财务-现金及银行存款管理制度

高校银行存款、现金管理制度一、总则为规范高校的银行存款和现金管理，保障高校资金安全，提高资金使用效率，根据国家有关法律法规和财务管理制度，结合高校实际情况，特制定本制度。

二、银行存款管理1. 银行账户管理（1）高校应按照国家有关规定，在银行开设基本存款账户、专用存款账户、临时存款账户等，并明确账户的使用范围和管理责任。

（2）高校财务部门负责统一管理银行账户，严格执行账户开立、变更、撤销等程序，严禁未经批准的账户开立和使用。

（3）高校财务部门应定期对银行账户进行对账，确保账务一致，发现不符情况应及时查明原因并予以纠正。

2. 银行存款收支管理（1）高校财务部门应按照国家有关法律法规和财务管理制度，对银行存款的收支进行严格管理，确保收支合规、合法。

（2）高校财务部门应建立银行存款收支审批制度，明确审批权限、程序和责任，确保收支审批合规、合法。

（3）高校财务部门应建立银行存款收支核对制度，对银行存款收支进行定期核对，确保收支准确、及时。

3. 银行存款风险管理（1）高校财务部门应加强对银行存款的风险管理，防范资金安全风险，确保资金安全。

（2）高校财务部门应建立银行存款风险评估制度，定期对银行存款风险进行评估，并根据评估结果采取相应的风险控制措施。

（3）高校财务部门应建立银行存款风险预警制度，对可能出现的风险进行及时预警，并采取相应的应对措施。

三、现金管理1. 现金管理原则（1）高校应按照国家有关法律法规和财务管理制度，对现金进行严格管理，确保现金安全、合规。

（2）高校应实行现金收支两条线管理，明确现金的收支范围和审批程序，确保现金收支合规、合法。

（3）高校应建立现金收支核对制度，对现金收支进行定期核对，确保现金收支准确、及时。

2. 现金收支管理（1）高校财务部门应按照国家有关法律法规和财务管理制度，对现金的收支进行严格管理，确保收支合规、合法。

（2）高校财务部门应建立现金收支审批制度，明确审批权限、程序和责任，确保收支审批合规、合法。

公司现金管理制度为保护货币资金的安全完整，提高现金的使用效率，正确及时反应现金的增减和结存情况，特制定本制度。

本制度所称现金包括库存现金、银行存款及其他货币资金。

一、现金的日常管理(一)出纳人员负责公司的现金收支与保管、银行存款的结算与核对工作、现金日记账和银行存款日记账的登记工作。

(二)当天发生的现金收支，必须及时入账，不得无故拖延。

(三)库存现金实行限额管理。

即按____天的日常开支核定，初定为____元。

日现金结存数不得超过核定限额，超过部分应及时送存银行，以保证现金安全；也不得低于限额，不足部分应及时补足。

(四)库存现金应做到日清月结，由财务主管人员进行定期或不定期盘帐，做到账实相符。

(五)出纳人员对银行存款余额应做到心中有数，不得签发空头支票或签发与预留印鉴不符的支票。

(六)银行存款要及时对账，尽量做到账账相符；月底按时与银行对账，打印对账单，编制银行存款余额调节表。

二、现金的收入管理(一)各种收入都应由出纳集中办理，其他任何部门和个人，均不得出具收款凭证。

(二)收款开具收据，一式三联，其中一联给客户，一联留存，另一联交会计入账。

(三)凡属于公司的所有现金收入，都要入账。

(四)收到现金或支票应及时交存银行。

三、现金支出管理(一)支付款项按公司财务制度执行，分现金支付和银行转账两种方式。

(二)付款应从库存现金中支付或从开户银行提取，不得从当天的现金收入中直接支付，即坐支。

(三)支票签发应有出纳员、会计负责人、公司领导三人签章，不得签发空白支票；支票签发后，除登记银行帐外，还要登记支票领用簿，以便查询。

(四)出纳人员应根据手续齐全、审核无误的原始凭证支付款项；如无正当理由不得无故拒付、延付；款项支付后，应在付款凭证上加盖“现金付讫”或“转账付讫”，并打印“回单”通知相关部门，以免重复付款。

四、现金盘点制度(一)盘点前，应由出纳将现金集中起来存入保险柜。

(二)盘点金额与现金日记账金额进行核对，如有差异，应查明原因，并做出记录或适当调整。

现金及银行存款管理办法一、总则1.1 本办法旨在规范我司现金及银行存款的管理，确保资金安全，提高资金使用效率。

1.2 本办法适用于我司全体员工及各部门，涉及现金及银行存款的收付、存储、保管、使用等环节。

二、现金管理2.1 现金收入（1）各部门在收到现金时，应及时开具收据，并在收据上注明款项来源、金额、日期等信息。

（2）收到现金后，应在当天将现金存入银行，不得坐支。

2.2 现金支出（1）各部门需提前申报现金支出计划，经财务部门审核批准后，按照批准金额领取现金。

（2）现金支出需凭有效发票、收据等原始凭证报销，严禁虚报、冒领。

2.3 现金保管（1）各部门应指定专人负责现金保管，确保现金安全。

（2）现金保管人员应定期进行现金盘点，确保账实相符。

三、银行存款管理3.1 银行账户管理（1）公司应在具备合法资质的银行开设银行账户，并报财务部门备案。

（2）公司银行账户不得出借、出租或转让给他人使用。

3.2 银行存款收付（1）公司各项收入应及时存入银行，不得截留、挪用。

（2）公司各项支出应通过银行转账方式支付，原则上不得使用现金。

3.3 银行存款核对（1）财务部门应定期与银行对账，确保银行存款账面余额与实际余额相符。

（2）如发现账务不符，应及时查明原因，并采取措施予以纠正。

四、监督检查4.1 财务部门应加强对现金及银行存款的监督检查，确保资金安全。

4.2 公司设立举报渠道，对违规行为进行严肃查处。

五、责任追究5.1 违反本办法规定的，公司将视情节轻重，对相关责任人给予相应的处罚。

5.2 涉嫌违法犯罪的，公司将移交司法机关处理。

六、附则6.1 本办法解释权归公司财务部门。

6.2 本办法自发布之日起实施，原有规定与本办法不符的，以本办法为准。

七、现金使用规范7.1 现金使用范围（1）公司日常经营活动中，原则上不得使用大额现金，单笔现金支付不得超过规定的限额。

（2）特殊情况需使用大额现金的，应提前向财务部门申请，经批准后方可执7.2 现金报销（1）员工因公产生的合理现金支出，需在规定时间内提交报销申请，并提供相关原始凭证。

现金及银行存款管理制度
第一条需要申领支票时必须填写《申领支票审批单》，申领人必须在《申领支票审批单》上注明用途及使用额度，财务部门按《申领支票审批单》的审批结论办理签发支票，可以限额的应加以限额。

第二条申领人申领的支票，必须在一周内按程序办理支票清帐手续。

第三条涉及银行密码器，必须由出纳人员、会计主管分别各自输入密码，且做好保密工作。

第四条支票遗失必须及时向银行申请挂失止付，由此造成的损失将追究有关人员的经济责任。

第五条支出在3000 元以上及可以采用支票支付的款项应采用支票支付，一般不得采用现金支付。

采用现金支付范围为发放工资、支付差旅费及差旅借款、结算在支票起点以下的开支。

第六条现金出纳人员必须做好现金日记帐，做到日清月结，随时清点库存现金。

库存现金应存放在保险箱内，当日库存现金超过10000 元时应存入银行。

第七条因出差、承揽工程项目、购物购料及其它需要，需申领备用金时，申领人必须填写《借款单》并按要求在《借款单》上注明用途、归还时间及额度，财务部门按《借款单》的审批结论支付借款。

第八条申领的备用金、临时性借款金额不超过该职工一个月度工资为限，特殊情况由总裁批示，并必须在规定的期限内归还。

如逾期不还，财务部门有权在申领人的工资中扣回，严重逾期不还的报请总裁作出处理。

现金及银行存款管理制度一、前言为规范并加强现金及银行存款管理，保障财务资金的安全及合理利用，制定本管理制度。

二、管理范围本管理制度适用于企业及相关单位的现金及银行存款管理工作。

三、现金管理1. 现金收支（1）现金收入应根据财务汇总及登记，由财务部门统一管理，确保财务资金来源合法及真实。

（2）现金支付应严格按照财务预算及授权程序进行，不得私自挪用或违规支付。

（3）现金库房应定期盘点并登记，存放在专人保管的保险柜内，不得存放其他物品。

2. 现金保管（1）现金应根据规定存放于指定的现金库房内，确保安全。

（2）现金库房应有专人负责，并定期进行盘点和验货，确保现金数量准确无误。

3. 现金报销（1）现金报销应按照公司相关规定和程序进行，报销单据必须真实有效。

（2）现金报销应通过财务部门审批，不得出现私自报销的情况。

四、银行存款管理1. 银行账户（1）企业应在正规银行开立账户，将资金存入银行账户，确保资金的安全和流动。

（2）每个账户应有专人管理，并进行定期对账，确保账户余额的准确性。

2. 存款管理（1）企业应根据资金的流动情况，合理安排存款期限和存款数量，确保流动资金的充足。

（2）对于闲置资金，应尽快存入银行进行理财或定期存款，获取更多的收益。

3. 资金调拨（1）资金的调拨应严格按照公司内部审批程序进行，不得私自调动或挪用。

（2）调拨的资金应明确用途，并经过相关部门的审批和核准。

五、违规处理对于违反现金及银行存款管理制度的行为，将给予相应的处理，包括但不限于口头警告、书面警告、通报批评、责令整改、取消资金权限、停职检查、追究法律责任等。

六、其他规定1. 本制度由财务部门负责解释和执行。

2. 本制度自发布之日起生效，如有补充、修改或废止的，由公司领导部门负责决定并公布。

七、结语通过以上制度的规范管理，可以有效保障企业财务资金的安全和合理利用，提高财务资金的使用效率和安全性。

希望全体员工严格遵守本制度，并将其落实到日常工作中，共同维护公司的财务安全和稳定发展。

现金及银行存款管理制度为规范公司货币资金管理，特就现金及银行存款的相关问题做如下规定：第一章现金管理制度1.现金收支1.1设置“现金日记账”，逐日逐笔顺序登记现金收支业务；1.2现金收入的外来原始凭证上加盖“现金收讫”戳记，并由出纳人员签章；1.3如需取现金时，出纳需填写《取现申请单》，须有财务经理、总经理、董事长签字后方可取现。

1.4存取现金5000元以上须二人同行并由公司派专车存取；1.4 现金支出后在原始凭证上加盖“现金付讫”戳记，并由领款人签字；1.5 现金支出范围1.5.1 支付个人劳务报酬；1.5.2 员工工资及报销；1.5.3现金可支付单位结算金额起点1000元以下的零星开支；超过结算起点以上的支出，应报财务部审核并报财务经理批准，方可用现金支付；1.5.4 各种报账必须有批准手续、付款手续和付款凭据1.5.5现金可支付公司各部门临时借用备用周转金。

2. 现金管理2.1 不得为其他单位或个人套换现金；2.2 不准编制虚假用途套取现金；2.3 不准白条顶库；2.4 现金库存限额伍万元人民币；2.5 不准私设小金库；2.6 存放现金必须使用保险柜，保险柜钥匙由出纳专人保管，密码不得外泄，号码必须打乱，并不定期的更换保险柜密码；2．7 财务负责人对库存现金要定期或不定期清查和盘点。

3. 现金记账及盘点3.1出纳人员依据会计人员填制的，经审核的有效凭证进行账务处理；记账凭证逐日、逐笔序时登记现金日记账。

3.2每日业务终了，应盘点库存现金并与现金日记账当日余额进行核对，作到日清月结；3.3现金出现长、缺款时，应及时报告主管经理，并在其他应收、付款中登记，待查明原因，经批准后，列入损益；第二章银行存款管理制度1 .银行存款收入1.1设置“银行存款”日记账，每日逐笔顺序登记银行存款收款业务；1.2收取支票，及时送存银行，不得跨日；2.银行存款支出2.1 单位间往来除特殊情况必须通过银行存款支付；2.2 支付货款，必须填写收款单位详细名称；2.3 预付货款时，必须同时收到相关业务合同复印件方可付款。

现金及银行存款管理制度一、现金管理制度1、各部门必须根据财务规定使用现金，公司所有收入必须上缴财务部一管理，严禁“收入不入账”，出纳人员必须做到“日清月结”，不得以借据、白条、实物或其它不符合财务制度的凭证抵充库存现金。

库存现金较多时，应及时送存银行。

保管现金要有安全措施，不准用铁皮柜、木柜存放现金，防止被盗丢失。

2、正常开支借用的现金，必须明确用途、数额并经单位领导核实批准后方可办理。

各类借款必须在任务完成后一周内结算还清，超出半个月未还者，从个人工资及补贴中扣回。

3、借用现金必须是本单位的正式员工，外单位人员和临时聘用人员一律不准借用现金。

4、库存现金每周定期盘存，并不定期抽查，每日现金库存额度为200元。

二、银行存款管理制度1、不准出租、出借银行账户，不得利用公司银行账户替其它单位或个人套收现金，严禁利用银行账户或支票搞非法活动。

2、加强支票管理，原则上不准签发空头支票和远期支票，签发支票必须填写日期、收款人、用途和金额，严禁签发空白支票。

3、各部门借用支票，必须按报销金额的审批权限审批。

借用支票一周内必须报账清还，未还者不得再借用。

借用支票者必须是本单位的正式员工，外单位人员和临时聘用人员一律不准借用支票。

4、出纳人员须随时掌握银行存款余额，必须每周及时同银行核对账务，每月按时编制“银行存款余额调节表”，认真查清每笔“未达账项”的来龙去脉。

当月的“未达账项”必须在下月10日前处理完毕。

5、严格落实银行预留印签分管制度。

银行空白支票、财务专用章、财务负责人名章须分别管理，禁止一人管理。

6、出纳、会计应随时掌握银行存款余额，为公司决策提供可靠依据。

现金及银行存款管理制度第一章总则第一条为了加强现金管理，健全现金收付制度，严格执行现金结算纪律，特制定本制度。

第二条本制度是根据国家财务制度的有关规定，结合公司的具体情况制定的,将随着国家相关政策及公司的实际情况的变化予以修改和完善.第二章现金使用范围第三条使用现金范围：(一）员工工资、奖金、津贴及劳保福利费用;（二）出差人员差旅费；（三)采购办公用品或其他物品，金额在使用支票结算点1000元以下的;（四）业务活动的零星支出备用金；（五）确需现金支付的其他支出。

第三章现金收付原则第四条收付现金必须根据规定的合法凭证办理，没有经过审批或超越规定审批权限的，出纳不予付款；不准白条顶款，不准垫支挪用；出纳员对个人借支未及时还清者，有权催收和拒绝办理新的借款手续。

第五条购买物品或支付货款，尽量使用支票、汇款等转账方式，减少现金支付量。

第六条因公外出或购买物品，需借用现金时，一律凭公司总经理（法人）审批后的借款单付款。

第七条不得擅自将单位现金借给个人或其他单位，不准利用银行账户代其他单位或个人存入或支取现金，不准保留账外公款。

第四章现金收入和支出第八条不论何种来源收入的现金，都应送存开户银行.现金收入的外来原始凭证上加盖“现金收讫”戳记，并由出纳人员签章。

第九条支付现金，应该从库存现金中支付或从银行提取;不得从现金收入直接支付，坐支现金。

现金支出后在原始凭证上加盖“现金付讫”戳记，并由领款人签字。

第十条严格审查采购物品化整为零，在结算起点以下的现金支付。

第十一条在特殊情况下对按规定应转账结算而不得不用现金结算的，经申请同意方可办理.第五章现金报销时间规定第十二条购买物品借用现金应在购货后7个工作日内报销，外出带队人员所借现金必须在返回后7个工作日内报销，如不按时还清借款又不向公司说明原因的，公司有权从借款人工资中扣除。

第六章库存现金的保管第十三条库存现金限额经开户银行批准的库存现金限额，库存现金不应超过20，000元的限额，超过限额要当日送存银行。

一、总则为加强本单位的现金及存款管理，确保资金安全，提高资金使用效率，根据《中华人民共和国人民币管理条例》及国家有关法律法规，结合本单位实际情况，特制定本制度。

二、现金管理1. 单位应严格按照国家规定，设立专门的现金管理岗位，明确岗位职责，实行岗位责任制。

2. 单位现金收入必须及时存入银行，不得坐支现金。

确因业务需要，经单位负责人批准，可留存一定限额的现金，但不得超过中国人民银行规定的限额。

3. 现金支出应按照批准的预算执行，严禁挪用、截留、私分现金。

4. 单位应定期进行现金盘点，确保现金账实相符。

如发现现金短缺或盈余，应及时查明原因，按规定处理。

5. 单位应加强对现金收支的监督，确保现金收支的真实、合法、合规。

三、存款管理1. 单位应选择信誉良好、服务优质的银行开设账户，并严格遵守银行账户管理制度。

2. 单位存款账户分为基本存款账户、一般存款账户、临时存款账户和专用存款账户。

各单位应根据实际情况合理开设各类账户。

3. 单位的基本存款账户用于办理日常的转账结算和现金收付。

企事业单位的工资、奖金等现金的支取，只能通过该账户办理。

4. 单位应定期检查存款账户的使用情况，确保存款安全。

如发现账户异常，应及时与开户银行联系，查明原因。

5. 单位应加强对存款收支的监督，确保存款收支的真实、合法、合规。

四、内部控制1. 单位应建立健全内部控制制度，明确资金管理的职责分工，确保不相容岗位相互分离、相互制约和监督。

2. 单位应加强对资金管理人员的培训，提高其专业素质和风险意识。

3. 单位应定期对资金管理进行内部审计，及时发现和纠正问题。

五、附则1. 本制度由单位财务部门负责解释。

2. 本制度自发布之日起施行，原有相关规定与本制度不一致的，以本制度为准。

3. 本制度如遇国家法律法规及政策调整，应及时修订完善。

公司财务银行存款管理制度(一)银行结算的范围、方式及结算的规定1、公司在生产经营过程中发生的各项经济业务,除《现金管理暂行条例》规定可使用现金外,一律按中国人民银行总行发布的《银行结算办法》及其补充规定,通过银行办理转账结算,不得直接支付现金或开具现金支票。

2、公司对资金实行集中统一管理,公司及其控股子公司根据生产经营的需要开立银行结算账户。

3、根据《银行结算办法》和公司的业务特点,可采用银行汇票、支票、信用卡等结算方式,公司在办理银行结算时,必须严格遵守银行结算纪律和结算原则,不得出租、出借银行帐号,不得为外单位或个人代收代支或转账套现，不得签发空头支票和远期支票。

对作废的转帐支票等结算票据应随原付款凭证一起装订,不得随意丢弃。

4、建立银行结算票据的签收、签发管理制度,会计人员对于收到外来银行结算票据时要按照票据法的规定,对结算票据的要素进行严格的审核,审核无误后才可以填制和办理各类结算业务及相关的账户处理,以确保银行凭单及其结算票据完整有序的传递,并按照银行结算规定办理各类债权的委托手续。

(二)银行存款的核算及日常管理的规定1、公司按开户银行、存款种类等,分别设置银行存款日记账。

2、出纳人员要按照审核无误的记账凭证及时登记银行日记账,每月终了结出银行存款余额。

3、月度终了,应将银行存款日记账余额与开户银行送来的银行余额对账单进行核对,如有未达账项必须逐笔查明原因,督促经办人员及时处理,并编制“银行存款余额调节表”,以确保账实相符。

4、转帐支票等银行结算票据由出纳人员专人保管,银行印鉴章的保管必须按公司货币资金管理制度确定的内部牵制原则的要求严格分工,分别保管,出纳人员不得兼管。

5、公司员工因公出差暂借的备用金,必须在出差回本单位后五日内办理报销手续,不得以任何形式拖延报销或延期交回多余的备用金,将公款移作他用,特殊情况由单位领导同意并说明原因后报财务部批准。

6、其他货币资金由财务部根据需要设置明细账和相应的台账进行核算和管理。