非经营性资产管理流程手册

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项目详细计划制定
1. 范围
本流程适用于苏州供电公司配电运营部制定集成的基建项目（从施工招投标到项目竣工验收全过程）施工计划与采购计划。

2. 控制目标
❑ 建立整合的详细的项目计划，将采购计划整合入集成的项目计划中，共享采
购提前期、采购进度及采购支出等信息
❑ 能通过项目计划的调整，确保项目计划的可实施性
3. 主要涉及部门
❑ 配电规划 ❑ 工程管理经理 ❑ 工程项目经理
❑ 实施单位
❑ 服务商（设计）
4. 主要前提和假设
❑ 工程管理经理负责制定项目详细计划的规范，负责制定标准WBS 模板，并在
本部门内推行实施；
❑ 工程项目经理负责制定集成的项目实施计划与采购计划，明确项目各阶段
人、财、物的配置，从而确保项目各阶段的资源分配的合理性和计划性，确保项目采购供货的及时性；工程管理经理负责年度计划、资源配置情况等进行审批
❑ 在必要时（外部政策环境变化、内部项目协调等）对制定的项目计划进行调
整
5.主要控制点
❑工程管理经理在分别总结各类工程实施经验基础上，制定各类、各种特性的WBS标准模板。

❑工程项目经理按照工程管理经理制订的项目实施方法统一实施基建项目
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6. 流程说明
项目详细计划制定
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7. 主要涉及文档/信息流程。

资产管理：公司资产剥离流程手册1. 概述资产剥离是指公司将不再需要或不再具备经济价值的资产从财务报表中剥离的过程。

这些资产可能是过期的设备、废弃的土地或是与公司战略不符的业务部门。

本手册旨在提供一套明确的流程和指导原则，以确保资产剥离过程的高效性和合规性。

2. 流程概览资产剥离的流程可以大致分为以下几个步骤：1.资产评估2.决策与审批3.准备与整理4.执行与监控5.结束与归档下面将详细介绍每个步骤的具体内容。

3. 资产评估在进行资产剥离前，必须对待剥离资产进行评估，明确其价值和可行性。

评估过程一般包括以下内容：•资产分类：将待剥离资产按照类型、价值等进行分类，有助于后续决策和操作的进行。

•市场调研：了解市场对同类资产的需求和价格走势，评估资产在市场上的变现能力。

•资产估值：通过专业评估师或内部团队进行资产估值，得出资产的正式估值报告。

4. 决策与审批在资产评估的基础上，公司需对待剥离资产做出决策并进行相应的审批。

审批程序应明确各级审批人员，并确保审批过程的透明和可追溯。

决策与审批过程一般包括以下环节：•决策会议：由决策者组成的会议，讨论待剥离资产的评估结果、剥离方案和预期效果，做出最终决策。

•审批流程：根据公司内部的规定和流程，对剥离决策进行层层审批。

5. 准备与整理在获得决策和审批后，需要进行资产剥离所需的准备工作。

具体工作内容如下：•文件整理：整理与待剥离资产相关的合同、证书、报告等文件，确保文件完整和符合法律法规要求。

•资产清册：编制待剥离资产的清册，包括资产名称、规格、数量、状态等详细信息。

•内部通知：通知相关部门和人员，告知资产剥离的决策和时间安排，以便他们作好协调和支持的准备。

6. 执行与监控剥离资产的执行过程中需要密切监控进展，确保过程顺利进行，并及时解决可能出现的问题。

主要工作包括：•协调与合作：与相关部门、团队进行协商和合作，确保资源和支持的到位。

•监控进度：制定项目计划并定期检查和更新进度，妥善处理延误和风险。

资产管理手册一、引言资产管理是一种重要的经营和管理手段，具有非常重要的作用和意义。

本手册旨在帮助组织建立和完善资产管理体系，规范和优化资产管理过程，提高资产管理效率和风险控制能力。

二、资产管理目标1.保护资产：确保资产的安全性与完整性，防止损失和浪费。

2.提高利用率：充分挖掘和利用资产的潜在价值，提高利润和效益。

3.优化配置：根据企业发展战略和需求，合理进行资产配置和结构调整。

4.降低风险：通过科学的风险管理和控制措施，降低资产管理风险。

5.提高管理效率：优化流程和管理方法，提高资产的管理效率和操作效果。

三、资产管理原则1.全面性原则：资产管理需全面考虑组织的各种资产，包括固定资产、流动资产、无形资产等。

2.综合性原则：通过综合利用各类资产，提高资产利用效率和综合效益。

3.安全性原则：确保资产的安全和保护，防范各类风险和损失。

4.规范性原则：建立规范的资产管理流程和制度，确保管理工作井然有序。

5.灵活性原则：根据实际情况和需求，灵活调整资产配置和管理策略。

四、资产管理流程1.资产采购与登记（1）明确资产采购需求，编制采购计划。

（2）组织采购活动，确保采购合规和公平竞争。

（3）采购完成后，进行资产登记和入账。

2.资产使用与维护（1）确定资产责任人和管理人员。

（2）制定资产使用和维护规范，确保资产正常运行。

（3）定期巡检和保养，及时处理资产故障和异常情况。

3.资产清查与盘点（1）定期进行资产清查和盘点，核对资产状况和数量。

（2）记录和更新资产清单，及时发现和处理资产遗失和损坏。

4.资产处置与报废（1）根据资产使用寿命和价值，制定处置和报废策略。

（2）组织资产处置，确保合规、高效。

（3）记录资产处置过程和结果，销毁或报废资产。

五、资产管理风险控制1.风险评估与防控（1）针对不同类型的资产，进行风险评估和分类。

（2）制定相应的风险防控措施，防范和降低风险隐患。

（3）定期检查和评估风险防控措施的有效性和执行情况。

财务管理手册一、引言财务管理是企业管理的重要组成部分，它涉及到企业的财务决策、资金筹集与运用、财务分析与评价等方面。

本手册旨在为企业提供一份全面而实用的财务管理指南，帮助企业管理层和财务人员更好地理解和应用财务管理的相关知识和技巧，提升企业的财务管理水平，实现企业的可持续发展。

二、财务规划与预算管理1. 财务规划的重要性财务规划是企业实现战略目标的基础，它涉及到企业的长期发展方向、资金需求和投资决策等重要内容。

企业应根据自身的战略定位和市场需求，制定合理的财务规划，确保企业的财务活动与经营目标保持一致。

2. 预算管理的原则与方法预算管理是财务管理中的重要环节，它通过制定预算、执行预算和控制预算，实现企业的财务目标和经营目标的协调。

在预算管理中，企业应遵循合理性、可操作性、可控性和灵活性的原则，采用适当的预算编制方法和控制手段，确保预算的有效执行和控制。

三、资金筹集与运用1. 资金筹集的方式与渠道企业需要通过各种方式和渠道筹集资金，满足企业的运营和发展需求。

常见的资金筹集方式包括自筹资金、债务融资和股权融资等，而筹资渠道则包括银行贷款、债券发行、股票发行和私募融资等。

2. 资金运用的原则与方法资金运用是企业财务管理的核心内容，它涉及到企业的投资决策和资产配置等方面。

在资金运用中，企业应遵循风险与收益相匹配、流动性与盈利能力相平衡、投资组合的多样化等原则，并采用适当的投资评估方法和风险管理工具，提高资金运用的效益和安全性。

四、财务分析与评价1. 财务分析的方法与指标财务分析是企业财务管理的重要工具，它通过对企业的财务数据进行分析和比较，揭示企业的经营状况和财务风险，为企业的决策提供依据。

常用的财务分析方法包括比率分析、趋势分析和财务比较分析等，而财务指标则包括偿债能力、盈利能力和经营能力等方面。

2. 财务评价的方法与工具财务评价是对企业财务状况和经营绩效进行综合评估和判断，它可以帮助企业了解自身的竞争优势和发展潜力，为企业的战略决策提供参考。

银行业风险管理策略与流程手册第一章风险管理概述 (2)1.1 风险管理定义与目标 (2)1.1.1 风险管理定义 (2)1.1.2 风险管理目标 (2)1.2 风险管理原则与框架 (3)1.2.1 风险管理原则 (3)1.2.2 风险管理框架 (3)第二章风险识别 (3)2.1 风险识别方法 (3)2.2 风险识别流程 (4)2.3 风险识别工具 (4)第三章风险评估 (5)3.1 风险评估方法 (5)3.1.1 定性评估方法 (5)3.1.2 定量评估方法 (5)3.1.3 综合评估方法 (5)3.2 风险评估流程 (5)3.2.1 风险识别 (5)3.2.2 风险分析 (5)3.2.3 风险评价 (5)3.2.4 风险应对 (5)3.2.5 风险监控 (5)3.3 风险评估指标 (6)3.3.1 财务指标 (6)3.3.2 非财务指标 (6)3.3.3 宏观经济指标 (6)3.3.4 法律法规指标 (6)3.3.5 内部管理指标 (6)第四章风险分类 (6)4.1 风险类型划分 (6)4.2 风险分类标准 (7)4.3 风险分类流程 (7)第五章风险控制 (7)5.1 风险控制策略 (7)5.2 风险控制措施 (8)5.3 风险控制流程 (8)第六章风险监测 (9)6.1 风险监测方法 (9)6.2 风险监测流程 (9)6.3 风险监测工具 (10)第七章风险预警 (10)7.1 风险预警机制 (10)7.2 风险预警流程 (11)7.3 风险预警指标 (11)第八章风险应对 (12)8.1 风险应对策略 (12)8.2 风险应对措施 (12)8.3 风险应对流程 (12)第九章风险管理信息系统 (13)9.1 风险管理信息系统概述 (13)9.2 风险管理信息系统设计 (13)9.3 风险管理信息系统实施 (14)第十章风险管理组织与职责 (14)10.1 风险管理组织结构 (14)10.2 风险管理职责分配 (14)10.3 风险管理培训与考核 (14)第一章风险管理概述1.1 风险管理定义与目标1.1.1 风险管理定义风险管理是指在金融机构运营过程中，通过对各类风险因素进行识别、评估、监控和控制，以达到降低风险、保障金融机构稳健经营和可持续发展的目的。

企业财务规范手册第1章财务管理基础 (4)1.1 财务管理概述 (4)1.1.1 基本概念 (4)1.1.2 目标 (4)1.1.3 原则 (5)1.1.4 方法 (5)1.2 财务管理体系构建 (5)1.2.1 组织结构 (5)1.2.2 管理制度 (5)1.2.3 人员配置 (5)1.2.4 信息系统 (5)1.3 财务政策与流程制定 (5)1.3.1 财务政策制定 (5)1.3.2 财务流程制定 (5)1.3.3 财务政策与流程的实施 (6)第2章预算管理 (6)2.1 预算编制与执行 (6)2.1.1 预算编制原则 (6)2.1.2 预算编制程序 (6)2.1.3 预算执行 (6)2.2 预算调整与控制 (6)2.2.1 预算调整条件 (6)2.2.2 预算调整程序 (7)2.2.3 预算控制 (7)2.3 预算分析与评价 (7)2.3.1 预算分析 (7)2.3.2 预算评价 (7)第3章资金管理 (8)3.1 现金管理 (8)3.1.1 现金管理原则 (8)3.1.2 现金收支管理 (8)3.1.3 现金储备管理 (8)3.2 应收账款管理 (8)3.2.1 客户信用管理 (8)3.2.2 应收账款回收管理 (8)3.2.3 应收账款风险控制 (8)3.3 应付账款管理 (9)3.3.1 供应商信用管理 (9)3.3.2 应付账款支付管理 (9)3.3.3 应付账款风险控制 (9)3.4 融资与筹资管理 (9)3.4.2 筹资管理 (9)3.4.3 融资与筹资风险控制 (9)第4章财务报告与分析 (9)4.1 财务报告编制 (9)4.1.1 报告编制原则 (10)4.1.2 报告编制程序 (10)4.1.3 报告编制要求 (10)4.2 财务分析方法 (10)4.2.1 水平分析 (10)4.2.2 垂直分析 (10)4.2.3 结构分析 (10)4.2.4 对比分析 (10)4.3 财务比率分析 (10)4.3.1 偿债能力分析 (10)4.3.2 营运能力分析 (11)4.3.3 盈利能力分析 (11)4.3.4 发展能力分析 (11)4.4 财务预警与风险管理 (11)4.4.1 财务预警 (11)4.4.2 风险管理 (11)第5章资产管理 (11)5.1 固定资产管理 (11)5.1.1 范围与定义 (11)5.1.2 采购与验收 (11)5.1.3 使用与维护 (12)5.1.4 折旧与减值 (12)5.1.5 处置与报废 (12)5.2 无形资产管理 (12)5.2.1 范围与定义 (12)5.2.2 确认与计量 (12)5.2.3 摊销与减值 (12)5.2.4 处置与报废 (12)5.3 投资性房地产管理 (12)5.3.1 范围与定义 (12)5.3.2 确认与计量 (12)5.3.3 投资收益管理 (13)5.3.4 处置与报废 (13)5.4 长期投资管理 (13)5.4.1 范围与定义 (13)5.4.2 确认与计量 (13)5.4.3 投资收益管理 (13)5.4.4 减值与处置 (13)第6章负债管理 (13)6.1.1 短期借款管理 (13)6.1.2 应付账款管理 (13)6.1.3 预收账款管理 (13)6.1.4 其他流动负债管理 (14)6.2 长期负债管理 (14)6.2.1 长期借款管理 (14)6.2.2 债券管理 (14)6.2.3 租赁负债管理 (14)6.3 债务重组与清算 (14)6.3.1 债务重组 (14)6.3.2 债务清算 (14)6.3.3 债务违约处理 (14)第7章所有者权益管理 (14)7.1 实收资本管理 (14)7.1.1 实收资本的确认 (14)7.1.2 实收资本的核算 (15)7.1.3 实收资本变动处理 (15)7.2 资本公积管理 (15)7.2.1 资本公积的确认 (15)7.2.2 资本公积的核算 (15)7.2.3 资本公积的运用 (15)7.3 盈余公积与未分配利润管理 (15)7.3.1 盈余公积的确认 (15)7.3.2 盈余公积的核算 (15)7.3.3 未分配利润的确认与核算 (15)7.3.4 盈余公积与未分配利润的运用 (16)第8章税收筹划与合规 (16)8.1 税收政策与法规 (16)8.1.1 税收体系概述 (16)8.1.2 增值税政策与法规 (16)8.1.3 企业所得税政策与法规 (16)8.1.4 个人所得税政策与法规 (16)8.1.5 税收优惠政策 (16)8.1.6 国际税收协定 (16)8.2 税收筹划方法 (16)8.2.1 税收筹划概述 (16)8.2.2 税收筹划基本原则 (16)8.2.3 税收筹划方法 (16)8.2.3.1 合法性原则 (16)8.2.3.2 事前筹划原则 (16)8.2.3.3 整体性原则 (16)8.2.3.4 实施细则 (16)8.2.4 税收筹划案例解析 (16)8.3.1 税收风险管理 (17)8.3.2 税收合规检查 (17)8.3.3 税收争议解决 (17)8.3.4 税收风险防控策略 (17)8.3.5 税收风险防控案例分析 (17)第9章内部控制与审计 (17)9.1 内部控制体系建设 (17)9.1.1 内部控制概述 (17)9.1.2 内部控制体系构建 (17)9.1.3 内部控制体系运行与维护 (17)9.2 内部审计与评价 (17)9.2.1 内部审计概述 (17)9.2.2 内部审计程序与方法 (17)9.2.3 内部控制评价 (18)9.3 外部审计与协调 (18)9.3.1 外部审计概述 (18)9.3.2 外部审计协调 (18)9.3.3 外部审计结果运用 (18)第10章信息化管理 (18)10.1 财务信息化概述 (18)10.2 财务软件选型与实施 (18)10.3 数据安全与备份 (19)10.4 信息化管理与优化建议 (19)第1章财务管理基础1.1 财务管理概述财务管理作为企业管理的核心组成部分，主要负责对企业资金的筹集、使用、分配及监督等活动进行科学合理的组织和计划。

财政资金管理内部控制手册一、前言财政资金管理是保障政府部门和单位正常运转、履行职能的重要基础。

为了加强财政资金管理的规范性、安全性和有效性，提高资金使用效益，特制定本内部控制手册。

本手册旨在明确财政资金管理的各项流程、职责和控制要点，为相关人员提供操作指南和规范。

二、财政资金管理的目标和原则（一）目标1、确保财政资金的安全、完整，防止资金被挪用、侵占或浪费。

2、提高财政资金的使用效率和效益，保障资金合理分配和有效使用。

3、保证财政资金管理活动符合法律法规和政策要求，防范财务风险和违规行为。

（二）原则1、合法性原则：财政资金的管理必须严格遵守国家法律法规和相关政策规定。

2、安全性原则：采取有效措施保障资金的安全存储和流转，防范资金风险。

3、效益性原则：优化资金配置，提高资金使用效益，实现资金的价值最大化。

4、制衡性原则：在资金管理过程中，建立相互制约、相互监督的机制，防止权力滥用。

三、财政资金管理的组织架构和职责分工（一）组织架构设立财政资金管理领导小组，负责统筹协调资金管理工作。

小组成员包括财务部门负责人、相关业务部门负责人等。

（二）职责分工1、财务部门（1）负责制定和完善财政资金管理制度。

（2）组织编制财政资金预算，进行预算执行情况的监控和分析。

（3）办理资金收支核算，确保财务信息的准确和及时。

（4）对财政资金的使用进行监督和检查。

2、业务部门（1）提出资金使用需求，编制本部门的资金预算。

（2）按照预算和规定使用资金，确保资金用于指定的业务活动。

（3）配合财务部门进行资金的核算和监督。

四、财政资金预算管理（一）预算编制1、各业务部门根据工作任务和目标，结合历史数据和实际需求，编制本部门的资金预算。

2、财务部门对各部门提交的预算进行汇总、审核和平衡，形成单位的年度财政资金预算草案。

3、预算草案经财政资金管理领导小组审议通过后，报上级主管部门审批。

（二）预算执行1、财务部门按照批准的预算下达资金指标，各业务部门严格按照预算安排使用资金。

GBT33173：2016 IDT ISO55001：2014资产管理体系一整套文件(手册+程序文件)一、资产管理体系手册二、程序文件序号文件编号文件名称1XX-XX-01组织及环境分析控制程序2XX-XX-02相关方需求和期望控制程序3XX-XX-03风险和机遇控制程序4XX-XX-04方针/目标控制程序5XX-XX-05人力资源管理控制程序6XX-XX-06信息交流控制程序7XX-XX-07文件控制程序8XX-XX-08记录控制程序9XX-XX-09设备设施和工作环境控制程序10XX-XX-10知识管理控制程序11XX-XX-11运行控制程序12XX-XX-12变更管理控制程序13XX-XX-13外包控制程序14XX-XX-14监视和测量分析控制程序15XX-XX-15绩效评估控制程序16XX-XX-16数据分析控制程序17XX-XX-17内部审核控制程序18XX-XX-18管理评审控制程序19XX-XX-19不符合纠正预防措施控制程序20XX-XX-20持续改进控制程序21XX-XX-21应急准备和响应控制记录目录0前言0.1资产管理手册实施令0.2体系负责人任命书0.3公司简介0.4组织架构和职责0.5资产管理方针、目标0.6资产管理手册目录与标准章节对照表0.7标准条款、部门责职对照表0.8手册管理说明1范围1.1总则1.2应用范围2.规范性引用文件3术语和定义4组织环境4.1理解组织及其环境4.2理解相关方的需求和期望4.3.确定资产管理体系的范围4.4资产管理体系5领导力5.1领导力与承诺5.2方针5.3组织的角色、职责和权限6策划6.1资产管理体系中应对风险与机遇的措施6.2资产管理目标和实现目标的策划7支持7.1资源7.2能力7.3意识7.4沟通7.5信息要求7.6 文件化信息8.运行8.1运行的策划和控制8.2变更管理8.3外包9绩效评价9.1监视、测量、分析和评价9.2内部审核9.3管理评审10改进10.1不符合和纠正措施10.2 预防措施10.3持续改进附件服务流程图附件二组织架构图附件三职能分配表。