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存货内部控制调查问卷本调查以问卷形式列示了存货及销售成本的内部控制.第一部分是存货数量的内部控制.第二、三部分是存货采购和销售过程的内部控制.本附录所列问题仅供参考,并且只选择了那些通常与存货有关的重要控制,未包括所有可能存在的控制及各个控制要素.一、存货数量控制1.是否对存货采取集中控制2.对于盗窃存货的行为是否存在防范措施3.上述防范措施是否充分、有效4.是否设置了永续存货记录5.是否所有的存货项目都需要运送到仓储部门6.从仓储部门提取货物是否需要填制申请单7.进行存货会计记录的职员是否独立于仓储部门8.存货是否至少每年进行一次实地盘点9.是否所有的盘点差异都经过调查并获得批准能否对永续存货记录进行及时调整10.是否存在控制废料的适当程序11.是否存在适当程序对过时存货、毁损存货或周转缓慢的存货做出确认并报告12.是否存在适当程序来控制代销存货13.是否编制生产报告14.是否存在适当程序来控制生产过程中的存货流转15.在进行永续存货记录时,是否采用了预先编号的入库单和出库单等单据, 并对其进行定期清点16.不同业务部门之间编制的数据能否相互核对相符17.在存货盘点之前,是否制定书面的指导文件18.存货盘点结果是否需要由不负责存货记录的人员进行复核验证19.在存货盘点以后,是否对盘点记录盘点标签、盘点表做出了充分控制20.存货的验收入库和销售截止是否恰当21.负责存货实物保管的职员是否既不接触存货采购记录,也不接触销售记录22.存货投保范围是否充分23.被审计单位是否保持了存货内部控制评审报告和记录24．是否定期进行账账、账物核对,并对差异及时进行调节25.是否设置了其他的存货数量控制措施如是,请详述.二、存货采购控制1.是否存在正式的存货采购业务部门2.存货采购部门是否独立于存货的验收、运输及会计记录部门3.是否使用事先编号并经批准后方可生效的采购订单是否对其实施控制4.存货验收部门是否将采购订单副联作为存货验收入库的获准凭据5.是否使用并控制预先编号的存货验收报告6.编号的顺序是否由会计部门进行复核7.对于未核对相符的验收报告,是否加以留存并作调查8.验收部门是否留存一份验收报告副本9.采购部门是否留存一份验收报告副本10.购货退回时,是否送交运输部门11.购货退回时,会计部门能否得到购货退回的通知12.购货退回时,是否经过验收并填制验收单据13.上述验收单据是否与购货方退回的相关单据核对相符14.在支付货款前,会计部门是否将支票与采购订单及验收报告进行核对15.是否对存货盘亏和毁损情况进行恰当的报告16.是否对尚未办理完结的采购订单做出了记录三、存货销售控制1.销售、开具账单、验收、运输以及应收账款记录等部门之间是否相互分离2.在存货出库时是否有经批准的运输凭证3.是否对销售订单备份实施了适当控制4.运输单是否被事先编号5.运输单是否与销售发票核对相符6.销售记录部门是否直接从运输部门获取运输单的副本7.是否同时编制出库单、运输单和销售发票8.是否设置了控制程序以保证所有已装运货物均已开具发票9.对销售发票是否进行了连续的预先编号10.包括已作废发票在内的所有发票是否都已进行了清点11.对于废料处置及向内部职员销售产品,是否存在适当的控制12.销售退回是否均已在验收部门、存货记录部门以及应收账款部门得到了正确处理13.对于销售退回,是否编制验收报告14.上述验收报告是否与贷项通知单核对相符15.是否可通过永续存货记录或存货零售价法使销货与存货记录核对相符。
存货内部控制调查问卷 Ting Bao was revised on January 6, 20021存货内部控制调查问卷本调查以问卷形式列示了关于存货及销售成本的内部控制。
第一部分是关于存货数量的内部控制。
第二、三部分是关于存货采购和销售过程的内部控制。
本附录所列问题仅供参考，并且只选择了那些通常与存货有关的重要控制，未包括所有可能存在的控制及各个控制要素。
一、存货数量控制1.是否对存货采取集中控制2.对于盗窃存货的行为是否存在防范措施3.上述防范措施是否充分、有效4.是否设置了永续存货记录5.是否所有的存货项目都需要运送到仓储部门6.从仓储部门提取货物是否需要填制申请单7.进行存货会计记录的职员是否独立于仓储部门8.存货是否至少每年进行一次实地盘点9.是否所有的盘点差异都经过调查并获得批准能否对永续存货记录进行及时调整10.是否存在控制废料的适当程序11.是否存在适当程序对过时存货、毁损存货或周转缓慢的存货做出确认并报告12.是否存在适当程序来控制代销存货13.是否编制生产报告14.是否存在适当程序来控制生产过程中的存货流转15.在进行永续存货记录时，是否采用了预先编号的入库单和出库单等单据，并对其进行定期清点16.不同业务部门之间编制的数据能否相互核对相符17.在存货盘点之前，是否制定书面的指导文件18.存货盘点结果是否需要由不负责存货记录的人员进行复核验证19.在存货盘点以后，是否对盘点记录（盘点标签、盘点表）做出了充分控制20.存货的验收入库和销售截止是否恰当21.负责存货实物保管的职员是否既不接触存货采购记录，也不接触销售记录22.存货投保范围是否充分23.被审计单位是否保持了存货内部控制评审报告和记录24．是否定期进行账账、账物核对，并对差异及时进行调节25.是否设置了其他的存货数量控制措施如是，请详述。
二、存货采购控制1.是否存在正式的存货采购业务部门2.存货采购部门是否独立于存货的验收、运输及会计记录部门3.是否使用事先编号并经批准后方可生效的采购订单是否对其实施控制4.存货验收部门是否将采购订单副联作为存货验收入库的获准凭据5.是否使用并控制预先编号的存货验收报告6.编号的顺序是否由会计部门进行复核7.对于未核对相符的验收报告，是否加以留存并作调查8.验收部门是否留存一份验收报告副本9.采购部门是否留存一份验收报告副本10.购货退回时，是否送交运输部门11.购货退回时，会计部门能否得到购货退回的通知12.购货退回时，是否经过验收并填制验收单据13.上述验收单据是否与购货方退回的相关单据核对相符14.在支付货款前，会计部门是否将支票与采购订单及验收报告进行核对15.是否对存货盘亏和毁损情况进行恰当的报告16.是否对尚未办理完结的采购订单做出了记录三、存货销售控制1.销售、开具账单、验收、运输以及应收账款记录等部门之间是否相互分离2.在存货出库时是否有经批准的运输凭证3.是否对销售订单（备份）实施了适当控制4.运输单是否被事先编号5.运输单是否与销售发票核对相符6.销售记录部门是否直接从运输部门获取运输单的副本7.是否同时编制出库单、运输单和销售发票8.是否设置了控制程序以保证所有已装运货物均已开具发票9.对销售发票是否进行了连续的预先编号10.包括已作废发票在内的所有发票是否都已进行了清点11.对于废料处置及向内部职员销售产品，是否存在适当的控制12.销售退回是否均已在验收部门、存货记录部门以及应收账款部门得到了正确处理13.对于销售退回，是否编制验收报告14.上述验收报告是否与贷项通知单核对相符15.是否可通过永续存货记录或存货零售价法使销货与存货记录核对相符。
内部控制项目调研问卷在您填答此份问卷之前,请详细阅读……•公司正在与外部项目小组合作进行一项关于内部控制的调查。
•本调研旨在帮助理解企业的现状,同时迅速确定企业在内部控制方面的强项和弱项。
您的回答对我们的评估工作有很大价值。
•项目小组非常想了解您对企业内部控制管理的看法。
我们希望您尽可能地以自己的观点、所知及经验作答。
请注意所有的答案并无对错之分，只有您真正的意见才是唯一的答案。
在回答问题时不需花费太多时间思考，您的直接反应就是我们需要的最佳答案。
•调研问卷采取无记名方式，我们对您所提供的所有信息将严格保密，调研结果与个人绩效考核无关，敬请您详细如实地回答各项问题。
问卷内容包括基本资料及问题两部份。
您的基本资料将协助我们对问卷进行分组分析和比较，请务必做出回答。
•请用黑色的笔勾选问卷。
填写的方式如下：适当填法:☑ 不适当填法：☒ or ☐x•在您开始作答之前若能先将整份问卷阅读一遍，将有助于您对本次问卷调查的整体了解。
•请务必就所有资料项目和问题（包括开放问题）完整作答。
所有选择题均是单选，如果漏选、多选将影响分析结果，将被视为无效问卷。
您的问卷将由外部顾问直接发放与回收，并且我们会对回收的问卷加以保密，内部任何人员皆不会以任何方式调阅或读取您的问卷.第一部分：个人基本资料请认真回答这部分的问题，以便项目组的分析。
1.您在公司的司龄:☐未满1年☐1至3年☐3年以上至5年☐5年以上2。
您的工作可归于公司内部广义上的哪个类别？☐公司高管层☐公司部门经理☐公司一般工作人员☐其他（请说明） ______________________________________________________第二部分：调研问卷一、封闭性问题(注：本调查问卷中的“公司"是指“红太阳”)（一）全体员工需回答的问题（共计58题）:请指出您对下列陈述同意或不同意的程度:请就您个人之看法，勾选合适的栏位。
非常不同意不同意没意见同意非常同意控制环境1.管理层一贯强调操守及价值观的重要性. ☐☐☐☐☐2.公司对违反规定的行为采取适当补救措施（包括处罚决定)，并将这些措施传达到各级员工知道。
项目:内部控制调查问卷（整体层面）编制人：日期：财务报表截止日/期间：复核人：日期：
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存货内部控制调查问卷（优秀范文五篇）第一篇：存货内部控制调查问卷内部审计存货管理访谈问卷本访谈问卷所列问题仅供参考，并且只选择了那些通常与存货有关的重要环节，未包括所有可能存在的各个控制要素。
一、存货采购控制1、存货采购是否由独立的业务部门完成？□ 是□ 否2、存货采购部门是否独立于存货的验收及会计记录部门？□ 是□ 否3、存货采购是否有采购订单？□ 是□ 否4、存货验收人员入库时是否与采购订单、送货单及发票核对？□ 是□ 否5、存货验收人员验收的主要内容有：□ 数量□ 质量□ 其他（）二、存货管理控制1、对于盗窃存货的行为是否存在防范措施？□ 是□ 否2、存货是否设有专人保管？□ 是□ 否3、从库房提取货物是否需要填制申请单（出库单）？□ 是□ 否4、是否对过时存货、毁损存货或周转缓慢的存货做出确认并报告？□ 是□ 否5、存货是否按照要求分类叠放、标识等？□ 是□ 否6、是否定期进行账账、账物核对，并对差异及时进行调节？□ 是□ 否三、存货盘点控制1、存货是否至少每月进行一次实地盘点？□ 是□ 否2、存货盘点是否有详细的盘点要求、程序？□ 是□ 否3、存货盘点是否由不同的部门及岗位联合盘点？□ 是□ 否4、存货盘点清单是否编制妥当？□ 是□ 否5、是否对存货盘亏和毁损情况进行恰当的报告？□ 是□ 否被访谈人：被访谈人所属部门：被访谈人职务：访谈日期：第二篇：存货内部控制制度存货内部控制制度第一节总则第一条为了加强对公司库存物资的内部管理和控制，保证库存物资的验收进库、存储保管和领料出库业务的规范有序，保证合理确认存货价值，防止并及时揭示差错，根据《中华人民共和国会计法》等相关法律法规，结合本公司的实际情况，制定本制度。
第二条本制度所称存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料，主要包括各类材料、在产品、半成品、产成品等。
第二节职责分工和授权批准第三条公司设置专门的存货仓储管理部门和人员，并根据本制度要求做到不相容人员的分离。
表3－7 索引号：（审计机关名称）存货业务循环内部控制调查表审计期间＿＿＿＿项目名称：审计人员：审计日期：被调查人员：被调查日期：复核人员：复核日期：赠送：一份《国际商业合同》国际商业合同买方：___________________________________地址：邮编：____________ 电话：____________ 法定代表人：____________ 职务：____________ 国籍：____________卖方：____________________________________地址：邮编：____________ 电话：____________ 法定代表人：____________ 职务：____________ 国籍：____________买卖双方在平等、互利的原则上，经协商达成本协议条款，以共同遵守，全面履行：第一条品名、规格、价格、数量：单位：____________________________数量：____________________________单价：____________________________总价：____________________________总金额：____________________________第二条原产国别和生产厂：第三条包装：1.须用坚固的木箱或纸箱包装。
以宜于长途海运/邮寄/空运及适应气候的变化。
并具备良好的防潮抗震能力。
2.由于包装不良而引起的货物损伤或由于防护措施不善而引起货物锈蚀，卖方应赔偿由此而造成的全部损失费用。
3.包装箱内应附有完整的维修保养、操作使用说明书。
第四条装运标记：卖方应在每个货箱上用不褪色油漆标明箱号、毛重、净重、长、宽、高并书以“防潮”、“小心轻放”、“此面向上”等字样和装运：________________.第五条装运日期：____________________第六条装运港口：____________________第七条卸货港口：____________________第八条保险：____________________装运后由买方投保。
内部控制流程调查问卷
调查问卷说明：
1、本调查问卷的目的是了解重要业务流程涉及到的关键控制活动的现状，因此请
被调查部门/人员如实填写（回答）；
2、本调查问卷中的问题都是依据流程风险清单及关键控制点设计而成，为内部控
制设计缺陷的评估以及内控体系建设工作提供最有效的参考证据；
3、由于各个企业流程管理模式千差万别，本问卷仅列出了最常见的子流程及涉及
到的内部控制问题。
对于企业正在实施的其他控制活动，如果本调查问卷没有涉及，请一并详细说明；
4、被调查对象（访谈对象）在回答问卷时，应将内部控制活动进行详细描述（如控
制责任人、控制频率、控制证据等）；
5、对于每一项正在实施的控制活动，被调查人需要提供一个样本（控制证据）以支
持自己的回答，该证据将作为穿行测试的重要组成部分，为内部控制设计缺陷的评估提供参考；
6、如果该问题不适用于企业的实际情况，请填写“不适用”。
流程信息
5 存货与成本
存货与成本流程将包括以下子流程：
●存货管理
●对账
●存货盘点● 调查问卷：。
中小企业存货管理问卷调查-以江苏省南京市、苏州市、无锡市三市为例1、您所在的企业位于【单选题】○ A.南京市○ B.无锡市○ C.苏州市2、您所在的企业所处的行业是【单选题】○ A.建材业○ B.纺织业○ C.仓储业○ D.餐饮业○ E.服装业○ F.其他：3、您所在的企业类型【单选题】○ A.国有企业○ B.集体企业○ C.股份制企业○ D.私营企业○ E.中外合资/外资企业4、您所在的部门是【单选题】○ A.财务部门○ B.采购部门○ C.仓储部门○ D.生产部门○ E.销售部门○ F.其他5、您在公司中所担任的职位【单选题】○ A.管理层○ B.销售人员○ C.技术人员○ D.财务人员○ E.其他6、贵公司存货占总资产的比重【单选题】○ A.0-20%○ B.20%-40%○ C.40%-60%○ D.60%-100%7、目前所属企业有相关的库存管理制度吗？【单选题】○ A.有，很完善○ B.有，但是不够完善○ C.无8、贵公司的存货管理制度有哪些（多选题）【多选题】□ A.存货进出管理□ B存货堆放和日常管理□ C.存货账表管理□ D.存货盘点管理□ E.其他9、贵公司有电算化系统（金蝶或用友）或者信息系统（ERP)嘛？【单选题】○ A.有○ B.没有，但未来打算使用○ C.没有，且没有使用打算10、贵公司的存货管理方式有哪些（多选题）【多选题】□ A.ABC分类管理法□ B.CVA管理法□ C.定量订货管理法□ D.定期订货管理法□ E.ERP（物料需求计划）□ F.其他11、贵公司采购存货的方式一般是【单选题】○ A.根据企业生产经营、计划编制采购计划经审批后采购○ B.由需求部门填写填写请购单，报经理批准后，采购员进行采购○ C.其他12、贵公司进行存货盘点的频率是【单选题】○ A.每月一次○ B.每季度一次○ C.每半年一次○ D.每年一次○ E.其他13、贵公司的存货盘点方式是【单选题】○ A实地盘存制○ B.永续盘存制○ C.其他14、贵公司是否严格控制库存水平【单选题】○ A.有采购计划，保持适当库存○ B.常发生缺货现象○ C.常发生库存过剩现象○ D.无这方面工作或实施较少15、贵公司存货资产的构成比例【单选题】○ A.产成品构成比例大○ B.半成品构成比例大○ C.原材料构成比例大○ D.各产品构成比例均匀○ E.其他16、您觉得贵公司对存货管理重视吗【单选题】○ A.非常重视○ B.比较重视○ C.不太重视○ D.没有存货管理概念17、贵公司的存货计价方式【单选题】○ A.先进先出法○ B.后进先出法○ C.个别计价法○ D.移动加权平均法18、存货出现盘亏盘盈怎么处理【单选题】○ A.报批后入账○ B.直接入账○ C.不处理○ D.看情况而定19、贵公司是否有严格的存货入库分类管理【单选题】○ A.有○ B.没有○ C.不清楚20、贵公司的库存管理方式是【单选题】○ A.供应商库存管理○ B.客户管理库存○ C.联合库存管理21、贵公司是否做到货物摆放规则，货位有序，操作方便【单选题】○ A.有相关规定，严格执行○ B.初步实施○ C.无相关规定，实施不到位22、您觉得贵公司存货管理的薄弱环节在哪（多选题）【多选题】□ A.缺乏领导关注□ B.库存管理流程不明确□ C.信息化程度不高，库存信息不能共享□ D.各部门协调管理不足□ E.缺乏和供应商之间繁荣联合管理□ F.其他23、您觉得如何改善企业的存货管理（多选题）【多选题】□ A.加强信息的共享性和透明度□ B.革新信息管理系统□ C.加强和供应商的联合入库管理□ D.注重人才培养□ E.其他24、您还有任何改善库存管理的意见吗? 【填空题】________________________。
内部审计存货管理访谈问卷
本访谈问卷所列问题仅供参考，并且只选择了那些通常与存货有关的重要环节，未包括所有可能存在的各个控制要素。
一、存货采购控制
1、存货采购是否由独立的业务部门完成？
□是□否
2、存货采购部门是否独立于存货的验收及会计记录部门？
□是□否
3、存货采购是否有采购订单？
□是□否
4、存货验收人员入库时是否与采购订单、送货单及发票核对？
□是□否
5、存货验收人员验收的主要内容有：
□数量□质量□其他（）
二、存货管理控制
1、对于盗窃存货的行为是否存在防范措施？
□是□否
2、存货是否设有专人保管？
□是□否
3、从库房提取货物是否需要填制申请单（出库单）？
□是□否
4、是否对过时存货、毁损存货或周转缓慢的存货做出确认并报告？
□是□否
5、存货是否按照要求分类叠放、标识等？
□是□否
6、是否定期进行账账、账物核对，并对差异及时进行调节？
□是□否
三、存货盘点控制
1、存货是否至少每月进行一次实地盘点？
□是□否
2、存货盘点是否有详细的盘点要求、程序？
□是□否
3、存货盘点是否由不同的部门及岗位联合盘点？
□是□否
4、存货盘点清单是否编制妥当？
□是□否
5、是否对存货盘亏和毁损情况进行恰当的报告？
□是□否
被访谈人：被访谈人所属部门：
被访谈人职务：访谈日期：。
