下载文档原格式
资产管理制度一、目得为了加强管理公司得资产管理,保证资产得安全、完整,合理进行资产配置,充分发挥资产得效能,使固定资产流程化,充分发挥低值易耗品得效能,特制定本制度。
二、适用范围本制度适用于追梦集团各部门及下辖分公司得固定资产管理与低值易耗品管理、三、定义本制度中固定资产就是指单位价值2000元以上且使用期限超过一年得房屋及建筑物、交通运输设备、电脑及通讯设备、办公设备等。
低值易耗品就是指低于固定资产标准得工具、器具及使用年限在一年以上、价值低于200０元得办公物品。
四、管理职能及分工(一)服务管理部门1、制定管理公司资产管理得相关制度、标准;2、制定、审核资产经营管理方案;３、指导与监督下辖分公司得资产管理工作;4、监督管理资产处置情况,指导与指挥对长期闲置、利用率低下得资产进行合理调配,提高利用效率与经济效益;5、配合财务审计部组织资产清查清理,对下辖分公司得固定资产完好率进行监督、检查与考核等;6、对公司得固定资产得购进、验收、发放、使用、维护与报废进行监督与管理。
(二)维修保养人员应当履行下列职责:1、按照安全技术规范得要求开展日检、月检与年检;2、根据安全技术规范与实际使用状况,对车辆、大型机具等进行日常保养;3、对检查或者保养中发现得事故隐患或者其她异常情况,及时组织维修,并向安全管理人员报告;4、完整填写维修保养日志。
(三)财务审计部1、建立健全公司财务管理得各项规章制度、２、负责对各类固定资产得价值管理,对固定资产得增减变动、价值变动等进行核算与监督。
３、对分公司固定资产管理工作进行定期与不定期检查与审计、对违反固定资产管理制度或造成资产损失得,追究相关负责人与直接责任人得责任。
４、负责定期组织召开财务分析会,考核经营成果,分析经营管理中存在得问题,及时向领导提出建议,促进公司不断提高管理水平。
五、固定资产管理(一)固定资产分类1、房屋及建筑物:包括教学用房、办公用房、宿舍用房及食堂超市等;2、交通运输设备:公司购置得各种车辆,包括小汽车、商务车、洒水车等;3、电脑及通信设备:包括服务器、复印机、摄影设备、音响设备、电脑网络设备、电话网络、笔记本电脑、台式电脑、扫描仪、投影仪、监控设备、收银机、传真机等;４、办公设备及器具:办公用与生活用各种设备,包括保险柜、办公桌椅、空调、沙发、会议桌、洗衣机、冰箱、彩电等;(二)新增固定资产管理1、购置办公固定资产(１)需求部门根据《资产配置标准》填写《请购单》,经后勤部与财务审计部审核,主管领导审批后,由采购人员安排采购事宜、购置资产超出《资产配置标准》时,由总经理签批。
资产管理制度及工作流程下载温馨提示:该文档是我店铺精心编制而成，希望大家下载以后，能够帮助大家解决实际的问题。
文档下载后可定制随意修改，请根据实际需要进行相应的调整和使用，谢谢!并且，本店铺为大家提供各种各样类型的实用资料，如教育随笔、日记赏析、句子摘抄、古诗大全、经典美文、话题作文、工作总结、词语解析、文案摘录、其他资料等等，如想了解不同资料格式和写法，敬请关注!Download tips: This document is carefully compiled by theeditor. I hope that after you download them,they can help yousolve practical problems. The document can be customized andmodified after downloading,please adjust and use it according toactual needs, thank you!In addition, our shop provides you with various types ofpractical materials,such as educational essays, diaryappreciation,sentence excerpts,ancient poems,classic articles,topic composition,work summary,word parsing,copy excerpts,other materials and so on,want to know different data formats andwriting methods,please pay attention!资产管理制度。
一、目的。
建立资产管理制度，规范资产管理行为，提高资产管理效率，保护资产安全，实现资产保值增值。
固定资产管理制度及流程固定资产管理制度及流程主要包括以下内容：1. 制度目的和适用范围：明确固定资产管理的目的和适用范围，包括哪些资产需要进行管理。
2. 资产购置流程：规定资产购置的流程，包括编制需求计划、制定采购方案、招标或询价、评审供应商、签订合同等环节。
3. 资产入库和验收：规定资产入库和验收的程序，包括资产登记、验收标准、验收人员和流程等。
4. 资产使用和保管：规定资产使用和保管的规范，包括资产领用、领用人员的职责和义务、日常保养维护等规定。
5. 资产调拨和报废：规定资产调拨和报废的程序，包括申请调拨、审批、调拨记录和报废程序等。
6. 盘点和清查：规定固定资产盘点和清查的周期和方法，包括盘点计划、分工、记录方式等。
7. 资产处置：规定资产处置的程序和方式，包括资产处置申请、评估、报批、转让或出售等程序。
8. 违规处理和责任追究：明确对固定资产管理违规行为的处理制度，包括惩罚措施和责任追究的程序。
流程步骤：1. 资产购置：根据资产需求，编制购置计划，制定采购方案，进行招标或询价，评审供应商，签订合同。
2. 资产入库和验收：将购置的资产进行登记入库，验收符合要求的资产，并记录相关信息。
3. 资产使用和保管：将资产进行领用，使用人员需按规定进行使用和保养维护，确保资产完好。
4. 资产调拨和报废：如有需要，可申请资产调拨，经审批后进行资产调拨，同时进行相应的记录。
对于无法继续使用的资产，可申请报废，经审批后进行报废处理。
5. 盘点和清查：定期进行固定资产的盘点和清查，确保资产账务的准确性，发现差异及时处理。
6. 资产处置：根据需要，对闲置或无效的资产进行处置，可通过转让、出售等方式将其变现。
7. 违规处理和责任追究：对于固定资产违规行为，按制度规定进行处理，并追究相关责任。
以上仅为一般性的固定资产管理制度及流程，具体的制度和流程可以根据企业的具体情况进行制定和调整。
为了加强对固定资产和普通资产的管理,确保资产合理配置和管理安全，提高投资效益,结合公司的实际情况，特制定此办法。
本办法所指固定资产是指单位价值在 2000 元(含2000元)以上,使用期限超过一年的各类有形资产,具体分为三大类:1、机械设备或者辅助设备类；2、电子设备类(如检测仪器、投影仪、空调，电脑及服务器等) ;3、运输类；本办法所指普通资产是指除固定资产外的其它资产，分为三大类：1. 办公用品类2. 设施、工具或者其它类3. 价值30元以下的统称为杂项类固定资产和普通资产统称为资产，公司设资产管理员一位，对公司资产实行统筹管理。
资产管理员职责主要以“盘活闲置、提高效益”为主.主要负责公司所有资产的申购、入库、验收、领用、使用、保管、转移维护以及报废、转租、转售等全流程的监督管理工作.具体如下：1、负责公司资产管理制度和规定的起草及推动、落实和监督执行.2、负责对各部门办理资产申购、领用、调拨、处置等环节登记变更手续的监督，并催促公司各部门做好本部门资产的统计、保管、维护、维修工作.3、负责督导各部门对《资产台帐》的做成、呈报和更新资产电子档案的工作。
4、组织实施公司年度资产盘点工作和定期进行资产的检查和核对工作,保证帐物相符。
5、组织对公司报废资产的鉴定，以及对大型设备损坏评估工作。
6、负责公司财产保险等相关事宜。
7、资产管理员对违反资产管理制度的部门和个人有提报处罚权.各部门文员职责如下：1、新建、更换部门内资产的《财产管理卡》，建立好本部门的《资产台帐》。
2、主导本部门内所有资产的申购、领用、保管、闲置提报、转移以及报废等管理工作。
3、建立部门内部的《杂项物品登记表》，监督部门内人员离职时的资产移交工作.4、协助公司各项资产盘点工作.主导本部门的资产盘点工作。
其他相关部门的职责：1、财务部职责：资产的核算单位为财务部,财务部负责资产价值核算、投资效益评估、折价评估、残存价值回收和监管。
公司固定资产管理制度及流程一、固定资产的定义固定资产是指公司长期使用，在使用过程中保持原有物质形态的资产，包括土地、房屋、机器设备、运输设备、办公设备等。
二、固定资产的管理制度固定资产的购置购置固定资产时，需根据公司的发展规划和预算，提出购置申请，经相关部门审批后，由采购部门负责采购。
固定资产的验收固定资产到货后，由使用部门、财务部门、采购部门共同进行验收，并填写固定资产验收单。
固定资产的登记验收合格的固定资产，由财务部门进行登记，建立固定资产卡片，记录固定资产的名称、规格、数量、原值、使用部门等信息。
固定资产的使用固定资产的使用由使用部门负责，使用部门应建立健全固定资产使用管理制度，确保固定资产的安全、完整、有效使用。
固定资产的维修和保养使用部门应定期对固定资产进行维修和保养，保证固定资产的正常运行。
固定资产的报废和处置固定资产达到报废条件时，由使用部门提出报废申请，经相关部门审批后，由财务部门负责固定资产的处置。
三、固定资产的流程购置流程(1)提出购置申请(2)相关部门审批(3)采购部门采购(4)固定资产到货验收(5)财务部门登记使用流程(1)使用部门领用(2)定期维修保养(3)使用情况记录报废和处置流程(1)提出报废申请(2)相关部门审批(3)财务部门处置(4)更新固定资产卡片四、固定资产的监督管理公司应定期对固定资产进行盘点，确保固定资产的安全、完整、有效使用。
同时，对固定资产的管理情况进行监督检查，发现问题及时整改。
五、固定资产的财务处理固定资产的购置、报废和处置，应按照国家有关财务制度进行处理，确保固定资产的财务处理符合法律法规的要求。
六、附则本制度自发布之日起实施，如有未尽事宜，可随时修订。
本制度的解释权归公司所有。
资产管理制度流程一、引言资产管理是企业运营中非常重要的一个环节，资产的管理方式直接影响到企业的盈利能力和稳定性。
建立完善的资产管理制度对于企业的发展至关重要。
本文将介绍资产管理制度的建立过程和执行流程，以期为企业提供一套有效的资产管理方案。
二、制度建立和修订1. 制度建立资产管理制度是企业资产管理的基础，其建立应该是由企业领导层做出决策，并由相关部门负责具体实施。
在制定资产管理制度时，企业需考虑到公司规模、业务特点、资产类型等多重因素，确保制度能够贴合企业的实际情况。
2. 制度修订资产管理制度需要随着企业的发展不断调整和完善，因此企业应设立定期审查和修订机制，定期对资产管理制度进行评估和更新，确保其符合企业的经营需求。
三、资产管理流程1. 资产登记资产登记是资产管理的第一步，企业需要对所有资产进行登记和编码，建立资产档案，包括资产名称、规格型号、数量、价值等详细信息。
登记后需要对资产进行分类，确定资产的使用部门和责任人。
2. 资产采购资产采购是企业重要的资产管理环节，企业应设立资产采购流程，明确资产采购的程序、权限和责任。
在资产采购前要进行充分的调研，确保选购到质量可靠的资产，并采用适当的采购方式。
3. 资产使用资产使用是资产管理的核心环节，企业应建立资产使用管理制度，明确责任人、使用标准、维护保养等规定。
对资产使用情况要定期进行检查和评估，确保资产的正常使用。
4. 资产维护资产维护是保障资产正常使用的重要步骤，企业应建立资产维护制度，明确维护责任人、维护标准和维护周期。
定期对资产进行检修和保养，确保资产的可持续使用。
5. 资产处置资产处置是资产管理的最后一个环节，企业应制定资产处置流程，明确处置程序和权限。
对于无法继续使用的资产要及时处置，确保企业的资产结构合理和清晰。
四、资产管理监控1. 定期检查企业应定期对资产管理情况进行检查和评估，包括资产登记、采购、使用、维护等方面，及时发现问题并加以解决。
资产管理制度及流程一、资产管理制度1.1 背景与意义随着企业规模的不断扩大，资产日益成为企业发展的重要支撑和保障。
良好的资产管理制度不仅可以有效保障资产的安全和完整性，还可以提高资产的利用效率，降低企业的运营成本。
因此，建立科学合理的资产管理制度对企业具有重要意义。
1.2 制度目标资产管理制度的目标是建立一个完善的资产管理体系，规范资产管理行为，促进企业资产的有效利用，确保资产的安全和完整性，降低资产管理成本，提高资产的投资回报率。
1.3 适用范围本制度适用于公司的各个部门和岗位，包括固定资产、流动资产、无形资产等各类资产的管理和使用。
1.4 制度依据本制度依据国家有关法律法规、企业的章程和相关管理制度。
1.5 制度修订本制度的修订由公司资产管理部门负责，并报公司领导班子审批。
修订后的制度由公司人力资源部门发布并通知全体员工。
二、资产管理流程2.1 资产采购流程2.1.1 需求确定资产采购始于需求的确定。
各部门在资产使用需求发生时，应提出采购申请并注明资产种类、规格、数量、预算等信息，并经相关负责人审批。
2.1.2 供应商筛选部门相关负责人根据采购需求确定合适的供应商，并与供应商进行洽谈，获取报价和合同草案。
2.1.3 合同签订经过洽谈后，部门相关负责人与供应商签订采购合同，并同时审核合同的内容和条款。
2.1.4 收货验收资产到货后，相关部门应及时进行验收，确保资产的质量和数量符合采购合同的约定。
2.1.5 入库登记验收合格后，相关部门将资产信息录入公司的资产管理系统，并分配资产编码及存放位置。
2.2 资产领用流程2.2.1 领用申请部门员工在需领用资产时，应填写领用申请单并经主管审批。
2.2.2 审批流程领用申请经主管审批后，由资产管理部门审核确认并安排领用。
2.2.3 领用登记领用人领取资产后，应填写领用单并在公司资产管理系统中登记领用信息。
2.2.4 使用及保管领用人应按照规定使用和保管所领用的资产，并及时通知资产管理部门如有变更或损坏。
资产管理制度资产管理制度一、前言资产管理是企业核心管理之一，对于企业的财务状况、经营效益、信息安全等方面都有着非常重要的影响。
为了确保公司资产的使用合理、保护安全、透明规范，特制定本《资产管理制度》。
二、资产管理基本原则1. 统一管理，分级负责。
公司应制定完善的资产管理制度体系，将资产管理工作落实到各级管理人员，明确各级管理人员的职责和权利。
2. 规范管理，严格监管。
公司应按照法律法规和内部制度要求对资产进行规范管理和严格监管，避免损失或降低损失。
3. 安全使用，合理配置。
所有相关人员必须严格遵守安全使用规定，保护资产安全；根据需要对资产进行合理配置，充分发挥资产效用。
4. 账实相符，定期盘点。
公司应对资产进行准确的记账、核算，并按照规定定期对资产进行盘点，确保账实相符。
5. 信息公开，透明管理。
公司应建立和完善信息公开机制，为外部用户和机构提供容易获取和交流资产信息的渠道和方式，保证资产管理的透明度。
三、资产管理范围1. 固定资产。
包括但不限于房屋、土地、车辆、机器设备、办公设备和家具等固定资产。
2. 流动资产。
包括但不限于库存、存货、应收账款和现金等流动资产。
3. 软件资产。
包括但不限于操作系统、办公软件和专业软件等。
4. 知识产权。
包括但不限于商标、专利和版权等。
四、资产管理流程资产管理流程应包括以下环节：1. 购置程序。
购置资产前，应进行资产需求分析、预算编制和招标程序，确保资产购置的合法性、规范性和合理性。
2. 领用程序。
领用资产前，应进行相关手续和审批程序，规范使用者的权利和义务，保证使用者资格符合条件。
3. 记账核算程序。
对领用的资产应进行准确的记账和核算，确保与财务凭证账目相符。
4. 使用保管程序。
使用资产应严格按照规定和操作规程使用，对不同性质的资产进行分类保管，确保资产的安全、准确和有效使用。
5. 维修保养程序。
对资产的保养、维修应按照规定和操作规程进行，确保资产的安全和长期使用。
一、目的与意义为了规范公司固定资产的管理，确保资产安全、合理使用，提高资产利用效率，降低管理成本，特制定本制度。
二、制度适用范围本制度适用于公司所有固定资产的管理，包括但不限于房屋、设备、车辆、家具等。
三、组织架构1. 设立固定资产管理领导小组，负责制定固定资产管理制度、监督实施及协调各部门工作。
2. 设立固定资产管理部门，负责固定资产的日常管理工作。
3. 各部门负责人为部门内固定资产管理的第一责任人。
四、管理制度流程1. 资产购置（1）各部门根据工作需要，提出资产购置申请，经批准后报固定资产管理部门。
（2）固定资产管理部门根据购置申请，进行市场调研，选择合适的供应商，签订供货合同。
（3）资产购置完成后，由固定资产管理部门负责验收、登记、分配等手续。
2. 资产登记（1）固定资产管理部门对购置的资产进行分类编号，建立资产档案。
（2）资产档案应包含资产名称、规格型号、购置日期、使用部门、使用人、价值、折旧等信息。
3. 资产使用（1）各部门领取资产时，应填写《资产领用登记表》，明确资产使用人。
（2）资产使用人应爱护资产，确保资产安全、合理使用。
4. 资产调拨（1）各部门因工作需要，申请调拨资产，经批准后报固定资产管理部门。
（2）固定资产管理部门根据调拨申请，办理资产调拨手续，更新资产档案。
5. 资产盘点（1）每年至少进行一次固定资产盘点，确保资产账实相符。
（2）盘点过程中，发现盘盈、盘亏、损坏等情况，应及时查明原因，并报上级领导审批。
6. 资产报废（1）资产达到使用年限或因损坏无法修复，需报废处理。
（2）报废前，需进行资产评估，确定报废价值。
（3）报废资产需办理报废手续，并更新资产档案。
7. 资产折旧（1）根据国家相关政策和公司实际情况，制定固定资产折旧办法。
（2）每月计算固定资产折旧，计入成本。
五、监督检查1. 定期对固定资产管理制度执行情况进行检查，发现问题及时整改。
2. 对违反固定资产管理制度的行为，进行严肃处理。
资产管理制度一、目的为了加强管理公司的资产管理，保证资产的安全、完整，合理进行资产配置，充分发挥资产的效能，使固定资产流程化，充分发挥低值易耗品的效能，特制定本制度。
二、适用范围本制度适用于追梦集团各部门及下辖分公司的固定资产管理和低值易耗品管理。
三、定义本制度中固定资产是指单位价值2000元以上且使用期限超过一年的房屋及建筑物、交通运输设备、电脑及通讯设备、办公设备等。
低值易耗品是指低于固定资产标准的工具、器具及使用年限在一年以上、价值低于2000元的办公物品。
四、管理职能及分工（一）服务管理部门1、制定管理公司资产管理的相关制度、标准；2、制定、审核资产经营管理方案；3、指导和监督下辖分公司的资产管理工作；4、监督管理资产处置情况，指导和指挥对长期闲置、利用率低下的资产进行合理调配，提高利用效率和经济效益；5、配合财务审计部组织资产清查清理，对下辖分公司的固定资产完好率进行监督、检查和考核等；6、对公司的固定资产的购进、验收、发放、使用、维护和报废进行监督与管理。
（二）维修保养人员应当履行下列职责：1、按照安全技术规范的要求开展日检、月检和年检；2、根据安全技术规范和实际使用状况，对车辆、大型机具等进行日常保养；3、对检查或者保养中发现的事故隐患或者其他异常情况，及时组织维修，并向安全管理人员报告；4、完整填写维修保养日志。
（三）财务审计部1、建立健全公司财务管理的各项规章制度。
2、负责对各类固定资产的价值管理，对固定资产的增减变动、价值变动等进行核算与监督。
3、对分公司固定资产管理工作进行定期和不定期检查和审计。
对违反固定资产管理制度或造成资产损失的，追究相关负责人和直接责任人的责任。
4、负责定期组织召开财务分析会，考核经营成果，分析经营管理中存在的问题，及时向领导提出建议，促进公司不断提高管理水平。
五、固定资产管理（一）固定资产分类1、房屋及建筑物：包括教学用房、办公用房、宿舍用房及食堂超市等；2、交通运输设备：公司购置的各种车辆，包括小汽车、商务车、洒水车等；3、电脑及通信设备：包括服务器、复印机、摄影设备、音响设备、电脑网络设备、电话网络、笔记本电脑、台式电脑、扫描仪、投影仪、监控设备、收银机、传真机等；4、办公设备及器具：办公用和生活用各种设备，包括保险柜、办公桌椅、空调、沙发、会议桌、洗衣机、冰箱、彩电等；（二）新增固定资产管理1、购置办公固定资产（1）需求部门根据《资产配置标准》填写《请购单》，经后勤部和财务审计部审核，主管领导审批后，由采购人员安排采购事宜。
资产管理制度一、目的为了加强管理公司的资产管理，保证资产的安全、完整，合理进行资产配置，充分发挥资产的效能，使固定资产流程化，充分发挥低值易耗品的效能，特制定本制度。
二、适用范围本制度适用于管理公司各部门及下辖分公司的固定资产管理和低值易耗品管理。
三、定义本制度中固定资产是指单位价值2000元以上且使用期限超过一年的房屋及建筑物、交通运输设备、机具设备、电脑及通讯设备、办公设备及器具及炊事设备等。
低值易耗品是指低于固定资产标准的工具、器具及使用年限在一年以上、价值低于2000元的办公物品。
四、管理职能及分工（一）综合事业部1、制定管理公司资产管理的相关制度、标准；2、制定、审核资产经营管理方案；3、指导和监督下辖分公司的资产管理工作；4、监督管理资产处置情况，指导和指挥对长期闲置、利用率低下的资产进行合理调配，提高利用效率和经济效益；5、配合财务审计部组织资产清查清理，对下辖分公司的固定资产完好率进行监督、检查和考核等；6、对公司的固定资产的购进、验收、发放、使用、维护和报废进行监督与管理。
（二）维修保养人员应当履行下列职责：1、按照安全技术规范的要求开展日检、月检和年检；2、根据安全技术规范和实际使用状况，对游乐设施进行日常保养；3、对检查或者保养中发现的事故隐患或者其他异常情况，及时组织维修，并向安全管理人员报告；4、完整填写维修保养日志。
（三）管理公司财务审计部1、建立健全公司财务管理的各项规章制度。
2、负责对各类固定资产的价值管理，对固定资产的增减变动、价值变动等进行核算与监督。
3、对分公司固定资产管理工作进行定期和不定期检查和审计。
对违反固定资产管理制度或造成资产损失的，追究相关负责人和直接责任人的责任。
4、负责定期组织召开财务分析会，考核经营成果，分析经营管理中存在的问题，及时向领导提出建议，促进公司不断提高管理水平。
五、固定资产管理（一）固定资产分类1、房屋及建筑物：包括商场用房、办公用房、住宿用房及娱乐场所等；2、交通运输设备：公司购置的各种车辆，包括小汽车、叉车、送货车等；3、机具设备：为销售商品而配置的大型设备，包括电梯、防盗网、切片机、烘干箱、电子监控器、收银机等；4、电脑及通信设备：包括服务器、复印机、摄影设备、音响设备、电脑网络设备、程控电话、电话网络、笔记本电脑、台式电脑、服务器、扫描仪、投影仪、传真机等；5、办公设备及器具：办公用和生活用各种设备，包括保险柜、大班台、空调、沙发、会议桌、洗衣机、冰箱、彩电等；7、炊事设备：灶具、锅炉、炊具、煎炸机、电热锅、蒸煮机、洗碗机等；8、其它（二）新增固定资产管理1、购置办公固定资产（1）需求部门根据《资产配置标准》填写《请购单》，经综合事业部和财务审计部审核，主管领导审批后，由采购人员安排采购事宜。
购置资产超出《资产配置标准》时，由总经理签批。
所有固定资产（价值在5000元以上）采购必须和供应商签订合同。
（2）固定资产采购完成后，须履行验收入库手续，采购人员与需求部门会同综合事业部共同办理验收手续，向管理公司财务审计部提交结算报账凭证，向综合事业部提交《资产增加单》，综合事业部主管将增加资产列入管理公司资产管理账。
验收不合格，不得办理结算手续，不得交付使用。
2、购置非办公固定资产需求部门填写《请购单》及购置说明，报综合事业部、财务审计部初审，主管领导签批后，采购人员进行采购。
特殊购置由管理公司总经理签批。
3、接受其他组织、单位或个人赠予（奖励）给管理公司或者分公司的资产或因其它原因导致的资产增加，由相关部门或分公司的资产管理员向管理公司综合事业部、管理公司财务审计部提交《资产增加单》及说明，综合事业部会同财务审计部门合理确定资产入账价值，由财务审计部门办理入账。
（三）固定资产的发放发放固定资产时，领用人须分别在《出库单》和《物品采购/领用明细表》中签字确认。
使用过程中因保管不善或其它人为因素造成固定资产遗失、失窃或损坏的，使用人须按规定赔偿。
（四）固定资产盘点程序1、固定资产应当定期盘点，每年至少盘点清查一次，对清查中发现的毁损、盘亏及待报废资产，应当查明原因并申请处置。
2、盘点准备：各部门、分公司于盘点前将账册登记完毕，按账册进行盘点；管理公司财务审计部、综合事业部根据《资产盘点制度》，编制盘点方案。
3、盘点：盘点人由资产使用单位资产管理人员担任，负责盘点记录，依实际盘点数详细记录《盘点统计表》，协点人由资产使用部门指定人员担任，负责盘点相关事项的协调工作，监点人由财务部门担任，负责盘点监督。
4、盘点总结：资产使用单位按照资产类别准确填写《资产分类汇总表》、《资产盘点结果统计表》、《资产盘点账、物不符报告表》；分公司根据盘点结果及盘点中发现的问题、解决方案等编写《盘点总结》，由分公司负责人签字确认后，报管理公司财务审计部、综合事业部。
5、盘点报告：管理公司财务审计部协助综合事业部编写《资产盘点报告》，说明盈亏差异原因及异常事项的建议等，会签后上报管理公司总裁，经签批后，对盘点中发现的问题进行相应处理。
6、调整账物：管理公司财务审计部、综合事业部根据盘点结果进行账务调整。
（五）固定资产的调拨1、管理公司与分公司，以及分公司之间实行有偿占用原则，参照市场标准，核定出租、出借的租金。
以“固定资产”外调单作为资产外部转移的核算依据。
2、因特殊情况需要进行固定资产无偿调拨的，由资产使用部门向管理公司提出书面申请，经综合事业部初审后报主管领导审批。
3、管理公司职能部门的办公类资产调配由综合事业部负责。
4、分公司内部资产调拨由分公司负责，资产变动情况以月报形式报管理公司综合事业部。
（六）固定资产的出售1、由于业态调整、产业提升或其它原因需要出售固定资产或出售闲置资产。
具体流程为：（1）分公司或管理公司职能部门查实拟出售资产的入账所属单位，经入账单位财务审计部确认，并上报有关税务部门后拟定资产处置方案。
（2）管理公司提出固定资产出售的，综合事业部发出指令，分公司或资产使用部门根据要求制定出售方案，填写《资产处置流程单》及相关说明，报综合事业部、财务审计部等相关部门会签，报管理公司总裁批准。
（3）分公司或资产使用部门根据会签单，落实固定资产出售工作；将出售结果写入《资产处置流程单》，报综合事业部、财务审计部进行账务处理及备案；出售所得款项必须上缴管理公司财务审计部。
2、出售固定资产的相关资料报管理公司综合事业部和财务审计部备案。
（七）固定资产损失1、固定资产损失指企业机器设备、运输设备、工具器具等发生的盘亏、淘汰、毁损、报废、丢失、被盗等造成的损失。
2、固定资产单项金额用部门提出报损申请，提供专业部门技术鉴定和减损说明，经分公司或资产使用部门财务部确认，分公司负责人签批后，报备管理公司综合事业部、财务审计部进行账务处理；单项金额除上述程序外，须由管理公司财务审计部、综合事业部签署意见，报管理公司总裁签批。
固定资产损失后，分公司或资产使用单位编制资产损失报告，上报管理公司财务审计部、综合事业部，重新核定资产，进行账务处理。
3、属非正常原因造成资产损失的，须认定责任并做出处理意见，并由责任人赔偿相应的经济损失，并办理注销手续。
4、资产使用单位编制资产损失报告，上报管理公司财务审计部、综合事业部备案。
（八）固定资产的日常管理1、分公司根据固定资产的类别，结合实际情况，编制固定资产目录，固定资产总账、明细账等，加强固定资产价值和实物的管理，做到账账相符、账实相符。
2、固定资产应当定期盘点，每年至少盘点清查一次，对清查中发现的毁损、盘亏及待报废资产，应当查明原因并申请处置；分公司应根据资产性质确定每年盘点次数。
3、申请处置部门需向公司提出申请，按管理权限由公司批准后进行，处置后应及时进行账务处理，调整账面结存数。
经批准的固定资产毁损、盘亏和报废净损失列入当期损益。
4、分公司每月5日前，以月报的形式，向管理公司提报上月《新购资产汇总明细表》、《闲置资产明细表》、《资产变动明细表》、（包括资产数量、调配、增加、减少等信息），每月28日前报《下月拟购资产计划明细表》、《下月拟处置资产计划明细表》，由分公司责任人签字后，提报管理公司综合事业部、财务审计部。
5、为延长固定资产的使用寿命，单位的房屋建筑物、交通运输设备、录音录像、计算机及辅助设备等固定资产应进行日常维护和定期检修，防止因各种人为的和自然的因素而遭受损失。
固定资产发生损坏或遗失的，视具体情况照价或折价由保管人（或使用人）赔偿。
（九）采购原则1、预算管理原则：实行统一预算管理，由综合事业部与财务部根据公司销售情况制定各部门和门店实物资产预算，报公司总经理批准后执行。
各部门、门店实物的采购与领用原则上在预算内执行；特殊情况，报总经理批示方可执行采购。
2、统一购买原则：所有实物资产原则上由人事行政部统一购买，属专业用品的，经综合事业部核实、总经理批准后可由申购部门自行购买；3、多方比较采购，控制最低价格原则：同一物品需找两至三个供应商报价，择优采购；4、物料用品即购即入库原则：物品采购回后，须在当日办理验货、入库手续，并凭入库单办理财务报账手续；（十）交接1、新进人员到职时，向人事行政部领用办公物品；人员离（调职）时，必须向人事行政部办理办公物品(低值易耗及固定资产)归还手续，未经人事行政部认可的，不得为其办理离职（调职）手续。
2、综合事业部根据预算控制各部门的物品总支出。
六、低值易耗品管理（一）低值易耗品的购置各部门根据工作需要，上报次月所需办公物品（名称、规格、数量等），经综合事业部审核、汇总后，由负责人员进行统一采购。
（二）低值易耗品的验收由综合事业部依据《物品采购/领用明细表》进行验收，详细核对品名、规格、数量、金额，仔细检查商品质量，对验收合格的物品填写《入库单》，记入库存；对验收不合格的物品须进行及时调换。
（三）低值易耗品的发放综合事业部发放低值易耗品时，领用人须分别在《出库单》和《物品采购/领用明细表》中签字确认。
（四）低值易耗品处置1、范围（1）处置无保留价值或报废的低值易耗品。
（2）拆卸下来的并无保留价值的废旧材料。
2、处置流程（1）管理公司下辖分公司低值易耗品处置由使用部门提出书面申请，分公司总经理签批，报送管理公司综合事业部备案；管理公司职能部门低值易耗品处置由使用部门提出书面申请，报送财务审计部和综合事业部批准，综合事业部主管签批。
（2）低值易耗品处置后将处理说明及相关材料报送管理公司综合事业部备案（含：物资的来源、数量、处理的原因、承办人、结果等）。
七、处罚1、如发现有下列行为者，应责令迅速改正并根据情况追究直接责任人和主管领导的责任，要求经济赔偿、追缴经营所得，进行通报批评和经济处罚，严重者予以开除直至追究其法律责任，相关违纪处理规定。
