第六章 国际结算
[案例1]
某笔进出口业务，约定分两批装运，支付方式为即期不可撤销信用证。第一批货物发送后，买方办理了付款赎单手续，但收到货物后，发现货物品质与合同严重不符，便要求开证行通知议付行对第二批信用证项下的货运单据不要议付，银行不予理睬。后来议付行对第二批信用证项下的货运单据仍予议付。议付行议付后，付款行通知买方付款赎单，遭到买方的拒绝。问：（1）银行处理方法是否合适？（2）买方应如何处理此事为宜？
案例分析：
答：（1）银行的处理方法是合适的。本案凭即期不可撤销信用证支付方式结汇。在信用证结算方式下，信用证是一种自足文件，银行在输信用证业务时，只根据信用证的有关规定审核出口商提交的单据，只要“单证一致，单单一致”，银行就承担第一性的付款责任。因此，本案中的议付行对第二批货物的议付，是符合信用证业务的做法的。
[案例2]
某纺织品进出口公司与国外按CFR条件签订一份棉织品出口合同，合同规定装运期为10月份，但未规定具体开证日期。外商拖延开证，我方见装运期快到，从9月底开始，连续多次电催外商开证。10月5日，收到开证的简电通知书（详情后告），我方因怕耽误装运期，即按简电办理装运。10月28日，外商开来信用证正本，正本上对有关单据做了与合同不符的规定，我方审证时未予注意，交银行议付时，银行也未发现，开证行即以单证不符为由，拒付货款。试分析：我方应从此事件中吸取哪些教训？
案例分析：
教训有：（1）在合同中一般应明确规定买方开到信用证的期限，而在本合同中却未做出此项规定，考虑欠周。（2）装运期为10月份，而出口公司直到9月底才开始催证，为时过晚。（3）10月5日收到简电通知后，即忙于装船，过于草率。（4）以信用证付款的交易，即使合同中未规定开证期限，按惯例买方有义务不迟于装运期开始前一天将信用证送达卖方，而本案的信用证迟至装运期开始后第23天才送达，显然违反惯例。我出口公司理应向外商提出异议，并保留以后提出索赔的权利，而我方对此却只字未提。（5）收到信用证后理应认真地、逐字逐句地审核，而我方工作竟如此疏忽大意。
第六章 国际货款结算
一、判断题
1．对出口商来说，采用D/A30天付款比D/P30天付款承担的风险更大。（ ）
2．在票汇（D/D）情况下，买方购买银行汇票寄给卖方，采用的是银行汇票，因而这种付款方式属于银行信用。（ ）
3．汇票、本票、支票都可分为即期和远期的两种。（ ）
4．由出口商签发的要求银行在一定时间内付款的汇票不可能是即期汇票。（ ）
5．空白背书的汇票凭交付即可转让，交付者可以不负背书人责任。（ ）
6．托收是通过银行办理的，因此，托收属于银行信用。（ ）
7．在D/P条件下，出口方的交单以进口方的付款为条件的，如进口人不付款，货物所有权仍在出口方里，所以，D/P对出口人来说没什么风险。（ ）
8．在预付货款条件下，出口人收到国外买方提供的银行汇票或银行本票后即可发运货物。（ ）
9．在D/A方式下，由代收行对汇票进行承兑，然后向进口人交单。（ ）
10．在国际贸易中，银行汇票的收款人应为出口方名称。（ ）
11．可转让信用证办理转让后，买卖合同也随之由第一受益人转让给第二受益人。（ ）
12．如果银行通过某通知行将信用证通知受益人，则它必须利用同一家银行通知信用证的修改。（ ）
13．如果信用证中的商品名称有错漏，在商业发票上应使用正确的商品名称。（ ）
14．按照《UCP600》的规定，信用证未规定禁止分批或转运，即视为允许分批或转运。（ ）
15．一批由中国出口到美国旧金山的货物，信用证规定不准转船。我方提交银行的提单为直达提单，而船方因故在中途转船，进口人闻悉后通知开证行拒付货款。按规定开证行无权拒付。（ ）
16．按《UCP600》规定，信用证的有效期、交单期和装运期限的最后一天适逢银行假日或非营业日，可以顺延至下一个营业日。（ ）
17．根据《UCP600》规定，可转让信用证只能转让一次。但是，再转让给第一受益人，不属于被禁止的范畴。（ ）
国际结算中的融资
国际贸易融资的意义
• 一、国际贸易融资是银行有发展潜力的业务之一
– 1.国际贸易融资是银行有效运营资金的一种较理想模式
– 2.国际贸易融资业务收益率高，利润丰厚
– 3.国际贸易融资业务有利于银行营运能力的提高
– 4.通过国际贸易融资业务的开展，有利于密切银企关系
• 二、国际贸易融资是进出口商扩张贸易的重要工具
– 1.解决进出口商资金周转的困难
– 2.争取有利的支付方式，增强谈判中的优势
• 三、促进对外贸易增长
– 1.调节进出口结构，促进国际收支平衡
– 2. 国际贸易融资是一国贸易政策的组成部分，是国家鼓励出口的手段
– 3.促进一国有效参与国际经济
出口融资方式
• 一、装运前融资 – （一）红条款信用证Red Clause Credit
• 预支信用证中加列红色打字的预支条款授权指定议付行预先垫付信用证金额的一部分（如80％），放款给出口商，用于备货装运，在固定的贸易中使用，如羊毛、皮草等，使用范围主要在远东国家、新西兰、澳大利亚等地
– （二）打包放款packing loan
• 出口商收到国外开来的信用证，以“致受益人的信用证”正本和“销售合同”作为抵押品，申请的一种短期贷款（一般为3个月，最长为半年），用于该信用证项下出口商品的进货、备料、生产和装运。
– 打包贷款与红条信用证比较
– 相同：
• 1.两者都是在装运前由出口方银行对出口商融资
• 2.两者都要求出口商必须出运货物，交单议付，从议付款扣除垫款
– 不同：
一、名词解释 国际结算:是指国际间由于政治、经济、文化、外交、军事等方面的交往或联系而发生 的以货币表示的债权债务的清偿行为或资金转移行为。
国际贸易结算：以票据为基础，单据为条件，银行为中枢，结算与融资相结合的非现
金结算体系。
票据：是指由出票人签发的，具有一定格式，约定债务人按期无条件支付一定金额，
并经过背书可转让的书面支付凭证。（有价证券之父）
汇票：是出票人签发的，委托付款人在见票时或者在指定日期无条件支付确定的金额
给收款人或者持票人的票据。
本票：出票人签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定金额给收款人或者持票人的
票据。
支票：银行存款户根据协议向银行签发的即期无条件支付命令。
背书：是指持票人在票据背面签名，并交付给受让人的行为。
顺汇：系统结算工具的流向与货款的流向是同一个方向，是由债务人主动将款项交给
本国银行，委托该银行通过某种结算工具的使用将汇款汇付给国外债权人或收款人。
逆汇：系统结算工具的流向与货款的流向是反方向。是由债权人通过出具票据委托本
国银行向国外债务人收取汇票金额的结算方式。
电汇（T/T）：是汇出行应汇款人的申请，代其开立以汇入行为付款人的银行即期汇票， 并交换汇款人，由汇款人自寄或者自带给国外收款人，由收款人到汇入行凭票取款的 汇款方式。
信汇（M/T）：是汇出行应汇款人的申请，用航空信函指示汇入行解付一定金额给收款 人的汇款方式。
票汇（D/D）：是汇出行应汇款人的申请，代其开立以汇入行为付款人的银行即期汇票， 并交换汇款人，由汇款人自寄或者自带给国外收款人，由收款人到汇入行凭票取款的 汇款方式。
托收：是银行根据委托人的指示处理金融单据或商业单据，目的是取得承兑或付款，
并在承兑或付款后交付单据的行为。包括光票托收和跟单托收两种基本形式。
光票托收：指不附带任何货运单据的票据的托收。其货运单据由卖方直接寄交卖方，
汇票则委托银行托收。常见的有银行汇票、本票、支票、旅行支票和商业汇票等。
