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中国（商业）保理行业发展情况综述一、保理的概念1、《国际保理公约》对保理的定义保理业务是近年来随着国际贸易竞争的日益激烈, 国际贸易买方市场逐渐形成而迅速在欧美发达国家兴起的一项集贸易融资、商业资信调查、应收账款管理及信用风险担保于一体的综合性金融服务业务。
国际统一私法协会《国际保理公约》对保理的定义：应收账款管理服务机构以保理商身份和以赊销方式提供商品或服务的销售商之间的一项持续性安排，根据这一安排，销售商将其现在或将来的基于其与买方(债务人)订立的货物销售/服务合同所产生的应收账款转让给保理商，由保理商为其提供下列服务中的至少两项：1、贸易融资；2、销售分户账管理；3、应收账款催收；4、信用风险控制与坏账担保。
保理业务在20 世纪50 年代的美国和西欧国家得到迅速发展。
保理业作为一种新颖的贸易融资方式，近20 年来在世界各国的国际贸易和国内贸易中都得到了广泛运用。
全球的国际保理业务量已经超过了6 000亿美元，目前国际上已成立包括我国在内的130 多个国家或地区参加的国际保理联合会(Factors Chain International,FCI) ，并公布了世界各国保理公司所接受的统一惯例：国际保理惯例规则(Code of International Factoring Customs) 。
2、保理业务的分类（1）有追索权保理和无追索权保理。
有追索权保理指保理方凭债权转让向供商融资后，如果买方拒绝付款或无力支付，保理商有权向供应商要求偿还资金。
无追索权保理指保理方凭债权转让向供应商融通资金后，即放弃对供应商追索的权利，保理方独立承担买方拒绝付款或无力付款的风险。
（2）融资保理和非融资保理。
融资保理是指保理方银行承购供应商的应收账款，给予资金融通，并通过一定方式向买方催还欠款。
非融资保理指保理方在保理业务中不向供应商提供融资，只提供资信调查，销售款清收以及账务管理等非融资性服务。
（3）公开型保理和隐蔽型保理。
浅议商业银行国内保理的业务优势与主要风险点摘要：国内保理是国际保理在国内贸易领域的运用和延伸。
近年来，国内保理业务获得了较大发展，但仍需加强认识，进一步拓展。
本文在阐述国内保理定义及其分类的基础上，重点分析其业务优势和主要风险点，以期促进国内保理业务持续健康发展。
关键词：商业银行；国内保理；优势；风险点国内保理是国际保理在国内贸易领域的运用和延伸。
近年来，由于经济金融形势的变化和国内银行的大力推广，国内保理业务获得了较大发展。
根据中国银行业协会保理专业委员会统计显示，截止2010年2季度，国内27家商业银行累计叙做国内保理业务达2440.79亿人民币，其中卖方保理业务2303.4亿人民币，买方保理业务137.39亿人民币。
然而，相比其他品种，国内保理业务仍需加强认识，进一步拓展。
本文将在阐述国内保理定义及其分类的基础上，重点分析其业务优势和主要风险点。
一、国内保理的概念与服务内容国内保理业务是指银行与卖方签署保理合同，卖方将其在国内采用赊销方式完成商品销售或提供服务所形成或即将形成的应收账款转让给银行，并由银行为其提供贸易融资、应收账款管理、账款催收和坏账担保等综合性金融服务。
实务中银行经常利用国内保理产品为客户提供短期资金融通，即银行在卖方转让应收账款的基础上，按应收账款的一定比例提供贷款，以买方到期支付的账款偿还卖方的融资本息。
然而，事实上，国内保理不仅具有融资功能，还有应收账款管理、催收和坏账担保的功能。
其中，应收账款管理是指银行为卖方提供的针对不同买方的销售结算情况进行销售分户账的记录、报告与管理服务，包括对账、通知、查询等；账款催收是指银行为卖方的应收账款提供催收服务。
坏账担保则是如果买方未能在合同规定的期限内付款，银行在合同约定的范围内承担对卖方担保付款的责任或免除对卖方的追索权，承担买方的信用风险，向卖方履行担保付款的责任。
出于业务管理与统计需求，商业银行经常对国内保理业务进行产品分类，并制定不同的管理办法。
商业银行国内保理业务风险环节及审计对策商业银行国内保理业务风险环节及审计对策随着我国经济的快速发展，商业银行国内保理业务也得到了迅速发展。
然而，保理业务的风险也随之增加。
本文将从保理业务的风险环节入手，探讨商业银行国内保理业务的风险及审计对策。
一、保理业务的风险环节1. 客户风险商业银行在开展保理业务时，需要对客户进行风险评估。
客户的信用状况、经营状况、行业背景等因素都会影响到保理业务的风险。
如果客户的信用状况不佳，或者经营状况不稳定，那么商业银行在开展保理业务时就需要采取更加谨慎的态度。
2. 合同风险保理业务的核心是合同，商业银行需要对合同进行审查，确保合同的合法性和有效性。
如果合同存在漏洞或者不合法，那么商业银行在开展保理业务时就会面临更大的风险。
3. 资金风险保理业务的核心是资金，商业银行需要对资金进行管理和控制。
如果资金管理不当，或者资金流动性不足，那么商业银行在开展保理业务时就会面临更大的风险。
二、审计对策1. 客户风险评估商业银行在开展保理业务时，需要对客户进行风险评估。
审计人员可以通过客户的财务报表、经营状况、行业背景等信息，对客户的信用状况进行评估。
如果客户的信用状况不佳，或者经营状况不稳定，那么审计人员就需要提出相应的风险提示。
2. 合同审查商业银行在开展保理业务时，需要对合同进行审查。
审计人员可以通过对合同的合法性和有效性进行审查，确保合同不存在漏洞或者不合法的情况。
如果合同存在漏洞或者不合法，那么审计人员就需要提出相应的风险提示。
3. 资金管理和控制商业银行在开展保理业务时，需要对资金进行管理和控制。
审计人员可以通过对资金的流动性、资金管理制度等方面进行审查，确保资金管理和控制的有效性。
如果资金管理不当，或者资金流动性不足，那么审计人员就需要提出相应的风险提示。
综上所述，商业银行国内保理业务的风险环节主要包括客户风险、合同风险和资金风险。
审计人员可以通过客户风险评估、合同审查和资金管理和控制等方面进行审计，确保商业银行国内保理业务的风险得到有效控制。
2024年商业保理市场发展现状简介商业保理市场是一种通过向企业提供资金支持和风险管理服务的金融工具。
在商业保理交易中，资金提供者（即保理商）购买企业的应收账款，向企业提供流动资金，并承担与应收账款相关的风险。
商业保理市场的发展对于企业的资金周转和融资需求有着重要的作用。
本文将对商业保理市场的发展现状进行讨论。
市场规模商业保理市场在过去十年得到了快速发展。
根据最新的数据，全球商业保理市场的规模已经超过1万亿美元。
亚洲地区是目前全球商业保理市场规模最大的地区，占比超过50%。
随着中国、印度等国家经济的快速增长，亚洲的商业保理市场还有很大的增长空间。
市场特点商业保理市场的发展不仅仅是市场规模的增长，还涉及到市场的专业化和创新。
商业保理市场的发展特点主要包括以下几个方面：1.多元化产品：商业保理市场的产品形式多样化，可以根据不同企业的需求提供不同类型的保理服务，包括单账款保理、不可回购保理等。
2.技术创新：随着信息技术的发展，商业保理市场通过电子化平台和在线交易系统提高了交易效率和透明度。
企业可以通过在线系统实时监控应收账款的流转情况，提高了企业的资金控制能力。
3.风险管理：商业保理市场通过对应收账款的风险进行评估和分散，可以降低企业的信用风险和流动性风险。
同时，保理商作为中介机构，也负责对付款人的信用情况进行评估，减少了企业的违约风险。
4.国际化合作：商业保理市场不仅仅是国内市场的发展，也涉及到了跨国合作。
国际保理机构通过与不同国家和地区的企业开展合作，扩大了市场规模，提高了市场的流动性。
发展挑战尽管商业保理市场发展迅速，但仍然面临一些挑战。
1.法律环境：商业保理市场对法律环境的要求较高，包括合同法、金融法等。
不同国家和地区的法律制度存在差异，需要商业保理机构在进行跨国合作时考虑法律风险。
2.信息不对称：商业保理市场涉及到大量的信息交换，包括企业的财务信息、应收账款的交易信息等。
信息不对称可能导致市场流动性不足和交易风险增加。
商业银行国内保理业务分析论文随着跨国贸易的不断发展和中国经济的快速增长，保理业务作为一种新型的融资方式也逐渐受到市场的欢迎。
商业银行国内保理业务的兴起，可以为客户提供灵活的融资和资金管理服务，同时也为银行提供了更多业务拓展的机会。
本文将从保理业务的概念、特点和分类等方面分析商业银行国内保理业务的发展现状，并探讨其面临的挑战和未来发展趋势。
一、保理业务的概念和特点保理业务是指一种以应收账款为基础的融资方式，其特点是在买方、卖方和保理商之间建立起信任的关系，通过保理商对应收账款进行管理和催收，从而实现对应收账款的融资。
保理业务分为国内保理和国际保理，其中国内保理是指在国内进行的保理业务，常见的形式包括明保理和暗保理。
明保理是指卖方将应收账款向保理商转让后，买方和保理商进行确认，保理商向卖方提供融资，并承担应收账款的管理和催收；而暗保理是指卖方不告知买方保理业务的情况，由保理商在背后提供融资和管理的服务。
保理业务的特点主要有以下几点：一是资金灵活，能够为卖方提供快速的融资和应收账款的资金管理服务；二是增加了交易的安全性，通过保理商对应收账款的管理和催收，降低了风险并提高了交易的完成率；三是降低了银行的信贷风险，因为保理业务的融资是以应收账款为基础，银行可以通过对应收账款的质量进行评估，从而降低了信贷风险；四是增加了银行的收益，因为保理业务的融资利率相对较高，可以为银行带来更多的收益。
二、商业银行国内保理业务的发展现状随着国内经济的不断发展和金融市场的不断完善，商业银行国内保理业务也逐渐兴起。
目前国内已有多家商业银行开展保理业务，其中大型银行如工商银行、中国银行、建设银行等均在保理业务方面占有一定的市场份额。
根据中国保理协会发布的数据，2018年全国保理规模达到10.39万亿元人民币，同比增长29.7%。
其中，国内保理规模为6.54万亿元人民币，同比增长32.9%。
可以看出，商业银行国内保理业务在国内经济中的作用不断增强。
摘要保理业务自产生以来，由于能为进出口商增加营业额、提高风险保障、节约成本、简化手续、扩大利润，能为银行带来较高的报酬，在世界各国都得到了广泛的运用，并已成为主要的结算方式之一。
保理业务在我国也得到了较大发展，但与发达国家相比发展相对缓慢。
本文从我国商业银行开展保理主要存在的几个问题展开分析：保理市场不成熟；风险控制不完善；企业与银行对保理业务的认识还不深刻等。
接着针对以上问题提出了相应的解决措施：我们应不断完善保理市场；加强保理风险控制；加深对保理业务的认识与理解。
加快保理业务在我国的发展，更好地运用现代金融服务工具，迎接国际同业银行竞争和国内外客商日益增长的金融服务需求的双重挑战，从而促进我国经济的进一步发展。
【关键词】商业银行国际保理问题与对策AbstractSince factoring business produce, increase turnover, raise risk ensure, economize the cost, streamline formalities, expanding profits for imports and exports trader, can bring the relatively high remuneration for the bank, has gotten extensive application in every country in the world, and has already become one of the main settlement ways. The factoring business is relatively developed on a large scale too in our country, but develops relatively slowly compared with developed country.This thesis begin to dissertate with the questions which arised in the process of our banks do factoring business: the factoring market is unriply; the risk is controlled incompletely perfectly; the enterprises and banks are not deep enough in understanding of the factoring business, etc. Then give the necessary measures: we should take measures , perfect and protect the factoring market constantly; strengthen and pays attention to control the risk; strengthen the understanding of the factoring business.Accelerate the development in our country of the factoring business. Use modern financial service tool better , meet international cooperative bank competition and international financial service double challenge of demand that traveling trader increase day by day. Thus promote the further development of the economy of our country.【Keywords】Commercial Bank；International Factoring；Problem and Countermeasure目录1．导论 (4)1.1保理业务的起源及内涵 (4)1.2保理业务的流程 (4)1.3保理业务的特点 (6)2．商业银行开展保理业务的现状及问题 (7)2.1商业银行开展保理业务的现实状况 (7)2.2商业银行开展保理业务面临的困难 (8)2.3商业银行开展保理业务的实例分析 (9)2.3.1案情简介 (9)2.3.2案情分析及启示 (10)3．商业银行开展保理业务的对策 (10)3.1国际保理业发展的新特点 (10)3.2商业银行开展保理业务的对策 (12)3.2.1加强保理业务风险调控机制的建设 (12)3.2.2积极推广保理业务,不断完善市场 (13)3.2.3加强自身建设,为保理发展创造前提 (14)参考文献 (15)致谢 (16)商业银行开展保理业务的问题及对策分析1．导论1.1保理业务的起源及内涵保理业务最初出现于二十世纪三十年代的美国，当时美国正处于经济危机时期1，生产停滞，许多工厂的产品大量积压，而买方资金相对紧缺。
关于我国商业银行发展保理业务的探讨保理业务是一项集贸易融资、商业资信调查、应收账款管理及信用风险担保于一体的新兴综合性金融服务。
我国近年来各商业银行竞争日益激烈、盈利空间越来越小，发展保理业务已成为商业银行必不可少的中间的业务，文章就商业银行发展保理业务的必要性和经营方式做了初步的探讨。
标签：商业银行保理业务中间业务随着商业银行传统资产负债业务盈利空间的不断缩小和同业竞争一步加剧,银行必须发展中间业务寻求新的利润增长点。
保理业为一项以债权转让为基础的集融资、销售分户账管理、催收、信用控制与坏账担保于一体的综合性金融服务,是一种高收益的中间,可以成为银行积极竞争、重点发展的优质业务品种。
自1988年中国银行试办国际保理业务以来,保理在我国的发展已有14年历史。
在这14年当中,保理业务发展速度非常之缓慢。
我国四大国有商业银行中,建设银行和农业银行尚未在全行推出业务;即便有开展保理业务的银行,该项业务收入额占银行总业务重仍较少。
笔者认为,保理业务发展较慢的主要原因是各商业银保理业务的重要性认识不够和经营方式存在着误区。
一、商业银行发展保理业务的必要性1.保理业务可以为银行获得代理费收入。
保理业务属于商业银行间业务,其收益高于传统的中间业务。
保理业务一般按销售额收定比率的代理费,并对企业获得的预付款收取相应的利息,年利率较银行优惠利率高出一定比例。
在国际保理业务中,进出口保理金一般是发票金额的0.6%～1.2%,单据处理费是10美元/单;在保理业务中,保理商佣金一般是发票金额的0.2%～1%。
同时,做出口保理商的银行,除了可以获得佣金外,还可以通过向出口商提供服务获得收益;对进口保理商的银行,由于承担买方信用风险,佣例更高。
目前我国商业银行约有260多种中间业务,但有些商业银仅将中间业务作为争夺银行存款份额的手段,为了抢夺有限客户收费、无偿服务甚至垫付资金。
即使有些银行没有出现上述情况统的中间业务(如代收代付、结算等)也难以产生更多的盈利。
我国保理业务发展中存在的问题及对策分析1. 问题概述随着我国经济的不断发展和市场化改革的不断深入，保理业务在国内也得到了快速发展。
不过，随着保理行业的发展，也出现了一些问题，这些问题可能会对保理业务的健康发展带来影响。
下面我们将对目前我国保理业务发展中存在的问题进行分析，并提出对策以推动我国保理业务健康发展。
2. 问题分析2.1 保理监管存在薄弱环节保理业务的监管责任由监管机构、金融机构、企业等多方共同承担，但在实际操作中，监管机构的角色更像是“观察者”，监管职能的履行情况并不如人们期望的那么理想。
在监管方面，尤其是在保理风险管理上如何强化监管力度、切实加强金融机构信息披露制度，是保障保理机构健康发展的关键。
2.2 保理的资产质量难以控制在保理业务的操作中，资产质量的控制是十分重要的一个环节。
而在当前国内对保理业务的审批体系中，销售方即是资产管理方也是商业银行的客户，资信状况的审查也存在一定的弊端，对保理行业的健康发展带来挑战。
2.3 保理风险管理措施不完善在保理业务的操作中，应当建立完善的风险管理制度，包括对融资机构、保理商家、供货商、承运商等多方进行风险分析和评价。
目前，国内保理业务的风险管理制度仍比较单一，如何强化风险管理成为保理行业的发展重点之一。
3. 对策分析3.1 完善监管制度加强保理行业的监管职能是确保保理业务健康发展的关键。
监管部门应当加强对保理行业的监管，建立完善的监管制度，并对相关金融机构进行资质审查。
此外，应当加强对保理商家资信状况审查，并建立资产质量跟踪监测制度，实现对保理资产的有效监管和管控。
3.2 提高保理商家资信状况审查标准加强对保理商家资信状况的审查是保障保理机构健康发展的关键。
保理商家资信状况的审查应当以真实、准确、全面为标准，不能仅仅看重商家的销售业绩，应当注重商家的实际经营状况，包括财务状况、信誉度等方面的核查。
3.3 完善保理风险管理机制在保理业务操作中，建立完善的风险管理机制是保障保理机构健康发展的关键。
商业银行国内保理业务的综合分析
商业银行国内保理业务的综合分析（作者:___________单位: ___________邮编: ___________）
内容提要:国内保理业务作为新兴的银行中间业务在中国迅速发展起来。
笔者对国内保理市场进行了分析,提出商业银行在开展国内保理业务时既要积极创新又要注意对风险进行控制。
接着对商业银行如何选择业务客户和甄别应收账款进行了探讨。
在此基础上,对国内保理业务的种类和流程进行了研究。
最后对国内保理业务的风险及其控制进行了分析。
关键词:国内保理业务流程风险控制
一、国内保理市场分析
国内保理是在国内赊销、托收贸易背景下,银行作为保理商从供货商处买入以商业发票、商品交易合同载明的对购货商的应收款,并负责信用销售控制、销售分账户管理和货款回收而提供的综合性金融服务。
由于现阶段国内贸易市场已形成了明显的买方市场,结算手段与国际结算比较相对贫乏,卖方要控制收款风险,主观上不愿意赊账销售,但这又不符合买方的意愿,为了满足客户的迫切需要,许多中资银行借鉴国际保理的基本操作方式,先后开办了国内保理业务。
相较传统的国际保理业务而言,新生的国内保理业务有着更为广阔的市场。
2002年12月,工商银行正式获准在国内面向工商企业中符合条件的客户开办保理业务,成为国内第一家获准全面开办国内保理业务的国有商业银行。
在此之前2002年9月,民生银行与上海贝尔-阿尔卡特签订20亿元的保理业务综合授信协议。
2001年下半年,光大银行与上海贝尔-阿尔卡特签订5亿元的保理业务综合授信协议。
虽然中资银行的保理业务还正在起步,但国内保理业务的潜力已展现出来。
虽然各家银行对于发展国内保理业务的前景都十分看好,但实际上,该业务的开展受到不少条件的制约。
业内人士指出,最主要的制约是法律法规与信用体系尚未健全。
由于国内保理业务是一项新生的业务,所以法律法规对于该业务中诸如应收账款的转让、担保,并没有明确的规定。
举例而言,一家企业倘若破产,有追索权的保理业务对其的清偿程序应该如何,我国的《合同法》、《公司法》等法律法规中并未有明确的规定。
另一方面,我国企业信用体系还不完善,银行为了规避风险,往往只限于对销售商和购货商都是该银行客户的企业开展保理业务,所以,业务量难以迅速扩大。
在法律环境和企业信用体系的双重局限下,各家银行对于国内保理业务的风险控制极为审慎。
例如,工行对于国内保理业务的风险控制实行额度制度,且一
般一年一定,纳入到统一的授信管理之中,同时对销售商和购货商的额度进行监测,并建立保理业务的风险预警机制等。
而光大银行则采用“大总行-小分行”的模式,由总行对各分行的国内保理业务进行指导和调控。
另外,企业与银行双方对国内保理业务的生疏,也限制了该业务的发展。
显而易见,国内保理业务拥有巨大潜力又有相应风险,商业银行在开展此业务时既要积极创新又要注意风险的控制。
下面笔者拟就商业银行如何开展国内保理业务这一课题做些粗浅探讨。
二、国内保理业务的客户选择
商业银行在开展国内保理业务时,首先应考虑如何选择客户,在此基础上,对保理的标的即应收账款进行甄别。
1、国内保理适用的客户
(1)卖方资信情况良好,无不良信用记录,采用赊销的销售方式,应收账款的期限、地区分布、客户结构合理的制造、销售企业。
(2)卖方应具有一定的经营规模,发展前景良好,主要产品所占市场份额较大。
同时应收账款占比高、需要资金迅速扩大生产、销售规模的,有市场、有发展潜力。
(3)卖方是经营管理规范,财务管理严格,有意提高资产流动性的企业。
(4)卖方是需要优化财务报表结构的企业,如上市公司或拟上市企业。
(5)卖方是长期拥有一定金额的,真实、合法、无权利瑕疵的应收账款的批发商,而非零售商。
(6)交易合同项下的商品应为消费性商品而非资本性商品。
2、办理国内保理的客户应具备的条件
(1)具备企业法人资格,且无不良信用记录,评定的信用等级在A 级(含)以上。
(2)产品质量稳定,标准化程度高,易于保管,市场前景较好。
(3)前两个会计年度经营正常、财务状况良好,现金流量无异常。
(4)与买方采用赊销方式进行商品交易,且与买方有较长期的合作关系。
3、应收账款应具备的条件
(1)应收账款应具备合法真实的赊销贸易背景,同时申请人与付款人之间具有真实、合法、有效的商品交易或劳务背景。
(2)申请人与付款人之间不存在商业纠纷或争议即应收账款债权无瑕疵,并且申请人未对应收账款设定任何形式的限制或担保。
(3)应收账款的付款人不是申请人的关联机构,应收账款债权证明完整。
(4)商务合同项下的应收账款付款到期日不少于15天且不超过90天,以人民币计价标示并支付。
三、国内保理的业务种类和流程
上文分析探讨了国内保理的适用范围,在此基础上,接下去将对商业银行开展国内保理的业务种类和流程进行研究,涉及到“国内全保理”、“国内有追索综合保理”、“国内商业发票贴现”这三种类型的保理业务。
1、国内全保理
“国内全保理”指银行为企业提供赊销分户账管理、应收账款催收、贸易融资、信用销售控制和坏账担保的全功能保理。
其具有如下特点:卖方企业不承担因赊销带来的收账风险;卖方企业向银行出售应收账款,取得货币资金——“把死账变成活钱”——增加现金流量,加速资金周转;银行负责应收账款管理和催收工作,承担付款人到期不能足额支付应收账款的信用风险。
“国内全保理”作为全功能保理,银行承担的风险较大,在选择客户时,可通过以下标准进行甄别:企业开辟新市场、接触陌生客户,但对其资信情况缺乏了解,承担商业信用风险;卖方应收账款占压资金,影响资金周转,难以扩大经营规模;卖方经营管理规范,财务管理严格,有意提高资产流动性,需要优化财务报表结构。
该业务的操作流程见下图。
(图1)
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流程说明:
①卖方向银行申请核准信用额度;
②银行对买方进行信用评估并核准信用额度;
③卖方向买方发货,并将应收账款转让给银行,取得资金;
④银行负责应收账款的管理和清收;
⑤买方于发票到期日前向银行付款。
⑥到期买方无力付款,银行做担保付款。
2、国内有追索综合保理
“国内有追索综合保理”指银行为卖方提供赊销分户账管理、应收账款催收、贸易融资服务的基本服务功能,客户可以灵活选择的有追索保理。
该业务具有如下特点:卖方企业向银行出售应收账款,取得货币资金后可增加现金流,加速资金周转;银行分担企业的应收账款管理和催收工作;如银行到期未收到买方付款,则由卖方按约定无条件回购该应收账款。
可为客户带来的利益有:当应收账款占比高时,可得到资金迅速扩大生产、销售规模;银行提供专业化服务,为应收账款提供多方面服务,减少财务人员负担;基本服务功能供客户选择,客户成本较低。
该业务的操作流程见下图(见图2)
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流程说明:
①卖方向银行提出申请保理额度;
②银行对买方进行信用评估并核准信用额度;
③卖方向买方发货,并将应收账款转让给银行,取得贸易融资;。
