小额贷款公司与农民收入关系——以山东省小额贷款公司为例

我国农村小额贷款公司支农问题研究摘要：为加大对县域及农村经济发展的支持力度，2008年5月，银监会和人民银行联合出台了《关于农村小额贷款公司试点的指导意见》。

农村小额贷款公司设立以来，在金融资源配置效率，引导资金流向农村和欠发达地区，改善农村金融服务，促进农业、农民和农村经济发展，支持社会主义新农村建设等方面发挥了重要作用。

但其自身存在的一些体制上和运行上的缺陷将阻碍其健康发展。

关键词：小额贷款公司；支农；农村中图分类号：f830.21 文献标志码：a 文章编号：1673-291x （2013）05-0015-02一、我国农村小额贷款公司发展现状为加大对县域及农村经济发展的支持力度，2008年5月，银监会和人民银行联合出台了《关于农村小额贷款公司试点的指导意见》。

这一对民间金融疏堵并举的政策转变，迅速点燃了民间资本的热情。

在地方政府强力推动下，农村小额贷款公司纷纷设立并呈良好发展势头。

中国小额贷款机构2012年上半年快速发展，成为农村金融发展的新兴力量。

截至6月末，全国已设立农村小额贷款公司1 934家，比去年末增加606家。

农村小额贷款公司贷款余额1 248亿元，比年初增加474亿元，其中短期贷款余额1 234亿元，比年初增加471亿元。

虽然全国范围内农村小额贷款公司的发展势头强劲，但目前开业的农村小额贷款公司主要集中在经济发达地区，客户主要是小企业，真正面向农村开展农民贷款农村小额贷款公司并不多见，以5万元以下微型贷款产品为主营业务的农村小额贷款公司非常少，农村微型贷款市场发展依旧缓慢。

银监会在《新型农村金融机构2009—2010年总体工作安排》提出，将在3年内建成1294家新型农村金融机构，其中村镇银行1 027家，贷款公司106家。

黑龙江省已开业的农村小额贷款公司138家，市地实现全覆盖，县域覆盖面达70%。

农村小额贷款公司的快速发展开拓了一个满足农民和农村中小企业融资需求的新渠道，促进农村经济发展，增加农民收入，促进新农村建设中起着重要的作用。

我国小额贷款公司面临的困境及对策分析胡雪苹【摘要】为改善农村金融现状,规范民间金融发展,小额贷款公司试点在2005年成立.然而在发展过程暴露出来的各种问题制约着小额贷款公司.文章分析了我国小额贷款公司所面临的困境,并提出相关对策.【期刊名称】《江苏科技信息》【年(卷),期】2017(000)024【总页数】2页(P41-42)【关键词】小额贷款公司;困境;对策【作者】胡雪苹【作者单位】河南财经政法大学,河南郑州 450000【正文语种】中文从2005年小额贷款公司试点运行，到2008年《关于小额贷款公司试点的指导意见》（以下简称《指导意见》）出台，再到各省市区小额贷款行业协会纷纷成立，小额贷款公司迅速发展，截至2016年，全国共有小额贷款公司8867家，贷款余额9380亿元，然而发展中遇到的一系列问题成为其发展的桎梏。

文章从小贷公司实际发展过程中遇到的问题出发，提出今后的发展思路，以期小贷公司能良性发展。

1.1 资金问题只贷不存对小额贷款公司的限制，导致其资金供应不足，许多地方出现了无钱可用的局面。

小贷公司资金主要来源于股东缴纳的资本金、捐赠资金、不超过两个银行业金融机构且不超过自身资本净额50%的融入资金，而实际上，小贷公司的资金几乎完全来源于股东缴纳的资本金。

融资才能继续发展，而受法律限制，小贷公司融资面临尴尬局面。

首先，小贷公司法律上尚不属金融机构，只能按企业贷款利率向银行融资，同时还得承受严格的审查和担保；其次，小额贷款公司作为非金融机构，无法获得人民银行面向金融机构的再贷款。

1.2 税费问题小额贷款公司是政府金融办批注成立，以三农和中小企业为服务目标，然而法律上非金融机构地位的限制，导致其和普通工商企业同等纳税，没有相应的税费减免政策。

具体表现在涉农贷款利息收入免税、增值税进项税额抵扣和印花税减免等方面。

1.2.1 涉农贷款利息免息《关于金融企业贷款利息收入确认问题的公告》和《关于延续并完善支持农村金融发展有关税收政策的通知》等文件规定，符合条件的金融机构，其农户贷款利息收入免税。

山东省小额贷款公司试点暂行管理办法第一章总则第一条为了缓解“三农”和小企业贷款难问题，维护小额贷款公司的合法权益，确保小额贷款公司可持续发展，根据《中华人民共和国公司法》和《关于小额贷款公司试点的指导意见》（银监发[2008]23号）的精神,特制定本暂行管理办法。

第二条本办法所称小额贷款公司，是指在山东省内依法设立的，不吸收公众存款,经营小额贷款业务的有限责任公司或股份有限公司.小额贷款公司应执行国家金融方针和政策，在法律、法规规定的范围内开展业务，自主经营,自负盈亏,自我约束，自担风险，其合法的经营活动受法律保护，不受任何单位和个人的干涉。

第三条小额贷款公司是企业法人，有独立的法人财产，享有法人财产权，以全部财产对其债务承担民事责任。

小额贷款公司股东依法享有资产收益、参与重大决策和选择管理者等权利，以其认缴的出资额或认购的股份为限对公司承担责任。

第四条县级政府负责小额贷款公司试点的具体实施工作，确定试点对象，审查小额贷款公司组建方案，做好小额贷款公司申报材料的初审工作,承担小额贷款公司监督管理和风险处置责任.县级政府是小额贷款公司风险防范处置的第一责任人，依法组织金融办（或相关机构)、工商、公安、经贸、银监、人民银行等职能部门跟踪资金流向,严厉打击非法集资、非法吸收公众存款、高利贷等金融违法活动。

第二章机构的设立第五条小额贷款公司的名称由行政区划、字号、行业、组织形式依次组成，其中行政区划指县级行政区划的名称或地名，组织形式为有限责任公司或股份有限公司。

第六条设立小额贷款公司应当具备下列条件:（一）有符合规定的章程.(二)小额贷款公司的股东需符合法定人数规定。

有限责任公司应由50个以下股东出资设立；股份有限公司应有2至200名发起人。

（三)小额贷款公司组织形式是有限责任公司的，其注册资本不得低于5000万元（欠发达县域2000万元）；组织形式是股份有限公司的，其注册资本不得低于7000万元（欠发达县域3000万元）；试点期间，小额贷款公司注册资本上限不超过1.5亿元.（四）有符合任职资格条件的董事和高级管理人员。

山东省小额贷款公司管理规定关于小额贷款公司试点的指导意见银监发〔2008〕23号各银监局，中国人民银行上海总部、各分行、营业管理部、各省会（首府）城市中心支行、副省级城市中心支行：为全面落实科学发展观，有效配置金融资源，引导资金流向农村和欠发达地区，改善农村地区金融服务，促进农业、农民和农村经济发展，支持社会主义新农村建设，现就小额贷款公司试点事项提出如下指导意见：一、小额贷款公司的性质小额贷款公司是由自然人、企业法人与其他社会组织投资设立，不吸收公众存款，经营小额贷款业务的有限责任公司或股份有限公司。

小额贷款公司是企业法人，有独立的法人财产，享有法人财产权，以全部财产对其债务承担民事责任。

小额贷款公司股东依法享有资产收益、参与重大决策和选择管理者等权利，以其认缴的出资额或认购的股份为限对公司承担责任。

小额贷款公司应执行国家金融方针和政策，在法律、法规规定的范围内开展业务，自主经营，自负盈亏，自我约束，自担风险，其合法的经营活动受法律保护，不受任何单位和个人的干涉。

二、小额贷款公司的设立小额贷款公司的名称应由行政区划、字号、行业、组织形式依次组成，其中行政区划指县级行政区划的名称，组织形式为有限责任公司或股份有限公司。

小额贷款公司的股东需符合法定人数规定。

有限责任公司应由50个以下股东出资设立；股份有限公司应有2--200名发起人，其中须有半数以上的发起人在中国境内有住所。

小额贷款公司的注册资本来源应真实合法，全部为实收货币资本，由出资人或发起人一次足额缴纳。

有限责任公司的注册资本不得低于500万元，股份有限公司的注册资本不得低于1000万元。

单一自然人、企业法人、其他社会组织及其关联方持有的股份，不得超过小额贷款公司注册资本总额的10%。

申请设立小额贷款公司，应向省级政府主管部门提出正式申请，经批准后，到当地工商行政管理部门申请办理注册登记手续并领取营业执照。

此外，还应在五个工作日内向当地公安机关、中国银行业监督管理委员会派出机构和中国人民银行分支机构报送相关资料。

小额贷款公司财务管理制度细则小额贷款公司财务管理制度细则小额贷款公司财务制度(试行)第一章总则第一条为加强山东省小额贷款公司财务管理,规范财务行为,防范财务风险,完善小额贷款公司法人治理结构,保护小额贷款公司及其他利益相关者的合法权益,根据《金融企业财务规则》（财政部令第42号）、《财政部关于小额贷款公司执行〈金融企业财务规则〉的通知》（财金〔〕185号）及国家有关法律法规,制定本制度。

第二条在山东省内依法设立的小额贷款公司适用本制度。

本制度所称小额贷款公司,是指在山东省辖区内由企业法人、自然人或其他社会组织依法出资设立的,不吸收或变相吸收公众存款,以服务“三农”和小企业为宗旨,从事小额放贷的新型地方金融组织。

小额贷款公司拥有独立的法人财产,享有法人财产权,以全部财产对其债务承担民事责任。

第三条小额贷款公司应执行国家法律法规和金融政策,在法律法规规定的范围内开展业务,自主经营,自负盈亏,自我约束,自担风险,其合法的经营活动受法律保护,不受任何单位和个人的干涉。

第四条小额贷款公司应当根据本制度的规定及自身发展的需要,建立健全内部财务管理制度,设置财务管理职能部门,配备专业财务管理人员,运用预测、计划、预算、控制、监督、考核、评价和分析等方法,筹集资金,营运资产,控制成本,分配收益,配置资源,反映财务状况和经营成果,有效防范和化解财务风险,努力实现持续经营和价值最大化。

第五条各市、县（含县级市、市辖区,下同）财政部门（以下简称财政部门）依法指导、管理和监督本级小额贷款公司的财务管理工作。

第六条小额贷款公司的设立必须根据有关规定,经省政府有关部门批准,并依法在工商行政管理部门办理注册登记。

第七条小额贷款公司在完成工商注册登记后30日内,应当向同级财政部门提交设立批准证书、营业执照、验资证明、章程等文件的复印件备案。

小额贷款公司发生分立、合并、设立分支机构,以及主要工商登记事项发生变更时,在依法完成工商变更登记后30日内,应当向同级财政部门提交有关变更文件复印件备案。

小额贷款公司发展研究国内外文献综述1.国外研究情况孟加拉国著名的经济学家穆罕默德尤努斯教授在20世纪70年代通过试验，得出小额贷款概念，该实验的操作主要面向低收入阶层，为具有一定经济困难的弱势群体提供资金，以小额度资金开创金融服务，这是一种创新的金融服务方式，自此该国出现小额贷款业务。

这一举动受到世界各国的关注，很多国家开始效仿和推广，这便是小额贷款的最初来源。

国外学者对于这一现象展开了分析和研究，各个学者的看法不一，主要有以下观点：Bin LI,Qiming TONG,Xinmei ZHANG(2011)发现小额贷款公司是中国信贷市场的新颖性，但作为一项新兴业务，对其缺乏系统的研究，也缺乏有效的监管。

在此基础上，我们对小额贷款公司的服务结构进行探讨，时间安排，风险管理和盈利能力特征。

Bin LI, Qiming TONG, Xinmei ZHANG.(2011)发现小额贷款公司是具有新颖性，但作为一项新兴业务，对其缺乏系统的研究，也缺乏有效的监管。

通过这一研究探讨小额贷款公司的服务结构、时间范围、风险管理和盈利特点等问题。

这一研究同时也为我国的信用体系建设发挥参考作用。

Jing XU和Shujia CHENG(2015)提到融资难是一个普遍问题，这一问题的存在阻碍我国“三农”问题和微型企业的发展。

中小企业的出现满足了市场空缺和个人理财的需要，为中小企业的建立提供了新的发展机会，但是小额信贷的发展期很短。

公司缺乏成熟和完善的业务模型，让其发展十分困难。

本文分析小额贷款公司的发展问题，针对性的提出意见，创建良好的外部开发环境，并着重于内部控制和选择系统，以确保：稳定的小额信贷发展与企业一起追随可持续发展的脚步。

Haoran Fu、Angran Fu和,Jinlei Zhu(2020)提到“三农”的发展与农村信用社小额信贷业务关系密切，小额信贷为农村金融发展带来更多发展可能性，在实施这项业务的同时，在解决农民贷款问题的同时还存在许多不足之处，比如贷款前对贷款人的审查不到位，贷款中手续较为复杂等问题。

国有资本小额贷款公司发展研究--以山东省为例周倩【摘要】山东省政府对小贷公司行业的鼓励政策，为省管国有企业设立小额贷款公司打开了制度之门。

国有资本设立小贷公司是国有企业承担社会责任，帮助解决小微企业融资难问题的一种有效方式，也有助于丰富国有资本经营业态，壮大国有企业金融板块，从而实现国有资本保值增值。

国有资本小贷公司应本着风控首要、稳健经营、创新发展的原则，强化风险控制体系，重点在如下方面拓展和完善业务运作：加强对母公司供应链上小微企业信贷支持；与银行合作进行跟投和联合贷款；银行贷款搭桥；围绕新三板等场外市场进行创新。

【期刊名称】《山东行政学院学报》【年(卷),期】2015(000)003【总页数】5页(P77-81)【关键词】国有资本;小贷公司;小微企业;风险控制;运作模式【作者】周倩【作者单位】山东航空股份有限公司，济南 250101【正文语种】中文【中图分类】f276.3国有资本小额贷款公司发展研究——以山东省为例周倩（山东航空股份有限公司，济南250101）摘要：山东省政府对小贷公司行业的鼓励政策，为省管国有企业设立小额贷款公司打开了制度之门。

国有资本设立小贷公司是国有企业承担社会责任，帮助解决小微企业融资难问题的一种有效方式，也有助于丰富国有资本经营业态，壮大国有企业金融板块，从而实现国有资本保值增值。

国有资本小贷公司应本着风控首要、稳健经营、创新发展的原则，强化风险控制体系，重点在如下方面拓展和完善业务运作：加强对母公司供应链上小微企业信贷支持；与银行合作进行跟投和联合贷款；银行贷款搭桥；围绕新三板等场外市场进行创新。

关键词：国有资本；小贷公司；小微企业；风险控制；运作模式中图分类号：f276.3文献标识码：A文章编号：2095-7238（2015）03-0077-05DOI：10.3969/J.ISSN.2095-7238.2015.03.014收稿日期：2015-03-31作者简介：周倩（1975-），女，山东济南人，经济师，现任职于山东航空股份有限公司服务发展部。