银行支付结算业务常识.

银行会计之支付结算业务知识支付结算业务是银行的核心业务之一，也是现代金融系统中不可或缺的一环。

它涉及到银行客户的资金流转和结算操作，可以说是金融机构与社会经济活动的桥梁和纽带。

下面将详细介绍银行会计中与支付结算业务相关的知识。

首先，值得注意的是，支付结算业务的基础是资金账户。

银行会计会为每个银行客户开设一个资金账户，也就是在银行的账簿上记录客户的资产和负债情况。

一般来说，资金账户包括存款账户、贷款账户和其他需要结算的账户。

存款账户是指客户将资金存入银行并随时可以取出的账户，贷款账户是指银行向客户提供贷款并记录借贷双方的资金流动情况。

其他需要结算的账户可以包括银行卡账户、第三方支付账户等。

其次，支付结算业务的核心是支付工具。

在现代金融系统中，支付工具包括现金、支票、银行卡、电子支付等多种形式。

现金支付是最基本的支付方式，指的是直接使用纸币、硬币等货币形式进行支付。

支票是一种由银行为客户发放的可转让的付款凭证，客户可以通过填写支票上的金额和收款人信息来进行支付。

银行卡是一种具有支付和存取款功能的塑料卡片，通过刷卡或插卡的方式将资金从客户账户转移到商家账户或其他账户。

电子支付是指通过互联网、移动设备等电子手段进行的支付，包括网上银行、第三方支付等。

此外，支付结算业务还涉及到各种交易和结算方式。

常见的交易方式包括转账、支票支付、现金支付、信用卡支付等。

银行客户可以通过填写转账单或使用网上银行等方式，将资金从一个账户转移到另一个账户。

支票支付是将支票交给收款人，由收款人持支票到银行兑现。

现金支付是直接使用现金进行支付。

信用卡支付是指客户在商家销售商品或提供服务时，通过刷卡的方式，由银行垫付款项，并在每月结算日将款项从客户账户中扣除。

结算方式则包括实时结算、批量结算、代付款、预付款等多种形式，根据交易的特点和需求，选择合适的结算方式。

最后，支付结算业务还涉及到资金清算和风险控制。

银行会计需要定期对支付结算业务进行资金清算，即将收到的资金和支出的资金进行核对和结算，确保资金的安全和准确。

2023年银行支付清算业务知识考试题库及答案一、单选题1.支付业务信息在小额支付系统中以()形式传输和处理？A、批量包B、单笔业务C、队列D、配对组合参考答案：A2.收单机构拓展特约商户时，应当通过中国支付清算协会或银行卡清算机构的特约商户信息管理系统查询其签约、更换收单机构情况和黑名单信息。

对于黑名单中，已经拓展为特约商户的，应当自其被列入黑名单之日起()日内予以清退。

A、7B、8C、9D、10参考答案：D3.特约商户疑似或涉嫌违法违规行为未采取有效措施的，由中国人民银行分支机构按照《非金融机构支付服务管理办法》第四十二条的规定责令其限期改正，并给予警告或处（）罚款。

A、1万元以上3万元以下B、5万元以上7万元以下C、7万元以上9万元以下D、9万元以上11万元以下参考答案：A4.2019年末，大额支付系统业务约为GDP的()倍。

A、30B、50C、100D、80参考答案：B5.银行和支付机构应当建立涉案账户查询、止付、冻结()小时紧急联系人机制。

A、5×24B、7×24C、7×12D、5×12参考答案：B6.2019年，中国人民银行联合工业和信息化部、国家税务总局、国家市场监督总局建设了()。

A、企业信息联网核查系统B、电子商业汇票系统C、电子信用证信息交换系统D、跨行账户信息认证服务平台参考答案：A7.央行支付系统现在有()商业银行类直接参与者和约14.98万家间接参与者。

A、572家B、282家C、520家D、59家参考答案：A8.银行和支付机构应当至少（）排查企业是否属于严重违法企业。

A、1个月B、2个月C、3个月D、6个月参考答案：C9.经核实后银行和支付机构仍然认定账户可疑的，银行应当暂停账户（）。

A、柜面业务B、非柜面业务C、所有业务D、以上均无参考答案：B10.银行和支付机构发现账户存在大量转入转出交易的异常情形时，应当按照（）原则调整向单位和个人提供的相关服务。

银行结算基础知识银行结算基础知识一、概念解释银行结算是一种不使用现金，通过银行将款项从付款单位（或个人）的银行账户直接划转到收款单位（或个人）的银行账户的货币资金结算方式。

除了规定的可以使用现金结算的业务以外，所有企事业单位和机关、团体等相互之间发生的商品交易、劳务供应、资金调拨、信用往来等，均应按照银行结算办法的规定，通过银行转账进行结算。

二、业务要点1．银行结算起点银行结算起点是指办理每一笔银行转账结算业务的最低金额。

凡是不足结算起点金额的款项收付，通常需用现金进行结算，银行不办理转账结算。

按照《现金管理暂行条例》的规定，现行银行结算起点为1000元。

当然，各种具体的银行结算方式的结算起点是不同的，如银行汇票汇款金额起点为500元，银行本票不定额的金额起点为100元等。

2．办理银行结算的要求办理银行结算的要求包括以下几项。

(2)各项经济往来，除了按照困家现金管理的规定可以使用现金以外，其余都必须办理转账结算。

(3)账户内须有足够的资金保证支付。

(4)必须使用银行统一规定的票据和结算凭证，并按照规定正确填写。

(5)要遵守恪守信用，履约付款，谁的钱进难的账、由谁支配．银行不垫款的结算原则。

(6)必须严格遵守银行结算纪律，小准签发空头支票和远期支票，不准套取银行信用。

(7)各单位办理结算，由于填写结算凭证有误而影响资金使用、由于票据和印章丢失而造成资金损失的，由其自行负责。

3．银行结算的意义银行结算的意义在于以下几点。

(1)手续简单，省去_了使用现金结算时的款项运送、清点、保管等手续，方便快捷，缩短了清算时问，加快了物资和资金的周转。

(2)能够缩小现金流通的范围和数量，为国家有计划地绀织和调节货币流通量、防止和抑制通货膨胀创造了条件。

(3)能够减少由于对方单位不守信用而带来的损失。

(4)有利于聚集闲散资金，扩大银行信贷资金来源。

(5)可以避免由于实行现金结算而发生在现金运输、保管过程中的丢失、被抢、被窃等意外损失。

银行会计之支付结算业务的核算一、支付结算业务概述支付结算业务是银行作为中间人从客户账户中划拨资金，用于完成各种经济交易的过程。

其核心功能是为客户提供转账、清算、结算等服务。

支付结算业务主要包括电子支付、现金支付、票据支付和跨境支付等多种形式。

二、支付结算业务的核算流程1. 支付凭证的制作：根据客户的支付指令，银行会计根据支付业务的不同形式制作对应的支付凭证，包括转账单、支票、承兑汇票等。

支付凭证上需要包含支付金额、收款人信息、支付日期等必要信息。

2. 支付凭证的审核：支付凭证制作后，需要由银行会计进行审核。

审核主要包括确认支付金额是否正确、收款人信息是否准确等。

审核过程需要严格遵守银行内部的审批规定和流程。

3. 支付凭证的登记：支付凭证审核通过后，银行会计需要将支付凭证登记于账务系统或支付结算系统中。

登记内容包括支付金额、支付日期、账户余额等。

同时，应将支付凭证存档备查。

4. 资金划拨：支付凭证登记完毕后，银行会计需要根据支付凭证的内容，对客户账户进行资金划拨。

资金划拨可以通过电子支付系统、现金柜台等方式进行。

划拨完成后，需要及时更新客户账户余额。

5. 支付结算的核对：支付结算完成后，银行会计需要对支付结果进行核对。

主要包括核对支付金额与支付凭证金额是否一致、核对收款人信息是否正确等。

6. 支付结算的凭证处理：支付结算的相关凭证需要进行入账处理。

包括生成支付凭证的会计凭证、银行存款凭证等。

同时，还需要将支付结算结果反馈给客户，如发送转账回单、支付凭证复印件等。

三、支付结算业务的核算事项1. 支付手续费的核算：银行在为客户提供支付结算服务时，通常会收取一定的手续费。

支付手续费的计算通常按照交易金额的一定比例进行。

在核算支付手续费时，需要根据相关规定计提和结转相应的手续费收入。

2. 收付款账户的核对：在进行支付结算业务时，银行会计需要对收款人信息进行核实和确认。

特别是对于跨境支付业务，需要仔细核对外币账户信息和国际银行账户号等。

专题四支付结算有关的基础知识——帮您熟悉各类支付结算工具【解释】支付结算的概念支付结算是指单位、个人在社会经济活动中使用票据、银行卡和汇兑、托收承付、委托收款等结算方式进行货币给付及其资金清算的行为。

一、银行结算账户【基本概念】银行结算账户，是指存款人在经办银行开立的办理资金收付结算的人民币活期存款账户。

银行结算账户按存款人不同分为单位银行结算账户和个人银行结算账户。

【单位银行结算账户】1.基本存款账户是指存款人因办理日常转账结算和现金收付需要开立的银行结算账户，一个单位只能开立一个基本存款账户。

2.一般存款账户是指存款人因借款或者其他结算需要，在“基本存款账户开户银行”以外的银行营业机构开立的银行结算账户。

3.专用存款账户是存款人因对特定用途资金进行专项管理和使用而开立的账户。

4.临时存款账户是指存款人因临时需要并在规定期限内使用而开立的银行结算账户。

二、非票据结算1.汇兑汇兑是指汇款人委托银行将其款项支付给收款人的结算方式。

汇兑分为信汇、电汇两种。

2.托收承付是根据购销合同由收款人发货后委托银行向“异地”付款人收取款项，由付款人向银行承认付款的结算方式。

3.委托收款委托收款是收款人委托银行向付款人收取款项的结算方式。

4.国内信用证国内信用证指开证银行根据申请人（购货方）的申请向受益人（销货方）开出的有一定金额、在一定期限内凭信用证规定的单据支付款项的书面承诺。

5．银行卡、预付卡（1）单位银行卡（人民币卡）①单位人民币卡账户的资金一律从其基本存款账户转账存入，不得存取现金，不得将销货收入存入单位卡账户。

②销户时，单位人民币卡账户的资金应当转入其基本存款账户。

③单位人民币卡可以办理商品交易和劳务供应款项的结算，但不得支取现金。

（2）贷记卡①免息还款期待遇银行记账日至发卡银行规定的到期还款日之间为免息还款期，免息还款期最长为60天。

持卡人在到期还款日前偿还所使用“全部”银行款项即可享受免息还款期待遇，无须支付非现金交易的利息。

银行的支付结算业务支付结算是银行业务中至关重要的一项，它涉及到人民币的流转、交换和结算。

银行通过支付结算业务为客户提供支付、清算和结算的服务，从而保障了社会经济的运转和交易的安全性。

本文将从支付结算的概念、支付结算的方式、支付结算的作用以及未来支付结算的趋势等方面进行论述。

一、支付结算的概念支付结算是指银行根据客户的指令，通过资金转移和结算清算的方式，完成金融交易并规范交易行为的一种业务。

它是银行作为金融机构的职能之一，通过提供资金的存储、转移和结算等服务，为客户的交易提供安全可靠的支持。

二、支付结算的方式1. 现金支付现金支付是指以纸币、硬币等现实形式实现支付的方式。

这种方式的优势在于交易的即时性和便捷性，但劣势在于存在安全隐患和资金流动的限制。

2. 银行转账银行转账是指通过银行机构进行资金转移的一种方式。

它通过电子方式，将资金从一方的账户转移到另一方的账户，减少了现金交易所带来的风险和不便。

银行转账可以分为单笔转账和批量转账两种形式，满足了不同客户的支付需求。

3. 电子支付电子支付是指通过电子通讯技术实现支付的方式，包括信用卡支付、支付宝、微信支付等。

电子支付的优势在于方便快捷、安全可靠，并且可以实现不同账户之间的资金转移。

随着互联网的普及和移动支付的发展，电子支付在支付结算中扮演着越来越重要的角色。

三、支付结算的作用1. 促进行业发展支付结算作为金融服务的一环，为各类企业和个人提供了方便快捷的支付方式，促进了商业交易的发展。

它不仅提高了效率，也推动了经济的繁荣。

2. 保障交易安全支付结算通过银行的安全系统和风险管理措施，保障了客户的交易安全。

银行对交易的即时监控和风险评估，能够提前识别和拦截异常交易，减少了欺诈和风险带来的损失。

3. 促进资金流动支付结算为资金提供了快速、便捷的流动通道，加速了资金的周转。

特别是电子支付的发展，将资金的流动性和使用性进一步提升，推动了消费和投资的激增。

四、未来支付结算的趋势随着科技的不断进步和金融创新的不断涌现，支付结算业务也在不断发展和演变。

银行会计支付结算业务的核算概述汇报人：日期:•支付结算业务概述•银行会计支付结算业务种类•银行会计支付结算业务的核算方式•银行会计支付结算业务的风险及防范措施•银行会计支付结算业务的发展趋势和挑战01支付结算业务概述支付结算是指单位、个人在社会经济活动中使用现金、票据、信用卡和结算凭证进行货币给付及其资金清算的行为。

银行会计支付结算业务是指银行为单位、个人客户提供的以货币给付及其资金清算为主要内容的金融服务。

支付结算的基本原则恪守信用、履约付款谁的钱进谁的账，由谁支配银行不垫款02银行会计支付结算业务种类汇票业务汇票定义汇票业务核算包括受理客户开出的汇票、承兑、承兑人对汇票到期付款、背书转让、贴现、追索等业务。

汇票业务核算内容核算科目03核算科目本票业务01本票定义02本票业务核算内容支票业务核算内容支票业务核算包括受理客户开出的支票、支票的兑付、支票的背书转让等业务。

支票定义支票是出票人签发的，委托办理支票存款业务的银行或者其他金融机构在见票时无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。

核算科目支票业务涉及的主要会计科目包括银行存款、应收票据等。

支票业务委托收款业务委托收款业务核算内容核算科目委托收款定义03银行会计支付结算业务的核算方式手工核算方式手工核算方式概述01手工核算方式流程02手工核算方式优缺点03电算化核算方式概述电算化核算方式流程电算化核算方式优缺点互联网核算方式概述互联网核算方式流程互联网核算方式优缺点04银行会计支付结算业务的风险及防范措施票据欺诈风险防范措施票据欺诈风险及防范措施操作失误风险及防范措施操作失误风险防范措施法律风险及防范措施法律风险银行在办理支付结算业务时，因违反法律法规或合同约定，导致法律纠纷和经济损失。

防范措施加强法律法规的学习和遵守，完善合同管理和签订流程，建立法律风险评估和预警机制，及时采取措施解决法律纠纷和应对法律风险。

05银行会计支付结算业务的发展趋势和挑战随着互联网和移动设备的广泛使用，电子支付已成为一种主要的支付方式，银行需要适应这种趋势，改进支付结算业务的核算方式。

支付结算知识支付结算知识第一节账户的开立与使用目前，我们在办理支付结算业务时最常用到的两类账户是银行账户和支付账户。

银行账户由银行业金融机构（以下简称银行）为客户开立，支付账户由非银行支付机构（也称第三方支付机构，以下简称支付机构）为客户开立。

下面，我们主要介绍一下了解银行账户在开立和使用方面的知识。

一、银行账户的概念和种类按照功能不同，银行账户可分为银行结算账户和非银行结算账户。

银行结算账户用来办理支付结算，账户状态比较活跃，有收有付，账户余额经常发生变动。

非银行结算账户是存款人与银行之间的一种存款合约，账户余额一般只在存入、计息和支取时才发生变化，账户状态相对静止。

（一）银行结算账户银行结算账户是指银行为个人开立的办理资金收付结算的人民币活期存款账户，是个人办理存款、贷款和资金收付活动的基础。

银行结算账户按使用主体不同，分为个人银行结算账户和单位银行结算账户。

下面就个人银行结算账户作简单介绍。

个人银行结算账户是存款人因投资、消费、结算等业务需要，凭个人有效身份证件以自然人名称开立的办理支付结算业务的账户。

根据个人的管理需要和账户功能，个人银行结算账户分为Ⅰ类银行账户、Ⅱ类银行账户、Ⅲ类银行账户和信用卡账户。

其中，Ⅰ类银行账户为个人主办账户，即当前个人在银行柜面开立、现场核验身份的账户，具有全功能。

Ⅱ类银行账户、Ⅲ类银行账户为辅助账户，个人通过银行柜面或者互联网等电子渠道开立，具有有限功能。

其中，通过互联网等电子渠道开立的Ⅱ类银行账户、Ⅲ类银行账户在开户时还需要与开户申请人的同名Ⅰ类银行账户或者信用卡账户绑定验证身份并使用。

各类账户的具体功能如下：Ⅰ类银行账户可以办理存款、存取现金、转账、消费和缴费、购买投资理财产品、贷款和还款等，使用范围和金额不受限制。

Ⅱ类银行账户可以办理存款、购买银行投资理财产品、银行贷款和还款、限额消费和缴费、限额存取现金、限额与非绑定账户转入转出资金等。

其中，经银行柜面、自助设备加银行工作人员现场面对面确认开户申请人身份的Ⅱ类银行账户，可以办理存取现金、非绑定账户资金转入业务以及配发银行卡。