有限公司现金及银行存款管理实施细则(WORD12页)

现金管理暂行条例及实施细则范本第一章总则第一条为了规范和加强现金管理工作，保障财务资产的安全和有效使用，制定本条例。

第二条本条例适用于各类企事业单位、社会团体、机关以及其他具有现金管理需求的组织。

（以下简称“单位”）第三条现金管理工作应遵循合法、准确、安全、高效的原则。

单位应建立完善的现金管理制度，并按照相关法律法规和政策规定履行现金管理义务。

第四条现金管理主要包括现金资金的流转、保管、使用、结算和报账等环节，并应在财务预算管控下进行。

第五条单位应建立健全现金管理组织机构，明确各级责任、权限和岗位职责，保证现金管理的高效运行。

第六条现金管理工作应强调合理、便捷的使用支付工具，鼓励电子支付、线上支付等方式，降低现金使用频率和支付风险。

第七条单位应加强对现金保管人员的管理和监督，确保其遵守现金管理制度和有关规定，严禁私用公款。

第八条单位应定期进行现金资金的盘点核对，发现差异及时调查并采取纠正措施。

第二章现金资金流转管理第九条单位应建立现金资金流转制度，确保现金的正常流向和安全保管。

第十条现金资金流转应以公开、透明、规范的原则进行，必须有明确的事由和依据。

第十一条现金资金流转应采用银行渠道进行，禁止擅自将现金资金转移至个人账户或他行账户。

第十二条单位应建立现金领取、支付登记制度，明确资金的用途和领取、支付人员的权限，并做好相应记录和验证工作。

第十三条现金领取、支付应按照预算划拔计划进行，不得超出预算限额，超额支付需经有关主管部门批准。

第十四条现金领取、支付的收据、凭证等应做好归档和保存，便于日后核查和审计。

第十五条现金的领取、支付须有必要的票据或凭证，并由有关人员签字确认。

第三章现金资金保管管理第十六条现金资金应由专人负责保管，必须放置在专用保险柜或保险箱中，严禁私存或私保。

第十七条现金的保管应定期进行检查，确保安全可靠。

第十八条对现金的保管人员应建立资格审核和定期考核制度，保证保管人员具备必要的专业素质和职业操守。

第一章总则第一条为加强公司现金管理，规范现金收支行为，确保资金安全，提高资金使用效率，根据国家有关法律法规及公司实际情况，特制定本制度。

第二条本制度适用于公司所有现金收支活动，包括库存现金、银行存款及其它现金等价物。

第二章现金管理原则第三条公司现金管理应遵循以下原则：1. 安全性原则：确保现金安全，防止现金被盗、遗失或被挪用。

2. 合法性原则：遵守国家法律法规，确保现金收支合法合规。

3. 效率性原则：提高资金使用效率，降低资金成本。

4. 规范性原则：建立健全现金管理制度，规范现金收支流程。

第三章现金管理职责第四条公司财务部门负责现金管理的具体实施，包括：1. 制定现金管理制度及实施细则。

2. 监督现金收支活动，确保其合法合规。

3. 定期进行现金盘点，确保库存现金与账面相符。

4. 定期编制现金报表，为公司领导提供决策依据。

第五条公司各部门负责人对本部门现金收支活动负责，应积极配合财务部门做好现金管理工作。

第四章现金收支管理第六条现金收支范围：1. 员工工资、奖金、津贴及福利费用。

2. 差旅费、招待费、业务宣传费等小额支出。

3. 日常零星支出，如办公用品、低值易耗品等。

4. 公司负责人批准的其他现金支出。

第七条现金收支流程：1. 各部门提出现金支出申请，经部门负责人审批后报财务部门审核。

2. 财务部门审核无误后，出纳人员根据审批意见办理现金支付。

3. 出纳人员填写现金支付凭证，并注明用途、金额、支付日期等信息。

4. 财务部门定期进行现金盘点，确保库存现金与账面相符。

第五章现金存款管理第八条公司库存现金限额根据公司实际情况由财务部门核定，原则上不得超过3天的日常零星开支。

第九条公司现金收入应于当日送存开户银行，不得坐支。

第十条公司银行账户的开立、变更及注销，由财务部门负责办理。

第六章现金管理制度监督第十一条公司内部审计部门负责对公司现金管理制度执行情况进行监督，确保制度的有效实施。

第十二条对违反现金管理制度的行为，公司将依法进行处理，情节严重的，将追究相关责任人的法律责任。

现金银行存款管理制度
为确保资金的安全、合理规范资金的使用，结合公司的情况制定如下细则：
1、资金使用授权制度，明确资金调度的条件、权限和程序，凡用款在一万元以内（含一万元）由李钢华批准后方可使用。

一万元以上由总经理（孙总）批准方可使用，并由财务部长审批，严禁未批准使用资金。

2、现金保管与盘点制度，加强现金库存额的管理，超过库存额现金及时存入银行，并不定期地进行现金盘点，确保帐实相符，做到日清月结。

3、票据管理和使用，明确各种票据的购买、保管、领用、转让、注销，并防止空白票据遗失和被盗用，严格履行签字或盖章手续。

4、印鉴的保管和使用，按规定需要有关负责人签字或盖章的业务必须严格履行签字或盖章手续。

5、银行存款定期核对，每月至少一次，并编制平衡表，使用帐面余额与银行对帐单余额一致。

6、现金、银行存款的收支活动的各种票据必须形成完整的文字记录，并做好相应的保管工作。

7、对现金、银行存款的内部审计监督，定期或不定期对货币资金业务进行内部审计监督，货币资金授权批准制度的执行，支付印鉴的保管情况，票据的保管情况等。

8、对现金、银行存款的账面余额与库存现金进行定期或不定期盘点，由出纳盘点两名会计复核，并做相应的盘点表。

公司财务部
2010年12月16日。

XXXXXX有限公司现金及银行存款管理制度（送审稿）202X年X月X日制定现金及银行存款管理制度第一章总则第一条为了加强现金及银行存款管理，提高工作效率，健全现金及银行收付制度，严格执行现金结算纪律，特制定本制度。

第二条本制度是根据国家《现金管理暂行条例实施细则》、《支付结算办法》以及其他财税的有关规定，结合公司的具体情况制定的，本制度将随着国家相关政策及公司的实际情况的变化予以修改和完善。

第二章现金管理第三条公司现金的收支原则上是由基本户开户银行监督管理，由人民银行监督开户银行，因此公司只能在基本户开户银行办理现金收支业务(公司一般户可以存现金但不可支出现金，出纳可以根据实际情况选择就近公司账户存现金），公司基本户开户银行为中国工商银行股份有限公司平昌支公司。

第四条职责：公司出纳负责现金收支业务的具体办理(原则上出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管、收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作)，由财务负责人制订相关制度、流程并提交公司负责人审批并执行。

第五条公司现金使用额度原则上由基本户开户行核定，结合公司的实际情况由出纳向基本户开户银行申请额度为5万元作为公司现金支出，特殊情况经财务负责人、公司负责人审批后可增加备用金额度。

第六条公司现金提取由出纳提起申请-会计和财务负责人审核-公司负责人审批后，向基本户开户银行开具支票提取，可提前与银行协商准备部份5角、1元、5元、10元、50元零钞。

第七条公司的经济业务往来，必须通过银行进行转账结算。

根据《现金管理暂行条例实施细则》及结合公司的实际情况，公司只能在下列范围内使用现金支付：(一)职工工资(具备条件的应当积极开展由银行代发工资)、各种工资性津贴；(二)个人劳务报酬，包括稿费和讲课费及其他专门工作报酬；(三)支付给个人的各种奖金，包括根据国家规定颁发给个人的各种科学技术、文化艺术、体育等各种奖金；(四)各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他现金支出；(五)收购单位向个人收购农副产品和其他物资支付的价款；(六)出差人员必须随身携带的差旅费；(七)结算起点以下的零星支出(结算起点为1000元)；(八)确实需要现金支付的其他支出(因采购地点不确定、交通不便、抢险救灾以及其他特殊情况，办理转账结算不够方便，必须使用现金的情况，由出纳书面申请经财务负责人签字盖章交开户银行审查批准后，予以支付现金)。

《现金管理制度》为加强现金管理，规范公司的现金收付业务,促进生产经营活动的顺利进行，根据国务院颁布的《现金管理暂行条例》,结合本公司实际,特制定本制度:一、现金使用范围1、支付给职工个人的工资、奖金及其他劳动报酬。

2、支付给职工个人的各种津贴、福利费补助。

3、支付给职工个人的各种社会保险和社会救济以及向职工个人支付的利息、股利等。

4、向非集体转帐结算户支付的劳务费用.5、出差人员必须随身携带的差旅费及零星采购费用.6、转帐结算起点：1000元以上的个人采购用款及零星支出和个人要求转账的费用、支付给公司的支出。

7、中国人民银行确定的可以用现金支付的其他支出等。

二、日常现金管理规定1、认真执行现金开支范围的规定，不得随意扩大现金开支范围。

2、认真执行规定的库存现金限额.财务部现金收入应于当日送存银行。

严禁出纳人员将公款携带至自己家中存放保管,若因违反库存现金限额规定造成损失的,由责任人承担全部责任。

3、从银行提取现金必须由出纳本人取款，取款后必须当日及时入账。

出纳必须保证日现金余额不超过10000元整。

4、不准用不符合制度的凭证顶替库存现金，即不得‘白条顶库’.不准替其他单位和个人在企业套取现金。

不准私人借用公款.员工因工借款必须遵守借款定额管理规定。

5、认真鉴别收取的现金，防止收取假币,对发现的假币应按银行的有关规定进行处理。

由此造成的损失由现金出纳员承担.6、财务部必须做到日清月结，及时核对,确保帐实相符，不得跨期跨月处理帐务。

对于现金清查中发现的长短款，要认真核实，及时向副总汇报,经批准后处理，不得隐瞒或自行处理。

7、各种报销单证必须取得正式单据，报销单证首先须经经办人、部门主管和领导签字，然后递财务会计审核,现金出纳人员方可办理付款，否则不得支付. 8、一切现金的支付，必须经有关人员审核，在确认手续齐全、内容真实、金额正确、符合财务制度规定后方可支付。

9、现金出纳员因故变更工作岗位或者长期请假时必须办理交接手续，有正式交接单，并由双方签字。

第一章总则第一条为加强公司现金和银行存款的管理，确保资金安全，提高资金使用效率，根据国家相关法律法规和公司实际情况，特制定本制度。

第二条本制度适用于公司总部及所属分公司、子公司。

第三条本制度旨在规范现金和银行存款的收付、保管、记账和核对等工作，防止资金流失和财务风险。

第二章现金管理第四条公司现金收支必须遵循国家现金管理法规，严格限制现金使用范围。

第五条公司库存现金限额根据公司规模和业务需要，由财务部门提出，经总经理批准后执行。

第六条公司库存现金收入应及时存入银行，不得坐支现金。

第七条现金支出必须取得合法凭证，按照规定的审批程序办理。

第八条职工工资、津贴、奖金等现金支付，按照公司相关规定执行。

第三章银行存款管理第九条公司银行存款账户的开立、变更和撤销，必须经过财务部门负责人审批。

第十条公司银行存款收支必须通过银行账户办理，严禁使用个人账户进行公司资金往来。

第十一条银行账户的管理和使用，应当遵循以下原则：1. 严格执行不相容岗位相互分离、相互制约和监督的原则；2. 银行账户的开立、审批、使用、核对和清理必须符合国家有关法律法规要求；3. 银行账户的收支与记账岗位分离，经办人员与审核人员分离；4. 支票保管与财务专用章和负责人名章保管分离。

第十二条银行账户的存款余额应当定期核对，确保账实相符。

第十三条未达账项应当及时查对，避免错账损失。

第四章内部控制第十四条公司应当建立健全内部控制制度，确保现金和银行存款的安全。

第十五条公司应当配备具备相应专业知识和实践经验的合格人员，分别担任现金和银行存款业务各个岗位的职务。

第十六条公司主管会计工作负责人对现金和银行存款内部控制的建立健全和有效实施以及资金的安全完整负责。

第五章附则第十七条本制度由财务部门负责解释。

第十八条本制度自发布之日起实施。

具体操作细则一、现金管理1. 每日终了，出纳员应当将现金日记账的现金收付款项逐笔登记入账，并结出余额。

2. 财务部门每月至少对现金进行一次盘点，确保现金实存数与账面数相符。

第一章总则第一条为加强公司资金管理，规范现金和银行存款的使用，保障公司资金安全，提高资金使用效益，根据国家有关法律法规，结合公司实际情况，特制定本制度。

第二条本制度适用于公司内部所有员工及相关部门。

第三条公司财务部门负责本制度的制定、实施和监督。

第二章现金管理第四条公司内部现金收支必须遵守国家有关现金管理的规定，严禁挪用、贪污、侵占公司现金。

第五条公司日常现金收支限额为人民币1000元，超过限额的现金支出需使用银行转账。

第六条现金收支实行日清月结制度，每日结清现金收入和支出，确保现金账实相符。

第七条现金盘点由出纳负责，每月至少进行一次，财务部门进行不定期抽查。

第八条现金保管应由专人负责，确保现金安全。

第三章银行存款管理第九条公司银行账户的开立、使用、变更和撤销，需经公司财务部门负责人审批。

第十条公司银行账户资金的使用必须严格按照批准的用途执行，不得擅自挪用、侵占。

第十一条公司银行账户的收支凭证必须真实、合法、完整，不得伪造、变造。

第十二条银行账户的收支情况应及时登记在银行存款日记账，确保账实相符。

第十三条银行账户的月末余额应与银行对账单核对，如有差异，应及时查明原因，进行处理。

第十四条银行账户的印鉴应由财务部门负责人和出纳共同保管，不得私自保管或泄露。

第四章资金审批与授权第十五条公司资金支出实行审批制度，各部门申请资金支出需填写《资金支出申请单》，经部门负责人审批后，报财务部门负责人审批。

第十六条资金支出审批权限如下：1. 1000元以下的支出，由部门负责人审批；2. 1000元（含）至5000元的支出，由财务部门负责人审批；3. 5000元（含）以上的支出，由公司总经理审批。

第五章监督与检查第十七条公司财务部门对现金和银行存款管理情况进行定期和不定期的监督检查。

第十八条对违反本制度的行为，公司应根据情节轻重给予警告、罚款、扣发工资等处罚；构成犯罪的，依法追究刑事责任。

第六章附则第十九条本制度由公司财务部门负责解释。

现金银行存款管理制度模板一、目的为了加强公司现金及银行存款的管理，确保资金安全，提高资金使用效率，防止财务风险，特制定本制度。

二、适用范围本制度适用于公司所有涉及现金及银行存款的业务流程。

三、职责分工1. 财务部门负责现金及银行存款的日常管理和核算工作。

2. 出纳人员负责现金的收付、保管及银行存款的收支业务。

3. 会计人员负责现金及银行存款的账务处理和报表编制。

四、现金管理1. 现金的使用范围仅限于小额支付和公司规定的其他用途。

2. 严格执行现金盘点制度，每日对库存现金进行盘点，确保账实相符。

3. 现金收入必须及时存入银行，不得坐支。

五、银行存款管理1. 公司应在信誉良好的银行开设账户，并严格控制账户数量。

2. 银行账户的开立、变更和注销必须经公司财务负责人批准。

3. 银行存款收支必须通过公司账户进行，不得使用个人账户办理公司业务。

六、收支管理1. 所有收支业务必须取得合法有效的凭证，并按照规定程序进行审批。

2. 出纳人员必须根据审批后的凭证办理现金收付或银行存款的收支。

3. 收支业务完成后，出纳人员应及时通知会计人员进行账务处理。

七、银行对账1. 财务部门应定期与银行进行对账，确保银行存款余额与公司账面余额一致。

2. 发现未达账项应及时查明原因，并进行相应处理。

八、监督检查1. 公司财务负责人应定期对现金及银行存款的管理情况进行监督检查。

2. 对于违反本制度的行为，应追究相关人员的责任。

九、附则1. 本制度由财务部门负责解释。

2. 本制度自发布之日起生效，原有相关规定同时废止。

3. 本制度如遇国家法律法规或公司内部管理需要调整，应及时修订。

请根据公司实际情况对上述模板进行适当调整和补充。

现金及银行存款管理实施细则1 目的加强检修有限责任公司（以下简称公司）的货币资金管理，保证现金及银行存款的安全，规范货币资金的使用行为。

2 适用范围：公司各部门经办人员办理各项费用结算或借款时。

3 规定和程序3.1银行存款的结算管理办法除了按国家现金管理规定可以使用的现金外，其余均必须通过银行结算办理。

3.1.1银行结算的方式有：支票、汇票、汇兑和其他结算方式。

公司常用的结算方式有支票、汇票、汇兑和网上银行。

3.1.1.1支票a) 支票是出票人委托银行或者其他金融机构见票时无条件支付一定金额给收款人或者持票人的票据。

b) 支票结算方式适用于同城范围内（包括朔城区、朔州市区）。

支票的金额起点一般为100元，有效期为10天，支票一律记名（即填明收款人），且不得背书转让（公司内部规定）。

c) 支票分为现金支票和转帐支票两种。

现金支票只可从银行支取现金，转账支票只能通过银行划款入帐，不能支取现金。

按照中国人民银行的规定，空白支票在未填列内容和金额时不得签发。

3.1.1.2 银行汇票a) 银行汇票一般由汇款人将款项交存当地银行，由银行签发给汇款人持往异地办理转账结算或支取现金的票据。

金额起点为500元，有效期一个月。

b) 汇款单位使用银行汇票，应向银行提交汇票委托书，详细填明兑付地点、收款人名称、用途和金额等，将盖有银行印章的回联（第一联）附在编制的凭证后。

C) 收款企业收到银行汇票，填写应收金额的进帐单，汇票背面加盖银行预留印鉴，连同进帐单等凭证送交开户银行，多余金额由签发银行退交汇款给企业。

3.1.1.3汇兑汇兑是指汇款人委托银行将其款项支付给收款人的一种结算方式。

它适用于异地之间的各种款项结算。

当款项付出时，应填写银行印发的汇兑凭证，列明收款单位名称、账号、开户银行、汇款金额及汇款的用途等项目，送达开户银行，委托银行将款项汇往收款银行。

并将回单联附在编制的凭证后面。

3.1.1.3 网上银行网上银行是指委托人通过互联网完成某些银行结算业务，为了保证每笔业务的准确性，出纳具体操作，并经由主办会计负责审核通过后业务方可生效。

现金及存款管理制度一、总则1. 为规范公司现金及存款管理，合理保障公司资金安全，提高公司资金利用效率，促进公司财务管理工作的科学化、规范化、制度化，制定本制度。

2. 本制度适用于公司所有单位及人员，包括总部、各分支机构、子公司等。

二、现金管理1. 公司所有财务交易、款项收付均应通过现金业务系统进行记录。

2. 公司现金仅限于用于日常经营活动中需要使用的现金。

3. 公司各单位对现金的使用，应当经过预算、申请、审批等程序，并按程序存放、保管和登记。

4. 现金保管人员需进行定期清点、核对，并完成相应的记录。

5. 现金收付凭证应妥善保管，由专人进行管理，确保凭证真实有效。

6. 现金管理人员应遵守公司现金管理制度，不得私自挪用公司现金。

7. 公司对现金流动状况进行严格的监控，及时发现并解决问题。

三、存款管理1. 公司所有存款应统一由财务部门管理。

2. 存款资金应及时存入银行，确保安全性。

3. 存款的种类包括定期存款、活期存款、通知存款等，应根据公司的资金周转情况进行选用。

4. 存款管理人员应定期了解公司存款状况，及时调整存款方式和结构。

5. 存款资金不得私自挪用，需经过规定的审批程序才能使用。

6. 存款管理人员需要时刻关注市场利率的走势，确保公司存款利息最大化。

7. 存款管理人员需遵守公司存款管理制度，不得违规操作。

四、资金利用1. 公司应根据经营需要，合理安排资金的利用方式，确保资金的最大效益。

2. 资金利用应基于市场成本和风险评估，不得盲目追求高收益。

3. 资金利用需根据不同资金来源的特点进行区分管理，确保资金的流动性和安全性。

4. 资金利用需经过相关部门的预算、审批等程序，不得擅自挪用。

五、风险管控1. 公司应建立完善的风险管控机制，定期对资金流动、存款及利用情况进行评估和分析，及时发现并解决问题。

2. 对可能影响公司资金安全的外部风险，应提前设立风险预警指标，制定相应的风险对策。

3. 公司资金风险的管理应由专门的风险管理部门负责监督，确保各项措施的有效实施。