微企业发展中的融资渠道作用，促进全省小额贷款公司持续健康发展，现就有关事项通知如下：一、着力优化服务，支持实体经济发展（一）坚持普惠金融理念。

引导小额贷款公司坚守“支农、支小、支微”的市场定位，坚持“小额、分散”的经营原则，发挥“灵活、便捷、高效”优势，扎根当地、深耕基层，做优做精主营业务，着力支持实体经济发展。

小额贷款公司贷款余额中，投向自然人不超过200万元的和投向企业不超过净资产2%（与最高不超过1000万元的限额规定执行孰低原则）的单户贷款余额占比不得低于60%，同一借款人及关联方贷款余额不得超过小额贷款公司净资产的5%。

小额贷款公司不得提供房地产场外配资，不得用于法律法规和监管部门禁止的其他用途。

小额贷款公司发放的贷款不得用于从事债券、股票、金融衍生品、资产管理产品等投资。

（二）优化信贷服务。

小额贷款公司要牢固树立品牌意识、服务意识，切实以客户为中心，积极运用新技术，改进信贷流程，优化信贷产品，提供多层次、差异化信贷服务，努力与客户建立长期良性的合作关系。

应根据客户的收入水平、总体负债、资产状况等因素，合理确定贷款金额和期限，使客户每期还款额不超过其还款能力。

要严格进行贷前调查、贷时审查、贷后检查，不得违反客户意愿搭售产品或附加其他不合理条件，不得采取胁迫、欺诈、诱导等方式向客户发放与其自身贷款用途、还款能力不相符合的贷款。

二、加强政策引导，推动机构做优做强（三）优化股权结构。

小额贷款公司审计报告小额贷款公司审计报告篇一：小额贷款公司报告模版山东省小额贷款公司经营情况检查专项检查报告山审审字第2049号山东省金融工作办公室：我们接受委托，对XXX公司（以下简称“XX公司”）201X年度合规经营情况和分类评级情况进行检查。

建立健全内部控制制度、保护资产的安全和完整，保证会计资料的真实、合法、准确、完整是XX公司管理当局的责任。

我们的责任是在实施审计工作的基础上对XX公司201X年度合规经营情况和分类评级情况发表意见。

我们的审计是依据中国注册会计师审计准则的规定进行的。

在审计过程中，我们实施了包括抽查会计凭证等我们认为必要的审计程序。

一、专项检查依据（一）山东省人民政府办公厅关于印发《山东省小额贷款公司监督管理暂行办法》的通知（山东省人民政府办公厅关于印发201X年82号文）；（二）山东省金融工作办公室关于印发《山东省小额贷款公司试点暂行管理办法》的通知（鲁金办发1号文）;（三）山东省金融办《山东省小额贷款公司经营情况检查提纲》（山东省小额贷款公司经营情况检查提纲）；（四）山东省财政厅关于印发《山东省小额贷款公司财务制度（试行）》的通知（鲁财金8号文）;财政部财金185号《金融企业财务规则》；（六）山东省金融工作办公室关于印发《山东省小额贷款公司分类评级暂行办法》的通知（鲁金办发〔201X〕9号文）中国注册会计师审计准则。

二、专项检查范围本次专项检查的范围为XX公司201X年度企业合规经营情况和分类评级情况。

三、XX公司基本情况1、基本情况：XX公司系经山东省金融工作办公室XX号文《XX》批准，于年月日在XX工商行政管理局注册成立，企业法人营业执照注册号：，住所：，法定代表人：，注册资本：，实收资本：，公司类型：，经营范围：2、股权结构：XX公司注册资本XX万元由XX会计师事务所验证确认并出具XX 审验报告，各股东及投资额见下表（单位：万元）股东名称实际出资所占比例出资方式备注合计3、财务状况及经营成果：XX公司201X年度财务报表经XX会计师事务所审计，并出具了XX 号审计报告，审计后201X年度基本财务状况如下：项目资产合计负债总额其中：从银行融入资金资产负债率所有者权益合计其中：实收资本一般风险准备未分配利润 201X年度 201X年度审计后201X年度经营成果如下项目主营业务收入营业利润所得税净利润四、合规经营检查情况及发现的问题（一）机构及人员情况 201X年度1、机构情况 XX公司经山东省金融工作办公室鲁金办字号文《》批准成立，各项手续齐全有效，开业批文、牌、印核对相符。

山东省小额贷款公司试点暂行管理办法第一章总则第一条为了缓解“三农”和小企业贷款难问题，维护小额贷款公司的合法权益，确保小额贷款公司可持续发展，根据《中华人民共和国公司法》和《关于小额贷款公司试点的指导意见》（银监发[2008]23号）的精神,特制定本暂行管理办法。

第二条本办法所称小额贷款公司，是指在山东省内依法设立的，不吸收公众存款,经营小额贷款业务的有限责任公司或股份有限公司.小额贷款公司应执行国家金融方针和政策，在法律、法规规定的范围内开展业务，自主经营,自负盈亏,自我约束，自担风险，其合法的经营活动受法律保护，不受任何单位和个人的干涉。

第三条小额贷款公司是企业法人，有独立的法人财产，享有法人财产权，以全部财产对其债务承担民事责任。

小额贷款公司股东依法享有资产收益、参与重大决策和选择管理者等权利，以其认缴的出资额或认购的股份为限对公司承担责任。

第四条县级政府负责小额贷款公司试点的具体实施工作，确定试点对象，审查小额贷款公司组建方案，做好小额贷款公司申报材料的初审工作,承担小额贷款公司监督管理和风险处置责任.县级政府是小额贷款公司风险防范处置的第一责任人，依法组织金融办（或相关机构)、工商、公安、经贸、银监、人民银行等职能部门跟踪资金流向,严厉打击非法集资、非法吸收公众存款、高利贷等金融违法活动。

第二章机构的设立第五条小额贷款公司的名称由行政区划、字号、行业、组织形式依次组成，其中行政区划指县级行政区划的名称或地名，组织形式为有限责任公司或股份有限公司。

第六条设立小额贷款公司应当具备下列条件:（一）有符合规定的章程.(二)小额贷款公司的股东需符合法定人数规定。

有限责任公司应由50个以下股东出资设立；股份有限公司应有2至200名发起人。

（三)小额贷款公司组织形式是有限责任公司的，其注册资本不得低于5000万元（欠发达县域2000万元）；组织形式是股份有限公司的，其注册资本不得低于7000万元（欠发达县域3000万元）；试点期间，小额贷款公司注册资本上限不超过1.5亿元.（四）有符合任职资格条件的董事和高级管理人员。

关于印发《山东省小额贷款公司财务制度（试行）》的通知鲁财金〔2010〕8号各市财政局，各小额贷款公司：为加强小额贷款公司财务管理，防范金融风险，根据《金融企业财务规则》（财政部令第42号）、《财政部关于小额贷款公司执行〈金融企业财务规则〉的通知》（财金〔2008〕185号）及有关法律法规，我们研究制定了《山东省小额贷款公司财务制度（试行）》。

现印发给你们，请遵照执行。

执行过程中如有问题，请及时向省财政厅反映。

二〇一〇年二月二十一日山东省小额贷款公司财务制度（试行）第一章总则第一条为加强山东省小额贷款公司财务管理，规范财务行为，防范财务风险，完善小额贷款公司法人治理结构，保护小额贷款公司及其他利益相关者的合法权益，根据《金融企业财务规则》（财政部令第42号）、《财政部关于小额贷款公司执行〈金融企业财务规则〉的通知》（财金〔2008〕185号）及国家有关法律法规，制定本制度。

第二条在山东省内依法设立的小额贷款公司适用本制度。

本制度所称小额贷款公司，是指在山东省辖区内由企业法人、自然人或其他社会组织依法出资设立的，不吸收或变相吸收公众存款，以服务“三农”和小企业为宗旨，从事小额放贷的新型地方金融组织。

小额贷款公司拥有独立的法人财产，享有法人财产权，以全部财产对其债务承担民事责任。

第三条小额贷款公司应执行国家法律法规和金融政策，在法律法规规定的范围内开展业务，自主经营，自负盈亏，自我约束，自担风险，其合法的经营活动受法律保护，不受任何单位和个人的干涉。

第四条小额贷款公司应当根据本制度的规定及自身发展的需要，建立健全内部财务管理制度，设置财务管理职能部门，配备专业财务管理人员，运用预测、计划、预算、控制、监督、考核、评价和分析等方法，筹集资金，营运资产，控制成本，分配收益，配置资源，反映财务状况和经营成果，有效防范和化解财务风险，努力实现持续经营和价值最大化。

第五条各市、县（含县级市、市辖区，下同）财政部门（以下简称财政部门）依法指导、管理和监督本级小额贷款公司的财务管理工作。

山东省人民政府办公厅关于鼓励和支持小额贷款公司发展有关
事宜的通知
佚名
【期刊名称】《山东政报》
【年(卷),期】2013(000)025
【摘要】<正>鲁政办发[2013]34号各市人民政府,各县(市、区)人民政府,省政府各部门、各直属机构,各大企业,各高等院校:为进一步提高小额贷款公司服务'三农'和小微企业水平,深化我省小额贷款公司试点工作,经省政府同意,现将有关事宜通知如下:一、在坚持主发起人本地化的基础上,将主发起人及其关联方持股比例上限由49%提高到51%,取消本县(市、区)股东持股比例不得低
【总页数】2页(P26-27)
【正文语种】中文
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1.山东省人民政府办公厅关于山东省市县行政许可事项通用目录有关事宜的通知[J], ;
2.山东省人民政府办公厅关于印发《山东省小额贷款公司监督管理暂行办法》的通知 [J], ;
3.呼和浩特市人民政府办公厅关于贯彻落实自治区人民政府办公厅关于支持小额贷款公司持续健康发展加强金融服务指导意见的通知 [J], ;
4.山东省人民政府办公厅关于鼓励和支持小额贷款公司发展有关事宜的通知 [J], ;
5.内蒙古自治区人民政府办公厅关于支持村镇银行持续健康发展有关事宜的通知[J],
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山东省人民政府办公厅文件鲁政办发〔2010〕18号山东省人民政府办公厅关于进一步推进小额贷款公司试点工作有关问题的通知各市人民政府,各县(市、区)人民政府,省政府各部门、各直属机构,各大企业,各高等院校:《山东省人民政府办公厅关于开展小额贷款公司试点工作的意见》(鲁政办发〔2008〕46号)下发以来,我省小额贷款公司试点工作稳妥有序开展,在缓解“三农”和小企业融资困难、促进民间投资等方面发挥了积极作用,取得了较好的效果。

为进一步推进小额贷款公司试点工作,促进我省小额贷款公司持续健康发展,经省政府同意,现就有关问题通知如下:一、试点范围按照省政府的统一部署,逐步扩大试点范围。

原则上所有县(市、区)都可开展小额贷款公司试点,经济发达县或人口大县可适当增加试点数量。

允许经济开发区、高新技术产业开发区、保税港区进行小额贷款公司试点。

设区市可选择直管的经济开发区、高新技术产业开发区进行试点,试点条件包括:1.申请试点的经济开发区、高新技术产业开发区是经国务院或省政府批准设立的。

2.开发区内设有管理委员会。

管委会一般应具有经济管理和相关行政管理职能。

3.管理委员会下设相应的独立职能部门。

4.管理委员会具有承担试点风险防范和处置责任的承诺和能力。

5.开发区内有众多的中小企业,融资需求大。

保税港区试点条件参照上述条件执行。

二、注册资本小额贷款公司组织形式是有限责任公司的,注册资本不得低于5000万元;组织形式是股份有限公司的,注册资本不得低于1亿元。

取消1.5亿元注册资本上限。

对现有注册资本低于1亿元的小额贷款公司,鼓励其增资扩股。

三、股东及持股比例审慎选择主发起人,小额贷款公司主发起人除满足现有政策规定的条件外,还必须是本县(市、区)销售收入和上缴税收前20强或近3年实现利润合计1500万元以上的骨干企业,主发起人持股比例原则上不超过注册资本总额的30%。

坚持股东本地化原则,本县(市、区)股东持股比例不得低于60%,原则上不吸收省外股东入股。

山东省小额贷款公司试点材料申报指引时间：2010—12-29 11:03：07来源：为进一步做好全省小额贷款公司试点工作，现就我省小额贷款公司试点材料申报有关问题明确如下：一、上报程序所有试点材料必须由各市小额贷款公司试点主管部门的工作人员上报,不得安排小额贷款公司工作人员报送.试点材料送达后，应经过省金融办有关人员确认，并按要求填写《收文登记单》.否则，视同试点材料未送达、未受理处理。

二、材料要求（一)各市上报通用试点材料一式8份（1份正本,7份副本).要求如下：市级材料1、市政府向省政府关于开展小额贷款公司试点的报告。

内容主要包括：申请开展小额贷款公司试点、明确小额贷款公司主管部门、明确试点的县（市、区）、承诺承担试点风险防范与处置责任.2、市政府主管部门向省金融办关于对小额贷款公司试点申报材料的审核上报意见.内容主要包括：对小额贷款公司试点材料完整性、合规性的确认；对企业法定代表人无犯罪记录、企业无不良信用记录、自然人股东无犯罪和不良信用记录等情况的审核意见说明；对主发起人当前经营情况的说明；对拟任董事长或执行董事、总经理任职资格情况审核意见说明;承诺对材料真实性审核意见承担法律责任。

县级材料3、县级政府小额贷款公司试点申请书。

申请书中要明确小额贷款公司的县级主管部门。

4、县级政府对小额贷款公司风险承担防范与处置责任的承诺书。

承诺书中要出现“我县（市、区）政府将全权负责协调处置,明确风险防范的措施，承担风险防范和处置责任”字样。

小额贷款公司的申请材料5、向县政府提出设立小额贷款公司申请书（包括主发起人基本情况等）6、出资人共同承诺书（所有出资人签字盖章）.承诺书中必须出现以下字样：（1）承诺所提交的文件、证件及有关证件是真实的，复印件与原件是一致的，并对因材料虚假所引发的一切后果承担法律责任。

(2）承诺严格遵守国家法律、法规；严格遵守《关于小额贷款公司试点的指导意见》(银监发[2008]23号）、《山东省人民政府办公厅关于开展小额贷款公司试点工作的意见》（鲁政办发〔2008〕46号）、《山东省小额贷款公司试点暂行管理办法》(鲁金办发〔2008〕1号)等相关规定；严格遵守公司章程.(3）承诺不从事非法集资活动;不从事高利贷活动和不吸收存款或变相吸收存款；保证入股资金来源合法,不以借贷资金入股，不以他人的委托资金入股;不抽逃注册资本；在今后的经营过程中出现违法、违规行为，我们将承担股东应负的法律责任和经济责任。

各市人民政府，各县（市、区）人民政府，省政府有关部门：为贯彻实施中国银监会、中国人民银行《关于小额贷款公司试点的指导意见》（银监发〔2008〕23号）和山东省人民政府办公厅《关于开展小额贷款公司试点工作的意见》（鲁政办发〔2008〕46号），现将《山东省小额贷款公司试点暂行管理办法》印发给你们，请认真组织实施。

二○○八年九月四日山东省小额贷款公司试点暂行管理办法第一章总则第一条为了缓解“三农”和小企业贷款难问题，维护小额贷款公司的合法权益，确保小额贷款公司可持续发展，根据《中华人民共和国公司法》和《关于小额贷款公司试点的指导意见》（银监发[2008]23号）的精神，特制定本暂行管理办法。

第二条本办法所称小额贷款公司，是指在山东省内依法设立的，不吸收公众存款，经营小额贷款业务的有限责任公司或股份有限公司。

小额贷款公司应执行国家金融方针和政策，在法律、法规规定的范围内开展业务，自主经营，自负盈亏，自我约束，自担风险，其合法的经营活动受法律保护，不受任何单位和个人的干涉。

第三条小额贷款公司是企业法人，有独立的法人财产，享有法人财产权，以全部财产对其债务承担民事责任。

小额贷款公司股东依法享有资产收益、参与重大决策和选择管理者等权利，以其认缴的出资额或认购的股份为限对公司承担责任。

第四条县级政府负责小额贷款公司试点的具体实施工作，确定试点对象，审查小额贷款公司组建方案，做好小额贷款公司申报材料的初审工作，承担小额贷款公司监督管理和风险处置责任。

县级政府是小额贷款公司风险防范处置的第一责任人，依法组织金融办（或相关机构）、工商、公安、经贸、银监、人民银行等职能部门跟踪资金流向，严厉打击非法集资、非法吸收公众存款、高利贷等金融违法活动。

第二章机构的设立第五条小额贷款公司的名称由行政区划、字号、行业、组织形式依次组成，其中行政区划指县级行政区划的名称或地名，组织形式为有限责任公司或股份有限公司。

第六条设立小额贷款公司应当具备下列条件：（一）有符合规定的章程。