2015年初级经济师金融专业讲义：金融企业的现金资产每日一讲(4月20日)

金融企业的资产与其他业务
考试目的
测查应试人员是否掌握我国金融企业现金、贷款、投资等资产及其他业务概念，现金、贷款、投资、其他业务种类的构成及一般管理程序，资金营运影响头寸、头寸匡算的目的和方法，现金、贷款及其他业务的管理方式等方面的知识，以及运用资产与其他业务的知识解决资产、其他业务运作、管理等实际问题的能力。

考试内容
(一)金融企业的现金资产
初级经济师考试现金资产的概念及构成，现金资产管理的目的和原则;现金头寸的定义以及与流动性的关系;现金资产对流动性管理的意义，资金营运对可用头寸的影响;商业银行资金头寸的匡算方法。

(二)金融企业的贷款业务
金融企业贷款业务中贷款人和借款人各自的权利、义务;票据贴现与贷款的区别;贷款种类及管理程序，贷款原则，“三查”分离制度和贷款资信分析的内容和方法;贷款五级分类的内容、意义和方法。

(三)金融企业的投资业务
'金融企业投资的内涵以及各金融企业投资的发展动态;金融企业投资业务的基本种类;金融企业从事投资业务的目的，不同类型金融企业投资业务的具体内容和管理的具体要求。

(四)金融企业的其他业务
商业银行其他业务发展的动态;中间业务发展与金融创新的关
系，中间业务对商业银行经营管理的意义;商业银行中间业务的性质、特点、种类、内容和具体操作。

现金资产的构成名词解释现金资产是指企业或个人所持有的可以立即转换为现金的资产，通常以货币形式存在，包括现金、存款、短期投资等。

在个人财务规划和企业财务管理中，现金资产的构成对于维持流动资金的安全性和灵活性至关重要。

本文将从不同角度来解释现金资产的构成。

1. 现金现金是指企业或个人手中持有的可以直接用于购买商品、支付服务或偿还债务的货币形式资产。

它包括现金存款、货币市场基金、现金等价物等。

现金的最大优点是具有高度的流动性，可以随时使用。

然而，由于现金投资回报率较低，持有过多的现金可能会导致资金闲置，无法获得更高的投资收益。

2. 存款存款是指将现金存放在银行或其他金融机构的账户中，以获取利息收入的行为。

存款可以分为活期存款和定期存款。

活期存款具有较高的流动性，可以随时支取，但利息收入较低；定期存款则需要按照约定的期限存款，一般可以获得较高的利息收入。

存款对于个人和企业来说是重要的现金管理工具，可以存储闲置资金，提供流动性和安全性。

3. 短期投资短期投资是指投资于期限较短（一般不超过一年）的金融工具，主要目的是获取较高的回报率。

常见的短期投资包括货币市场基金、债券、短期理财产品等。

这些投资具有较高的流动性，可以在需要时快速变现。

短期投资可以提供相对较高的收益，同时也存在一定的风险。

因此，在选择短期投资时，需要注意风险控制和资金安全。

4. 现金等价物现金等价物是指具有非常高流动性和低风险的金融工具，其价值可以与现金等同。

常见的现金等价物包括短期债券、商业票据、市场货币基金等。

现金等价物通常具有较高的流动性，可以快速变现。

在企业财务管理中，将一部分现金资产配置为现金等价物可以提高流动性，同时又可以获得一定的回报。

综上所述，现金资产的构成包括现金、存款、短期投资和现金等价物。

这些资产形式多样，可根据个人或企业的具体需求进行配置。

在资产配置中，需要综合考虑流动性、安全性和收益性，以实现最佳的财务规划和资金管理效果。

金融企业的资市与负债业务
考试目的
测查应试人员是否掌握金融企业的资本与存款负债、借人负债的概念，有关资本、存款、其他负债业务构成的内容，资本、负债的职能作用以及各项负债业务管理的规章制度，以及运用这些知识和方法解决资本、存款和其他负债业务等实际问题的能力。

考试内容
(一)初级经济师考试金融企业的资本
资本的概念;巴塞尔有关协议及产生、演变的背景和过程;有关资产风险系数、风险换算系数和资本最低限水平的具体规定;资本充足率、资产风险权数、核心资本、附属资本的内涵以及计算方法;金融企业筹集资本的形式、不同途径以及各自的利弊;目前我国商业银行提高资本充足率的有效途径。

(二)金融企业的存款负债
存款在金融业务中的地位和作用，存款的概念及不同种类，存款管理的有关原则、制度和业务管理的具体规定;金融企业存款成本的概念，存款成本的内涵、计算和成本管理的方法;影响存款总量和单个企业存款量增减的因素。

(三)金融企业的借入负债
借人负债的概念、意义和作用;金融企业向中央银行融通资金、同业借款、回购协议及发行金融债券的概念、种类、特点、作用和用途、对象、范围;金融企业从国际金融市场借款及特点，金融企业可
以占用的短期资金来源的构成。

初级经济师金融知识点一、知识概述《货币的职能》①基本定义：货币职能就是货币在经济生活中能做的事。

比如说，价值尺度就是货币能表现别的东西值多少钱。

流通手段呢，就是买东西的时候，一手交钱一手交货这个过程里货币发挥的作用。

②重要程度：在初级经济师金融这一块里超级重要。

就像一个房子的基石，其他好多金融知识都是基于对货币职能的理解展开的。

要是不懂这个，就像炒菜不知道盐是啥味，后面那些金融东西都晕乎乎的。

③前置知识：需要对生活里买东西这种经济现象有点概念，知道东西有价格这些。

④应用价值：在日常生活里，比如去超市，看到商品标签上的价格就是货币价值尺度的体现。

在企业做生意的时候，清楚货币职能能更好地进行资金管理和贸易。

二、知识体系①知识图谱：这货币职能是金融基础知识里靠前的部分。

可以说是打开金融大门的一把钥匙。

②关联知识：和信用、利率这些知识点都有关系。

就像一个大家庭里的亲戚，货币职能要是变了，信用和利率也可能跟着变。

③重难点分析：- 掌握难度：说难也不难。

其中价值尺度比较抽象一点，到底货币怎么衡量别的东西价值，需要点想象。

- 关键点：要清楚每个职能在不同场景里的具体表现。

④考点分析：- 在考试里超重要。

经常以选择题或者简答题的形式考。

问什么场景下是货币的哪种职能。

三、详细讲解【理论概念类】①概念辨析：- 价值尺度：货币用来衡量商品价值大小的职能。

就像我们用尺子量东西长短一样，不过这个尺子是用钱来做的。

好比一件衣服标着100元，这100元就是这件衣服价值的衡量。

- 流通手段：货币在商品交换时充当媒介的职能。

就好比你拿10元钱买了个面包，这钱就在这个买卖过程里当中间人完成交易。

- 贮藏手段：就是把货币存起来，像古代藏金银财宝一样，在现在就是把钱存银行或者放在家里某个安全的地方等以后用。

- 支付手段：有点特殊，不是一手交钱一手交货。

就像你先住酒店，住完才付钱。

- 世界货币：当货币能在世界上其他国家用的时候，像美元在世界很多地方都能当钱花就是世界货币。

初级经济师金融企业的现金资产2015年初级经济师金融企业的现金资产一、现金资产(一)概念：现金资产是指金融企业持有库存现金以及与现金等同的可随时用于支付的资产，是金融资产中最富有流动性的部分，是维护金融业支付能力的第一道防线，也称一级准备。

(二)特点：流动性强、安全性高、交易成本低。

(三)构成1、库存现金金融企业为应付日常需要而保留的一定数量的现钞和硬币。

2、中央银行准备金存款：各金融企业在中央银行开户而存入的用于支付清算、调拨款项、提取及缴存现金、往来资金结算以及按一定比例缴存于中央银行的款项，包括法定准备金存款和超额准备金存款。

3、存放同业款项4、托收中款项(商业银行)二、现金资产与流动性(一)现金资产管理的.目的和原则1、现金资产管理的目的在保证金融企业流动性的同时，尽可能节约现金，减少现金持有量，而将闲置的现金用于投资以获取更多的收益。

流动性缺口是金融企业获得资金和运用资金之间的差额。

流动性缺口=资金来源-资金占用>0 流动性负缺口<0 流动性正缺口2、现金资产管理的原则：适度的存量控制、适时的流量调节、注重安全。

(二)现金头寸与流动性管理头寸：金融企业现金资产中可直接、自主运用的资金。

(三)资金营运对头寸的影响增加头寸减少头寸金融企业与客户往来客户交存现金本行客户交存他行支票客户用现金偿还贷款本行客户接受异地汇入款客户提取现金本行客户签发支票偿还他行客户债务以现金提取贷款或偿还他行客户债务本行客户对异地汇出款金融企业与同业往来从他行调入资金同业往来利息收入由上级行调入资金同业拆入资金调给他行资金同业往来利息支出上级行调走资金同业拆出资金金融企业与央行往来向中央银行借款调减法定准备金存款占用代理中央银行业务资金归还中央银行贷款调增法定准备金存款代理中央银行业务的被占用资金向国库缴纳税金三、商业银行的流动性管理(一)指标1、流动性比例=流动性资产/流动性负债(≥25%)2、核心负债比例=核心负债/负债总额(≥60%)3、流动性缺口率=90天内表内外流动性缺口/90天内到期表内外流动性资产(≥-10%)(二)商业银行的现金头寸1、商业银行库存现金+存在央行的超额存款准备金(基础头寸是——商业银行随时可用的资金量，是商业银行资金清算的最后支付手段。

第三节交易性金融资产一、交易性金融资产的内容交易性金融资产主要是指企业为了近期内出售而持有的金融资产, 例如企业以赚取差价为目的从二级市场购入的股票、债券、基金等。

（一）交易性金融资产的取得借: 交易性金融资产——成本（公允价值）投资收益（发生的交易费用）应收股利（已宣告但尚未发放的现金股利）应收利息（实际支付的款项中含有的利息）贷: 其他货币资金等（二）交易性金融资产的现金股利和利息借: 应收股利（被投资单位宣告发放的现金股利×投资持股比例）应收利息（资产负债表日计算的应收利息）贷: 投资收益（三）交易性金融资产的期末计量1.公允价值上升借: 交易性金融资产——公允价值变动贷: 公允价值变动损益2.公允价值下降借: 公允价值变动损益贷: 交易性金融资产——公允价值变动（四）交易性金融资产的处置借: 其他货币资金（价款扣除手续费）贷: 交易性金融资产投资收益（差额, 也可能在借方）同时：借: 公允价值变动损益（原计入该金融资产的公允价值变动）贷: 投资收益或：借: 投资收益贷: 公允价值变动损益【提示】（1）为了保证“投资收益”的数字正确, 出售交易性金融资产时, 要将交易性金融资产持有期间形成的“公允价值变动损益”转入“投资收益”。

（2）出售时投资收益=出售净价-取得时成本（3）出售时处置损益（影响利润总额的金额）=出售净价-出售时账面价值（4）交易性金融资产从取得到出售会影响到投资收益的时点: ①取得时支付的交易费用；②持有期间确认的股利或利息收入；③出售时确认的投资收益。

（5）对于投资某项金融资产累计确认的投资收益=现金流入-现金流出第五节持有至到期投资一、持有至到期投资的内容持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定, 且企业有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。

通常情况下, 包括企业持有的、在活跃市场上有公开报价的国债、企业债券、金融债券等。

二、持有至到期投资的账务处理（一）持有至到期投资核算应设置的会计科目为了反映和监督持有至到期投资的取得、收取利息和出售等情况, 企业应当设置“持有至到期投资”、“投资收益”等科目进行核算。

一、现金资产的概念及构成(掌握)
现金资产是指金融企业持有库存现金以及与现金等同的可随时用于支付的资产，是金融资产中最富有流动性的部分，是维护金融业支付能力的第一道防线，也称一级准备。

(一)库存现金
(二)在中央银行存款
(三)存放同业款项
(四)托收中现金
二、现金资产与流动性(掌握)
现金资产管理的目的(掌握)就是在保证金融企业的流动性同时，尽可能节约现金，减少现金持有量，将闲置的现金用于投资，获取更多的收益。

流动性缺口是金融企业获得资金和运用资金之间的差额。

流动性正缺口表示资金运用&gt;资金的来源，需要寻求新的资金来源;
流动性负缺口表示资金运用&lt;资金的来源，要求寻找新的资金运用的渠道。

(一)现金资产管理的目的和原则(掌握)
1、现金管理的目的
2、现金管理的基本原则(掌握)
(1)适度的存量控制――现金管理的首要原则
(2)适时的流量调节――现金管理的第二原则
(3)注重安全
(二)现金头寸与流动管理(掌握)
1、现金头寸(掌握)：在某一时间点上，即截止某一时刻可用的资金量。

某一时期中，现金头寸为时期数，是未来某一时期可用的流量资金。

2、其他金融企业的流动性管理
(1)财务公司头寸与流动性管理
(2)信托投资公司头寸与流动性管理
(3)证券投资公司头寸与流动性管理。

初级会计职称考试“四大金融资产”记忆方法四大金融资产的核算可谓是初级会计职称考试的一个瓶颈，很多小伙伴总是搞不清楚他们之间的区别与联系，今天学派小编就带您来区分一下——【初级会计职称|考试】“四大金融资产”巧记忆毋庸置疑，它们均属于金融资产，主要区别在于以下几个方面：1．持有的目的不同这是决定一项金融资产划定类型的基础：交易性金融资产是为了短期持有，随时准备转让或出售的，其目的就是为了获取短期收益，赚取差价的，所以此类金融资产持有期限是最不确定的。

持有至到期投资：此类金融资产的持有目的并不是为了赚取差价的，而是净一定的资金投资后，目的是为了获取稳定的，低风险的、长期性的回报的，是要将金融资产（债券），持有至到期。

这类资产的期限是固定的，回报是可以预见的。

可供出售金融资产：此类资产是介于上述二者之间的一种金融资产，持有并不是准备随时出售的，持有时间是相对较长的（一般是要超过一年的），但却又是不准备持有至到期或企业没有能力或意图要持有至到期的，这种资产的特定也是没有固定的期限与可预见的回报的。

长期股权投资是通过投资取得被投资单位的股权且短期内不准备出售，按照股权比例享有被投资单位的权益并承担风险。

确定这些金融资产的分类问题，是管理层的决定范围！2．对象不同交易性金融资产的对象工具可以是股票，也可以是债券。

持有至到期投资的对象工具则必须是债券。

不可是股票。

可供出售金融资产的对象工具可以是股票，也可以是债券。

（与交易性金融资产是一致的）3．核算的原则不同交易性金融资产与可供出售金融资产后续计量原则是公允价值属性，交易性金融资产是完全的公允价值来计量的，而可供出售金融资产则是以公允价值与实际利率法摊余成本相结合（债券时）；而持有至到期投资的后续计量原则是历史成本属性，用实际利率摊余成本法。

长期股权投资成本法和权益法核算。

4．初始确认核算不同交易性金融资产在取得时所发生的交易费用是记入到当期损益中去了（投资收益），而持有至到期投资与可供出售金融资产交易时发生的交易费用是记入到所取得的金融资产的成本中去了。

初级经济师金融学基础知识点金融学是一门研究资金融通、金融市场、金融机构以及金融政策等方面的学科。

对于初级经济师而言，掌握金融学的基础知识至关重要。

以下是一些关键的金融学基础知识点：一、货币与货币制度货币是在商品交换中充当一般等价物的特殊商品。

它具有价值尺度、流通手段、贮藏手段、支付手段和世界货币五种职能。

货币制度是国家对货币的有关要素、货币流通的组织与管理等加以规定所形成的制度。

主要包括货币材料、货币单位、货币的铸造、发行与流通程序、货币发行准备制度等内容。

金属货币制度下，货币的币值相对稳定；而信用货币制度下，货币的发行不受贵金属储备的限制，容易引发通货膨胀等问题。

二、信用与利率信用是以偿还和付息为条件的借贷行为。

常见的信用形式有商业信用、银行信用、国家信用、消费信用等。

利率是一定时期内利息额与借贷资金额的比率。

它是衡量资金增值程度的重要指标，受到多种因素的影响，如平均利润率、资金供求状况、物价水平、国际利率水平等。

利率的种类繁多，按是否考虑通货膨胀可分为名义利率和实际利率；按在借贷期内是否调整可分为固定利率和浮动利率；按决定方式可分为市场利率、官定利率和行业利率。

三、金融市场金融市场是资金融通的场所，包括货币市场和资本市场。

货币市场是短期资金融通的市场，交易期限在一年以内，具有期限短、流动性强、风险小等特点。

常见的货币市场工具包括短期国债、商业票据、大额可转让定期存单等。

资本市场是长期资金融通的市场，交易期限在一年以上，主要包括股票市场、债券市场和基金市场等。

资本市场的融资期限长、风险大、收益高。

金融市场的功能包括资金融通、价格发现、风险管理、资源配置等。

四、金融机构体系金融机构是专门从事金融活动的组织，包括中央银行、商业银行、政策性银行、证券公司、保险公司等。

中央银行是一国金融体系的核心，负责制定和执行货币政策、维护金融稳定。

商业银行是以盈利为目的，吸收公众存款、发放贷款、办理结算等业务的金融机构。

第一章资产第一节货币资金【知识点1】库存现金1.货币资金的概念货币资金是指企业生产经营过程中处于货币形态的资产，包括库存现金、银行存款和其他货币资金。

【链接】教材198页：“货币资金”项目本项目应根据“库存现金”、“银行存款”、“其他货币资金”科目期末余额的合计数填列。

2.库存现金的概念库存现金是指存放于企业财会部门、由出纳人员经管的货币。

库存现金是企业流动性最强的资产【提示】教材第2页最后一行：企业内部各部门周转使用的备用金，可以单独设置“备用金”科目进行核算。

3.现金的使用范围（企业可用现金支付）：①职工工资、津贴②个人劳务报酬③根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育比赛等各种奖金④各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出⑤向个人收购农副产品和其他物资的价款⑥出差人员必须随身携带的差旅费⑦结算起点（1000元）以下的零星支出⑧中国人民银行确定需要支付现金的其他支出说明：1、①～⑥项为单位与个人之间2、⑦为单位之间的结算5.现金的限额概念：现金的限额是指为了保证单位日常零星开支的需要，允许单位留存现金的最高数额核定机构：开户银行核定依据：一般按照单位3～5天日常零星开支所需确定。

边远地区和交通不便地区的开户单位的库存现金限额，可按多于5天、但不得超过15天限额管理：超过部分应于当日终了前存入银行。

需要增加或者减少库存现金限额的，应当向开户银行提出申清，由开户银行核定6.现金收支的规定（4项规定）其中⑴为现金收入规定；⑵⑶⑷为现金支付规定。

具体内容：(1)开户单位现金收入应当于当日送存开户银行，当日送存确有困难的，由开户银行确定送存时间(2)开户单位支付现金，可以从本单位库存现金限额中支付或从开户银行提取，不得从本单位的现金收入中直接支付（即坐支）。

因特殊情况需要坐支现金的，应当事先报经开户银行审查批准，由开户银行核定坐支范围和限额。

坐支单位应当定期向开户银行报送坐支金额和使用情况(3)开户单位从开户银行提取现金时，应当写明用途，由本单位财会部门负责人签字盖章，经开户银行审核后，予以支付(4)因采购地点不确定，交通不便，生产或市场急需，抢险救灾以及其他特殊情况必须使用现金的，开户单位应向开户银行提出申请，由本单位财会部门负责人签字盖章，经开户银行审核后，予以支付现金7.现金的账务处理重点掌握：第3页第2段①现金日记账由出纳人员根据收付款凭证，按照业务发生顺序逐笔登记②每日终了，应当在现金日记账上计算出当日的现金收入合计额、现金支出合计额和结余额，并将现金日记账的余额与实际库存现金额相核对，保证账款相符③月度终了，现金日记账的余额应当与现金总账的余额核对，做到账账相符8.现金的清查①清查方法：定期和不定期的清查、实地盘点法②如果有挪用现金、白条顶库的情况：应及时予以纠正③对于超限额留存的现金：应及时送存银行④如果账款不符：发现有待查明原因的现金短缺或溢余，应先通过“待处理财产损溢”科目核算准则规定（重点）：①如为现金短缺，属于应由责任人赔偿或保险公司赔偿的部分，计入其他应收款；属于无法查明原因的，计人管理费用②如为现金溢余，属于应支付给有关人员或单位的，计入其他应付款；属于无法查明原因的，计入营业外收入现金短缺（实＜账）的会计分录现金溢余（实＞账）的会计分录【例-判断题】现金清查中，对于无法查明原因的现金短缺，经批准后应计入营业外支出。

第一章资产一、货币资金1.现金清查（1）通过“待处理财产损溢”进行核算（2）溢余无法查明原因的计入“营业外收入”（3）短缺的现金无法查明原因计入“管理费用”2.银行存款的核对（1）未达账项（2）银行存款余额调节表的编制注意：银行存款余额调节表只是核对银行账目用的，不能作为记账依据。

3.其他货币资金的内容支付结算方式：银行汇票存款、银行本票存款、信用卡存款、信用证保证金存款、存出投资款、外埠存款。

二、应收及预付1.应收票据的账务处理取得、收回、转让、贴现，结合收入能做分录注意：贴息计入“财务费用”2.应收账款（1）内容（入账价值）包括：销售商品的价款、税款和代垫的运杂费、包装费等。

注意：结合收入、现金折扣、商业折扣的处理（2）应收账款的账务处理（取得、收回）注意：与收入结合、与坏账准备结合3.预付账款注意两点：（1）预付并入应付核算；（2）在报表上的列示4.其他应收款的内容5.应收款项减值期末应计提的坏账准备＝按应收款项计算的坏账准备应有的贷方余额－“坏账准备”在计提前已有的贷方余额，如果大于零，为补提的；如果小于零，则为转回的。

确认坏账：发生坏账时，借记坏账准备，贷记应收账款。

已确认的坏账又收回，做一笔或两笔分录都可以。

三、交易性金融资产1.设置的科目在交易性金融资产总账科目下设成本和公允价值变动两个明细户，另外还要设“公允价值变动损益”的损益类科目。

2.交易性金融资产取得的核算取得时按公允价值入账，交易费用直接计入“投资收益”注意：如果支付的交易款项中有代垫的现金股利和债券利息应计入应收股利和应收利息。

3.现金股利和债券利息的处理被投资单位宣告现金股利或到了计息日，作为持有方应确认投资收益，借记应收股利或应收利息，贷记投资收益。

收到时直接借记银行存款，贷应收。

4.期末按公允价值计量，且其变动计入“当期损益”，公允价值上升或下跌，一方面调整交易性金融资产账面的余额，同时将变动的损益计入公允价值变动损益。

金融资产的知识点总结初中Firstly, 现金是最流动的金融资产之一。

它很容易被使用，可以用于购买商品和服务，支付账单，存款或提款。

具有现金的人或企业可以有更多的选择并在需要时更容易应对紧急情况。

然而，现金也有通货膨胀和购买力下降的风险。

因此，合理管理和规划现金的使用是非常重要的。

其次，股票是指公司的所有权证书，是企业用来融资和股东享有公司利润的一种金融工具。

购买股票就意味着成为公司的部分所有者，随着股票价格的波动，会对投资者的财务状况产生影响。

因此，了解公司的经营状况和行业前景，选择有潜力的股票投资是非常重要的。

第三, 债券是一种企业或政府借款的债务工具，发行者向投资者支付利息以及债券到期时偿还债务的承诺。

债券的风险较低，稳定性较高，适合用于规避风险的投资者。

了解债券的收益率、信用评级和到期期限可以帮助投资者选择合适的债券投资。

第四，基金是一种集合投资的方式，由专业基金经理管理投资组合，并根据投资者的需求进行分配和调整资金。

基金的种类有很多，包括股票基金、债券基金、混合基金、指数基金等。

购买基金可以分散风险，降低投资者的单一资产风险。

第五，期货和期权是一种衍生金融工具，允许投资者在未来的时间以约定的价格进行购买或出售。

期货合约是一种标准化的合约，规定了在未来某个时间以约定价格进行买卖的权利和义务。

期权合约给予投资者在未来购买或出售标的资产的权利，而无义务。

这些金融工具风险较高，需要深入了解和谨慎操作。

最后，外汇是指不同货币之间的兑换，外汇市场是全球最大、最流动的金融市场之一。

外汇交易风险较高，需要对全球经济和货币政策有深入的了解。

外汇市场提供了套汇和保值的机会，可以作为多元化投资组合的一部分来使用。

在金融资产的投资过程中，了解各种金融工具的特点和风险，分散风险，合理配置资产，是非常重要的。

此外，进行投资和理财需要监测市场动态，了解宏观经济和行业发展趋势，以及熟悉投资工具的交易机制和规则。

最重要的是，要做好投资和理财的规划和风险管理，结合个人的财务目标和风险承受能力，制定合适的投资策略，长期稳健地进行资产配置和投资。