筹资偿付管理制度

保险公司偿付能力管理规定（2021年）正文：----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------中国银行保险监督管理委员会令2021年第1号《保险公司偿付能力管理规定》已经2020年6月11日中国银保监会2020年第9次委务会议审议通过。

现予公布，自2021年3月1日起施行。

主席郭树清2021年1月15日保险公司偿付能力管理规定第一章总则第一条为加强保险公司偿付能力监管，有效防控保险市场风险，维护保单持有人利益，根据《中华人民共和国保险法》，制定本规定。

第二条本规定所称保险公司，是指依法在中国境内设立的经营商业保险业务的保险公司和外国保险公司分公司。

第三条本规定所称偿付能力，是保险公司对保单持有人履行赔付义务的能力。

第四条保险公司应当建立健全偿付能力管理体系，有效识别管理各类风险，不断提升偿付能力风险管理水平，及时监测偿付能力状况，编报偿付能力报告，披露偿付能力相关信息，做好资本规划，确保偿付能力达标。

第五条中国银保监会以风险为导向，制定定量资本要求、定性监管要求、市场约束机制相结合的偿付能力监管具体规则，对保险公司偿付能力充足率状况、综合风险、风险管理能力进行全面评价和监督检查，并依法采取监管措施。

第六条偿付能力监管指标包括：（一）核心偿付能力充足率，即核心资本与最低资本的比值，衡量保险公司高质量资本的充足状况；（二）综合偿付能力充足率，即实际资本与最低资本的比值，衡量保险公司资本的总体充足状况；（三）风险综合评级，即对保险公司偿付能力综合风险的评价，衡量保险公司总体偿付能力风险的大小。

核心资本，是指保险公司在持续经营和破产清算状态下均可以吸收损失的资本。

企业筹资偿付管理制度第一章总则第一条为加强企业筹资偿付管理，规范筹资行为，防范筹资风险，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国合同法》等相关法律法规，制定本制度。

第二条本制度适用于公司及全资、控股子公司（以下简称“子公司”）的筹资偿付管理。

第三条本制度所称筹资，是指公司及子公司为满足生产经营需要，通过银行借款、发行债券、融资租赁等方式进行的资金筹集活动。

第四条本制度所称偿付，是指公司及子公司按照合同约定，对筹资的本金和利息进行偿还的行为。

第五条筹资偿付管理应遵循合法性、合规性、安全性和效益性原则。

第二章筹资管理第六条筹资活动应严格按照国家法律法规和公司章程规定进行，不得从事违法违规的筹资活动。

第七条筹资活动应遵循审慎原则，合理确定筹资规模和期限，确保公司及子公司具备偿债能力。

第八条筹资活动应制定详细的筹资计划，明确筹资方式、金额、期限、利率等要素，并报公司董事会或股东大会审批。

第九条筹资活动应签订书面合同，明确双方的权利和义务，并严格按照合同约定履行。

第三章偿付管理第十条偿付管理应遵循诚实守信、按期足额、专款专用的原则。

第十一条公司及子公司应按照合同约定，制定详细的偿付计划，明确偿付时间、金额、方式等要素，并报公司董事会或股东大会审批。

第十二条公司及子公司应设立专门账户，用于存放偿付资金，确保资金安全。

第十三条公司及子公司应按照合同约定，按时足额偿还本金和利息，不得逾期还款。

第十四条公司及子公司应建立偿付风险预警机制，及时发现和化解偿付风险。

第四章监督与检查第十五条公司及子公司应建立健全筹资偿付管理制度，加强内部监督和检查，确保制度的有效执行。

第十六条公司及子公司应定期向公司董事会或股东大会报告筹资偿付情况，接受监督和检查。

第十七条公司及子公司应接受国家有关部门和监管机构的监督和检查，并按要求提供相关资料和信息。

第五章附则第十八条本制度自发布之日起施行。

第十九条本制度由公司董事会负责解释和修订。

公司筹资执行及偿付管理制度第一章总则第一条为了规范公司的筹资行为，确保公司筹资活动的合法、合规、有序进行，提高公司的资金使用效率，降低筹资风险，保护公司及股东的合法权益，根据《公司法》、《证券法》等法律法规的规定，特制定本制度。

第二条本制度适用于公司及其子公司的筹资执行及偿付管理活动。

第三条公司筹资执行及偿付管理应遵循以下原则：（一）合法合规原则：公司筹资执行及偿付管理应严格遵守国家法律法规、行业监管规定及公司章程的规定。

（二）风险控制原则：公司应合理评估筹资风险，采取有效措施，确保筹资活动的安全性。

（三）效益优先原则：公司筹资执行及偿付管理应注重资金成本与效益的平衡，提高资金使用效率。

（四）信息披露原则：公司应真实、准确、完整地披露筹资执行及偿付管理信息，确保股东及利益相关方的知情权。

第四条公司董事会负责筹资执行及偿付管理工作的决策与监督，确保筹资活动的合法、合规、有序进行。

第五条公司财务部负责筹资执行及偿付管理的具体实施工作，包括筹资计划的制定、执行、监督及信息披露等。

第二章筹资执行管理第六条公司筹资执行管理应遵循以下步骤：（一）筹资需求分析：公司应根据经营计划和资金需求，分析筹资需求，确定筹资规模、筹资方式和筹资期限。

（二）筹资方案制定：公司应根据筹资需求分析，制定筹资方案，包括筹资渠道、筹资工具、筹资价格等。

（三）筹资方案审批：公司筹资方案应经董事会审批，涉及重大筹资事项的，还需经股东大会批准。

（四）筹资执行：公司应按照筹资方案执行筹资活动，包括与债权人签订借款合同、与投资者签订股权转让协议等。

（五）筹资资金管理：公司应加强筹资资金的管理，确保资金的安全、合规使用。

第七条公司筹资执行管理应采取以下措施：（一）加强筹资渠道管理：公司应积极拓展筹资渠道，优化筹资结构，降低筹资成本。

（二）严格筹资资金使用：公司应按照筹资方案规定用途使用筹资资金，不得擅自改变用途。

（三）完善筹资风险控制：公司应建立健全筹资风险控制机制，确保筹资活动的安全性。

筹资管理制度和流程汇编【含6个管理制度+6条流程】1 筹资管理风险1.1 筹资管理风险企业为了生产经营活动的需要,通过银行存款、发行股票、债券等手段筹集资金的过程中存在者风险，具体风险如图9—1所示。

筹资活动违反国家的法律、法规,可能遭受外部处罚，导致经济损失和信誉损失风险1筹资活动未经适当审批或越权审批，可能因重大差错、舞弊、欺诈等而遭受损失风险2筹资决策失误，可能造成资金不足或过多，导致债务结构不合理风险3 风险4 筹资记录错误或会计处理不正确，可能导致企业债务和筹资成本债务不真实筹资后企业债务过高或资金运用不合理，可能导致企业不能按期偿还债务风险5图9—1 筹资管理风险示意图1.2 筹资管理关键环节控制为了降低企业筹资过程中的发现，需要对企业筹资过程中的关键环节进行控制。

企业在筹资过程中的关键环节如图9-2所示。

关键环节1 设置岗位时，主要职责与不相容职责分开设置，并明确各自的权限关键环节2 明确审批的流程并严格按照流程执行,禁止超越审批关键环节3 建立筹资决策的流程与制度并严格执行关键环节4 在筹资过程中加强管理与控制，确保筹资顺利进行关键环节5 根据合同约定，筹资企业到期要偿还利息或发放股利关键环节6 企业的财务会计部门准确、真实地对筹资业务进行会计记录图9—2 筹资关键环节示意图2 职责分工与授权批准2.1 筹资管理岗位设置1。

筹资管理控制岗位职责企业在设置岗位时应避免将岗位的主要职责和其不相容的职责放到一起，导致管理混乱，造成不必要的损失。

现将筹资过程中涉及到的管理岗位的主要职责与其不相容的职责分开，如表9—1所示。

表9—1 筹资管理控制岗位职责一览表筹资管理控制岗位主要职责不相容职责?审批财务管理的规章制度？制定财务管理的规章制度?审批企业的财务规划 ?制定企业的财务规划 1.总裁？审批筹资预算 ?编制筹资预算?审批筹资方案 ?编写筹资方案？审批筹资合同或协议？拟写筹资合同或协议?签订筹资合同或协议?制定企业的财务规划？审批企业的财务规划?审核企业财务管理的规章？制定企业财务管理的规章2.财务总监制度制度?审核筹资预算？编制筹资预算？审核筹资方案？编写筹资方案?审核筹资合同或协议？拟写筹资合同或协议?审核筹资方案的合法性？编写筹资方案 3.法律顾问 ?审核筹资合同或协议的合？拟写筹资合同或协议法性？制定企业的财务管理制度 ?审核企业的财务管理制度?指导筹资主管编制筹资预?审核筹资预算算 ?审核筹资方案 4.财务部经理？指导筹资主管设计筹资方?审核筹资合同或协议案?指导筹资主管拟写筹资合同或协议?管理筹资渠道 ?审核筹资预算?编制筹资预算？审核筹资方案 5。

企业筹资偿付管理制度第一章总则第一条为了规范企业筹资行为，降低筹资风险，提高资金运作效益，依据相关法律法规，结合企业实际情况，特制定本制度。

第二条本制度适用于企业筹资和偿付过程中的资金筹集、使用、管理和监督。

第三条企业筹资偿付管理应遵循合法、合规、合理、效益的原则。

第四条企业财务部是筹资偿付管理的主管部门，负责筹资偿付的统一规划、组织实施、监督和控制。

第二章筹资管理第五条企业筹资应根据经营发展需要，合理确定筹资规模和筹资方式。

第六条企业筹资方式包括权益筹资和债务筹资。

权益筹资是指企业通过发行股票等方式筹集资本；债务筹资是指企业通过借款、发行债券等方式筹集资金。

第七条企业筹资应遵循以下原则：1. 遵守国家法律法规，符合相关政策要求；2. 筹资规模与企业发展需求相匹配；3. 筹资方式与筹资目的相符合，选择最优筹资方案；4. 筹资成本与筹资效益相平衡，降低筹资风险。

第八条企业筹资程序：1. 筹资计划：根据企业发展需求，制定筹资计划，包括筹资规模、筹资方式、筹资时间等；2. 可行性研究：对筹资方案进行可行性研究，包括市场调研、风险评估等；3. 筹资决策：企业董事会或股东大会根据可行性研究报告，审议筹资方案，并作出筹资决策；4. 筹资实施：根据筹资决策，组织实施筹资活动，包括签订合同、办理手续等；5. 筹资监督：财务部对筹资活动进行监督，确保筹资过程合规、合法、合理。

第三章偿付管理第九条企业偿付管理是指企业对到期债务的偿还和支付的管理。

第十条企业偿付管理应遵循以下原则：1. 遵守国家法律法规，符合相关政策要求；2. 偿付资金的筹集与使用应符合企业经营实际；3. 偿付资金的筹集和使用应遵循效益原则，降低偿付成本；4. 建立偿付风险预警机制，防范偿付风险。

第十一条企业偿付管理程序：1. 偿付计划：根据企业债务情况，制定偿付计划，包括偿付时间、偿付金额、偿付方式等；2. 偿付资金筹集：根据偿付计划，筹集偿付资金，包括调整经营策略、出售资产、筹集借款等；3. 偿付资金使用：按照偿付计划，使用偿付资金，包括偿还到期债务、支付利息等；4. 偿付监督：财务部对偿付活动进行监督，确保偿付过程合规、合法、合理。

筹资业务偿付制度1. 引言筹资业务偿付制度是指企业在进行筹资活动时，按照相关规定对债务偿付进行管理和监督的制度。

这一制度的建立和实施有助于提升企业财务管理的透明度和稳定性，保护债权人的权益，同时也有助于维护金融市场的健康运行。

2. 筹资业务的定义和类型筹资业务是指企业为满足资金需要而采取的各种方式和途径，包括债务融资、股权融资等。

在筹资过程中，企业需要制定相应的偿付计划和制度，以确保债务能够按时偿还。

筹资业务可以分为以下几个主要类型： - 债务融资：企业通过发行债券、贷款等形式筹集资金的行为。

- 股权融资：企业通过发行股票、增资等方式筹集资金的行为。

- 短期融资：企业为满足短期资金需求而进行的筹资活动，包括短期借款、应收账款融资等。

- 长期融资：企业为满足长期资金需求而进行的筹资活动，包括长期借款、发行债券等。

3. 筹资业务偿付制度的重要性筹资业务偿付制度对企业和金融市场的稳定运行起着重要的作用。

它的重要性主要体现在以下几个方面：3.1 保护债权人权益筹资业务偿付制度通过明确债务偿还的责任和义务，保护债权人的利益。

在债务融资中，债权人是企业的债权持有者，他们有权要求企业按时偿还债务。

筹资业务偿付制度的建立可以确保债权人在债务到期时得到应有的偿还。

3.2 提升企业财务管理透明度筹资业务偿付制度要求企业公开披露相关的财务信息，包括筹资用途、偿还计划等。

这有助于提升企业的财务管理透明度，增加投资者和债权人对企业的信任。

3.3 维护金融市场稳定筹资业务偿付制度的建立和实施有助于维护金融市场的稳定运行。

通过规范筹资活动，防止企业发生债务违约，减少金融风险的发生。

4. 筹资业务偿付制度的主要内容4.1 债务偿还计划筹资业务偿付制度要求企业制定债务偿还计划。

该计划应明确债务的偿还期限、偿还金额及方式，并公开披露给债权人和投资者。

企业应按照计划按时偿还债务，确保债权人的权益。

4.2 财务监督和审计筹资业务偿付制度要求企业建立健全的财务监督和审计机制。

筹资管理制度范文筹资管理制度第一章总则第一条为规范公司的筹资行为，加强筹资管理，维护公司的健康发展和股东的利益，特制定本制度。

第二条筹资管理是指公司通过发行股票、债券、吸收存款等方式，获取资金用于投资、运营和偿还债务的活动。

第三条公司的筹资活动必须遵守国家法律法规、政策以及监管部门的要求，确保合法合规。

第四条公司的筹资管理应当坚持公开、公平、公正的原则，保障投资者合法权益。

第五条公司应当建立完善的筹资管理制度，明确管理责任、流程和程序，确保筹资活动的合规性和安全性。

第二章筹资管理组织第六条公司应当设立筹资管理部门，负责筹资管理工作。

筹资管理部门应当由专业人员组成，具备相关经验和知识，具备熟悉法律法规和监管政策的能力。

第七条筹资管理部门的主要职责包括：（一）制定筹资计划和策略，提供筹资方案和建议；（二）组织筹资活动的准备工作，包括拟定募集方案、编制募集文件、制定营销方案等；（三）组织筹资活动的执行，包括发行股票、债券等工作；（四）监督筹资活动的履行情况，及时提供筹资报告和分析；（五）协助公司进行融资项目的评估和决策；（六）处理与筹资相关的法律事务和纠纷。

第八条公司的董事会应当对筹资管理部门的工作进行监督。

筹资管理部门应当按照董事会的决策和要求履行职责。

第三章筹资计划和策略第九条公司应当根据自身的经营情况，制定长期和短期的筹资计划和策略。

第十条筹资计划和策略应当符合公司的经营需求和战略目标。

公司应当充分考虑市场环境、竞争状况、风险承受能力等因素，制定合理的筹资方案。

第十一条筹资计划和策略应当包括筹资金额、筹资方式、筹资时间、筹资对象等内容。

筹资计划和策略应当经董事会审议通过，并及时向投资者和监管部门披露。

第十二条筹资计划和策略的执行应当严格按照法律法规和公司内部的规定进行，不得超过董事会的授权和批准权限。

如需调整筹资计划和策略，应当及时报告董事会并经审议决策。

第四章募集工作第十三条公司进行股票、债券等募集工作，应当按照法律法规、监管政策和市场规则进行，并且以公开、公平、公正的原则保障投资者的合法权益。

保险公司偿付能力管理规定一、总则为了加强保险公司的偿付能力管理，保护投保人、被保险人和受益人的利益，维护保险市场的健康发展，制定本规定。

二、偿付能力评估（一）保险公司应根据规定的评估指标，进行偿付能力评估。

评估指标包括但不限于保险公司的资本充足率、风险测量指标、投资收益率等。

评估结果应通过保险公司自身披露和董事会审核后公布。

（二）偿付能力评估应以保险公司的整体风险状况为基础，注重对核心业务的评估，同时考虑其他业务与风险控制的关系。

（三）偿付能力评估结果的等级划分应简明、科学，便于投保人、被保险人和受益人理解和参考。

三、资本充足率管理（一）保险公司应根据其所承担的风险，在规定的期限内保持一定的资本充足率。

资本充足率的计算应符合国家和行业相关规定。

（二）资本充足率的管理应包括监测、评估和调整三个阶段。

监测阶段应每月开展，评估阶段应每季度开展，调整阶段应根据评估结果进行资本补充或调整。

（三）保险公司应建立完善的风险管理和内部控制制度，确保资本充足率的准确、及时和可靠。

四、风险测量指标（一）保险公司应建立风险测量指标体系，以评估其面临的各项风险，包括但不限于市场风险、信用风险、流动性风险、操作风险等。

（二）风险测量指标应科学、合理，并考虑保险公司的业务特点和风险暴露程度。

（三）保险公司应定期对风险测量指标进行监测和评估，及时发现和应对风险。

五、投资收益率管理（一）保险公司应根据国家和行业相关规定，合理设置投资收益率目标，并积极采取措施提高投资收益率。

（二）保险公司应确保投资收益率与资本充足率的匹配，避免过度追求高收益而导致风险暴露。

（三）保险公司应对投资收益率进行监测和评估，及时纠正投资策略和调整投资组合。

六、信息披露和公众参与（一）保险公司应及时准确地披露其偿付能力评估结果、资本充足率、风险测量指标和投资收益率等相关信息。

（二）保险公司应定期组织对外公布偿付能力报告，接受社会公众的监督和评价。

七、监管和评估（一）保险公司的偿付能力管理应纳入监管机构的监管范围，监管机构有权对保险公司的偿付能力进行监督和评估。

筹资偿付管理制度一、制度目的本制度的目的是规范公司筹资和偿付管理行为，保证公司资金的合理运用和风险控制，确保公司经营稳定发展。

二、适用范围本制度适用于公司所有部门及员工，在公司筹资和偿付管理活动中必须遵守本制度。

三、筹资管理1. 筹资计划（1）根据公司经营计划和财务状况，确定筹资计划并报批。

（2）根据筹资计划，选择合适的融资方式，并进行风险评估。

（3）严格控制融资成本，确保融资费用不超过市场平均水平。

2. 筹资流程（1）申请：由相关部门提出申请，并填写《融资申请表》。

（2）审批：由财务部门进行审批，并报批上级领导。

（3）签约：签署相关协议或合同，并办理相关手续。

（4）放款：按照协议或合同规定，按时足额放款并确认收款方身份及合法性。

四、偿付管理1. 偿付计划（1）根据公司经营计划和财务状况，确定偿付计划并报批。

（2）根据偿付计划，制定合理的偿付方案，并进行风险评估。

（3）严格控制偿付成本，确保偿付费用不超过市场平均水平。

2. 偿付流程（1）申请：由相关部门提出申请，并填写《偿付申请表》。

（2）审批：由财务部门进行审批，并报批上级领导。

（3）支付：按照协议或合同规定，按时足额支付并确认收款方身份及合法性。

3. 偿债风险控制（1）建立偿债风险管理机制，及时发现和解决可能导致公司无法履行债务的风险因素。

（2）加强与银行、投资者等债权人的沟通与协调，维护公司信誉和形象。

五、其他事项1. 本制度需要经过公司领导层审批后正式实施，并定期进行修订和完善。

2. 对于违反本制度规定的行为，将依据公司相关规定进行处理。

六、结语筹资和偿付是企业运营中非常重要的环节，本制度的实施将有助于规范公司筹资和偿付管理行为，提高公司的经营效益和风险控制能力。

企业筹资偿付管理制度一、制度目的为规范企业筹资活动，保障企业资金安全，确保企业偿付能力，提高企业偿债能力和信誉度，制定本制度。

二、适用范围本制度适用于所有公司内部筹资活动，包括但不限于债券发行、银行贷款、股权融资等行为。

三、筹资管理1.筹资计划1.1 公司应当根据自身经营情况和资金需求制定筹资计划，经董事会审议后确定。

1.2 筹资计划应当考虑到公司的资本结构、偿债能力和风险控制等因素。

1.3 筹资计划应当与公司的经营计划相协调，确保筹资用于公司经营发展和业务拓展。

2.筹资方式2.1 公司应当根据筹资计划选择适合的筹资方式，包括但不限于银行贷款、债券发行、股权融资等。

2.2 筹资方式应当符合法律法规要求，不得违反公司章程、股东会决议和监管部门要求。

2.3 公司应当注重筹资成本和风险控制，确保筹资方式的合理性和可行性。

3.筹资监管3.1 公司应当建立偿债管理制度，明确负责人和职责，确保偿债计划和资金调配的合理性和稳定性。

3.2 公司应当建立偿债风险评估和预警机制，及时了解偿债风险情况，采取有效措施减少风险。

3.3 公司应当建立偿债信息公开制度，及时向债权人、股东和监管部门披露偿债情况。

4.筹资偿付4.1 公司应当按照偿债计划按时足额偿付本息。

4.2 公司应当建立偿债资金专户，确保筹资和偿债资金分开管理，防止用于非法用途。

4.3 公司应当建立偿债备付金制度，保障偿债安全和稳定性，确保偿债能力。

四、风险控制1.市场风险公司应当根据筹资计划和市场情况进行风险评估，选择合适的筹资方式，控制筹资成本和风险。

2.信用风险公司应当严格控制债权人和股东的资格，建立信用评级制度，及时了解债权人和股东的信用情况，降低信用风险。

3.流动性风险公司应当根据经营情况和资金需求制定资金管理计划，保障流动性和偿债能力，降低流动性风险。

五、制度执行1.制度执行责任公司董事会、监事会和高级管理人员应当负责制度的实施和监督，确保制度的有效性和规范性。