内部审计质量评估办法

中国内部审计质量评估手册（试行）目录第一部分内部审计质量评估概述……………………………..…….一、制定本手册的目的........................................................................................................二、内部审计质量评估的涵义和作用………………………………………………..三、内部审计质量评估的形式及特点………………………………………………..四、内部审计质量评估的原则和内容……………………………………………….第二部分内部审计质量评估流程…………………………………...一、组建评估组………………………………………………………………………二、制定评估方案……………………………………………………………………三、召开进点会………………………………………………………………………四、现场评估…………………………………………………………………………五、汇总评估结果…………………………………………………………………….六、召开出点会………………………………………………………………………七、出具质量评估报告………………………………………………………………第三部分内部审计质量评估标准…………………………………...一、内部审计质量评估标准体系……………………………………………………二、依据评估标准作出评估结论……………………………………………………第四部分内部审计质量评估工具…………………………………...一、质量评估需准备的资料清单……………………………………………………二、调查问卷…………………………………………………………………………三、访谈提纲…………………………………………………………………………四、评估工作底稿……………………………………………………………………五、内部审计质量评估报告…………………………………………………………第一部分内部审计质量评估概述一、制定本手册的目的本手册旨在指导和规范内部审计质量评估(以下简称“质量评估”）的具体组织和实施工作，是具有较普遍适用性的技术指南。

质量管理体系的效果评估方法在现代企业管理中，质量管理是重要的一环。

建立和实施有效的质量管理体系对于企业的发展至关重要。

然而，企业如何评估自身质量管理体系的效果，是否达到预期目标，成为了一个亟待解决的问题。

本文将介绍几种常见的质量管理体系效果评估方法，并对其优缺点进行分析。

一、内部审计内部审计是企业自身对质量管理体系进行全面评估的一种方法。

它通过审核组织的各项质量管理制度和程序，发现问题和不足，并提供改进意见。

内部审计的优点是具有一定的独立性，能够全面了解质量管理体系的实施情况。

然而，由于审计人员是企业的内部人员，对存在的问题可能存在一定的偏见，因此其客观性和公正性有待加强。

二、外部认证外部认证是通过聘请第三方机构对企业的质量管理体系进行评估，并颁发认证证书的一种方法。

外部认证可以增加企业的可信度和竞争力，为企业进入国际市场提供了支持。

另外，第三方评估机构具有独立性，能够客观公正地评价质量管理体系的有效性。

然而，外部认证的成本较高，需要支付一定的费用，并且认证周期较长。

对于中小型企业来说，可能存在一定的经济和时间压力。

三、绩效指标评估借助绩效指标评估质量管理体系的效果是一种常用的方法。

通过设定一系列的绩效指标，例如质量合格率、客户满意度等，定期对这些指标进行测量和分析，可以客观地评估质量管理体系的效果。

这种方法具有便捷性和实时性的优点，可以及时发现问题并采取相应的改进措施。

然而，绩效指标的选择和设计需要科学合理，否则可能导致评估结果的误导。

四、案例研究通过对质量管理体系实施的案例进行深入研究和分析，可以了解到实施过程中的挑战和成功经验，为企业评估质量管理体系的效果提供参考。

通过案例研究可以发现一些潜在的问题，并从中吸取教训，推动改进和创新。

但是，案例研究需要一定的时间和人力资源投入，可能对企业的日常运营产生一定的干扰。

综上所述，企业可以采用内部审计、外部认证、绩效指标评估和案例研究等多种方法来评估质量管理体系的效果。

内部审计工作质量评估细则第一章总则第一条为引导和规范公司内部审计管理工作，科学评判内部审计监督效能，帮助企业对标管理差距，弥补短板弱项，促进实现内部审计高质量发展，按照有关要求，结合公司实际，制定本细则。

第二条本细则所称评估内部审计工作质量，是指公司审计部门、审计中心、所属企业内部审计机构对年度工作内容及质量进行的自评估活动。

第三条本细则适用于公司及所属企业。

第二章一般原则第四条公司审计部门开展内部审计工作质量自评估，公司审计中心、所属企业内部审计机构开展自评估并接受公司审计部门复核。

第五条公司审计部门、公司审计中心及所属企业内部审计机构（以下统称为“内部审计机构”）按照《内部审计工作质量评估指标体系（试行）》各项评估指标和评估要点，依据年度评估内容，逐项分解落实评估基础依据，于每年度终了或次年初开展当年自评估工作。

第六条内部审计工作质量自评估实行量化评分。

基准分满分为100分，并附有额外加减分项。

第七条公司及所属企业每年应当将自评估结果向党委、董事会报告。

第三章评估工作重点第八条公司开展内部审计工作质量自评估任务。

第九条公司审计部门负责建立内部审计工作质量评估指标体系，指标覆盖体系建设、工作质量、人才管理、信息化建设、加减分项等几大方面。

每年根据当年自评估工作的最新要求，结合内部审计工作方向和目标对评估标准进行细化，从指标清单中选择或修订部分指标，合理调整分值，作为审计中心和所属企业内部审计机构当年自评估任务发布。

第十条公司审计部门对审计中心及所属企业内部审计机构自评估材料进行复核，并将自评估情况在公司内通报，对内部审计工作开展不力和存在重大问题的单位印发提示函或进行责任约谈，促进提升内部审计质量和管理水平。

自评估材料包括内部审计工作质量评估指标体系打分表、佐证材料和自评估报告。

自评估报告应当全面、准确、详实反映自评估报告开展情况及自评估结果。

第十一条自评估报告主要内容：（一）自评估工作开展情况。

内部审计工作风险评估方法在当今复杂多变的商业环境中，内部审计作为企业管理的重要组成部分，对于识别和防范风险、保障企业的健康运营发挥着关键作用。

而内部审计工作中的风险评估，则是确定审计重点、合理配置审计资源、提高审计效率和效果的重要前提。

本文将探讨一些常见的内部审计工作风险评估方法。

一、风险清单法风险清单法是一种较为简单直观的风险评估方法。

首先，审计人员需要收集和整理企业可能面临的各种风险，形成一个详细的风险清单。

这个清单可以包括市场风险、信用风险、操作风险、合规风险等各类风险。

然后，根据过往的经验和专业判断，对每一项风险发生的可能性和影响程度进行评估，并赋予相应的分值或等级。

可能性通常可以分为高、中、低三个等级，影响程度可以分为重大、较大、一般等。

最后，通过计算可能性和影响程度的乘积，得出每一项风险的风险值，从而确定风险的优先级。

这种方法的优点是易于操作和理解，能够快速对大量的风险进行初步评估。

但其缺点也比较明显，主要依赖于审计人员的经验和主观判断，可能存在一定的偏差，而且对于新出现的风险或复杂的风险情况，评估的准确性可能会受到影响。

二、流程图分析法流程图分析法是通过绘制企业的业务流程图，来识别和评估风险的方法。

审计人员首先要对企业的业务流程进行详细的了解和梳理，包括采购、生产、销售、财务等各个环节。

然后，将这些流程以图形的方式展现出来，清晰地展示出各个环节之间的关系和流程的走向。

在绘制流程图的过程中，审计人员可以发现流程中的薄弱环节、控制点缺失或不合理的地方，从而识别出潜在的风险。

例如，如果在采购流程中发现没有对供应商进行充分的资质审查，就可能存在供应商提供不合格产品或服务的风险；如果在财务流程中发现审批环节过于简单，就可能存在资金被挪用或滥用的风险。

流程图分析法能够帮助审计人员从整体上把握企业的业务流程，深入了解风险的产生根源，但需要审计人员具备较强的流程分析能力和对企业业务的深入了解。

三、风险矩阵法风险矩阵法是将风险发生的可能性和影响程度分别划分为不同的等级，然后以矩阵的形式将两者结合起来进行评估的方法。

内部审计质量内部评估报告内部审计质量内部评估报告是一份提供给组织内部管理人员和审计委员会的重要报告，用于评估和监督内部审计工作的质量。

该报告的撰写旨在向管理层和审计委员会提供有关内部审计活动的有效性和合规性的信息，以便他们能够评估内部审计工作的质量，并采取必要的纠正措施。

内部审计质量评估报告通常包括以下几个方面的内容：1. 内部审计工作的目标和范围：报告首先会介绍内部审计的目标和范围，包括审计的重点领域和审计计划。

2. 内部审计活动的组织和人员：报告会详细介绍内部审计部门的组织结构、人员配置和相关标准。

这包括审计人员的教育背景、培训和资质要求等。

3. 内部审计的质量保障体系：报告会介绍内部审计部门的质量保障体系，包括内部审计的自我评估流程和外部独立评估的安排。

4. 内部审计的工作方法和程序：报告会详细描述内部审计的工作方法和程序，包括审计的程序、方法和技术，以及数据分析和风险评估等工具的使用。

5. 内部审计的报告和跟踪机制：报告会介绍内部审计的报告机制，包括报告的格式、内容和送达程序。

报告还会描述内部审计结果的跟踪机制，以及内部审计工作的实施和监控情况。

6. 内部审计的有效性和合规性评估：报告会对内部审计的有效性和合规性进行评估，包括审计工作的目标达成情况、报告质量和时效性等方面的评估。

7. 内部审计的改进建议：报告最后会提出一些内部审计的改进建议，包括改进审计方法、提高审计质量和效率的措施等。

综上所述，内部审计质量内部评估报告是一份详细的报告，旨在提供有关内部审计工作质量的信息，并对审计结果进行评估和监督。

该报告是内部审计的重要工具，可以帮助组织管理层和审计委员会评估并改进内部审计工作。

通过对内部审计质量的评估和改进，组织可以提高内部审计的效能和价值，从而更好地管理风险和促进组织的持续发展。

内部审计质量评估办法第一条为规范内部审计质量评估工作，提高内部审计工作质量，推动内部审计的职业化发展，根据《第1101号——内部审计基本准则》，制定本办法。

第二条本办法所称内部审计质量评估，是指由具备职业胜任能力的人员，以内部审计准则、内部审计人员职业道德规范为标准，同时参考风险管理、内部控制等方面的法律法规，对组织的内部审计工作进行独立检查和客观评价的活动。

第三条内部审计质量评估的目标是帮助组织改善内部审计环境，提升内部审计水平，防范内部审计风险，增强内部审计的有效性，促进内部审计的规范化和制度化建设。

第四条组织应当建立内部审计质量评估制度，定期开展内部审计质量评估工作。

第五条中国内部审计协会负责指导和管理全国内部审计质量评估工作。

第六条内部审计质量评估包括内部评估和外部评估两种形式，由组织根据情况选择实施。

第七条内部评估由组织内部的人员按照外部质量评估的要求实施，可以由内部审计、人力资源、内部控制、风险管理等部门的人员参与。

第八条外部评估由中国内部审计协会或者其核准的机构实施。

第九条选择实施外部评估的组织，应当向中国内部审计协会或者其核准的机构提出书面申请，由双方协商评估范围、评估时间、评估人员、评估费用等事宜。

第十条参与外部评估的人员应当具备良好的审计职业道德和一定的审计工作经历，具有被评估组织所在行业、领域的相关知识或者经验，接受过中国内部审计协会组织的内部审计质量评估培训，具备从事评估工作的专业胜任能力。

第十一条内部审计质量评估的内容主要包括以下方面：（一）内部审计准则和内部审计人员职业道德规范的遵循情况；（二）内部审计组织结构及运行机制的合理性、健全性；（三）内部审计人员配置及专业胜任能力；（四）内部审计业务开展及项目管理的规范程度；（五）各利益相关方对内部审计的认可程度和满意程度；（六）内部审计增加组织价值、改善组织运营的情况。

第十二条内部审计质量评估的程序包括前期准备、现场实施和出具评估报告三个阶段。

内部审计工作监督评价办法一、总则为了加强内部审计工作的监督管理，提高内部审计工作质量和效率，保障组织的健康发展，根据相关法律法规和内部审计准则，结合本组织的实际情况，制定本办法。

本办法适用于对本组织内部审计工作的监督评价。

二、监督评价的目的和原则（一）监督评价的目的1、促进内部审计机构和人员依法依规履行职责，提高内部审计工作的规范性和有效性。

2、保障内部审计工作的独立性和客观性，防止内部审计工作受到不当干扰。

3、发现内部审计工作中存在的问题和不足，提出改进意见和建议，推动内部审计工作的不断完善和发展。

（二）监督评价的原则1、客观公正原则。

监督评价应当以事实为依据，遵循客观、公正的原则，不受个人情感和偏见的影响。

2、独立性原则。

监督评价人员应当独立于被评价的内部审计机构和人员，确保评价结果的真实性和可靠性。

3、重要性原则。

监督评价应当重点关注内部审计工作中的重要事项和关键环节，突出重点，提高监督评价的效率和效果。

4、及时性原则。

监督评价应当及时进行，发现问题及时反馈，督促整改，确保内部审计工作的顺利开展。

三、监督评价的主体和对象（一）监督评价的主体1、内部审计工作的监督评价由组织内部的审计委员会或者专门的监督评价机构负责。

2、必要时，可以聘请外部专业机构或人员协助进行监督评价。

（二）监督评价的对象1、内部审计机构的设置、人员配备和工作开展情况。

2、内部审计人员的专业胜任能力、职业道德和工作绩效。

3、内部审计工作的质量和效果，包括审计计划的执行情况、审计程序的遵循情况、审计发现的问题及处理情况等。

四、监督评价的内容和标准（一）内部审计机构的监督评价内容1、内部审计机构的独立性和权威性。

内部审计机构是否在组织中具有独立的地位，能否不受其他部门和个人的干扰，独立开展审计工作。

2、内部审计机构的职责履行情况。

内部审计机构是否按照组织赋予的职责，认真开展各项审计工作，是否存在职责不清、履职不到位的情况。

3、内部审计机构的工作计划和总结。

2023年度内部审计工作质量评估报告一、引言本报告旨在评估2023年度内部审计工作质量，总结工作经验，发现问题并提出改进建议，以提高内部审计工作的效率和效果。

二、概述内部审计工作是公司治理的重要组成部分，通过对公司内部控制、风险管理等方面的评估和监督，保障公司资产安全、财务信息真实完整以及经营活动的合规合法。

三、评估方法本次评估采用定量与定性相结合的方法，包括以下几个方面：1.审计方案评估：根据年度审计计划，检查审计方案是否合理、审计范围和内容是否全面。

2.审计程序执行情况评估：审计过程中，审计人员是否按照规定的程序和方法执行，是否遵循独立、客观、公正的原则。

3.审计证据充分性评估：审计证据是否充分、可靠、相关，能否支持审计结论。

4.审计报告质量评估：审计报告是否清晰、准确、完整地反映了审计结果，是否提出了合理的建议和意见。

5.客户满意度评估：通过问卷调查等方式，了解客户对内部审计工作的满意度。

四、评估结果根据以上评估方法，本次评估结果如下：1.审计方案评估：大部分审计方案的编制较为合理，但部分方案缺乏针对性和可操作性。

2.审计程序执行情况评估：大部分审计人员能够按照规定的程序和方法执行，但部分人员存在执行不到位的情况。

3.审计证据充分性评估：部分审计证据不够充分、可靠，需要进一步完善。

4.审计报告质量评估：大部分审计报告质量较高，但部分报告存在表述不清晰、建议不合理等问题。

5.客户满意度评估：总体满意度为90%，表明客户对内部审计工作给予较高评价。

五、改进建议根据评估结果，提出以下改进建议：1.加强对审计方案的可操作性和针对性的审核，提高方案质量。

2.加强审计人员培训，提高其业务素质和执行力。

3.完善审计证据收集和整理制度，确保证据充分可靠。

4.提高审计报告的规范性和专业性，确保报告质量。

5.定期开展客户满意度调查，及时了解客户需求并改进服务。

六、总结本次内部审计工作质量评估表明，内部审计工作取得了一定的成绩，但仍存在一些问题和不足之处。

中国内部审计质量评估手册简介中国内部审计质量评估手册是为了确保内部审计工作的有效展开和持续改进而设计的指导性文件。

本手册旨在为审计人员提供明确的方法和标准，以评估内部审计质量，确保审计工作符合规范和标准，提高内部审计的效果和影响力。

目录1.引言2.评估准备3.评估对象确定4.评估要点5.评估方法6.评估报告编写7.结论与建议1. 引言内部审计是机构内部的一项重要活动，旨在帮助管理层达成组织目标，改进内部控制并降低风险。

评估内部审计质量是管理层和监管机构对内部审计部门的责任，也是内部审计部门自身不断改进的动力。

本手册为内部审计部门提供了一套全面的评估方法和标准，帮助其规范内部审计工作，提升审计质量。

2. 评估准备在进行内部审计质量评估之前，内部审计部门需要做好充分的准备工作。

首先，确定评估的目的和范围，明确评估的重点和重要性。

其次，梳理内部审计工作流程，熟悉内部审计部门的组织结构和人员分工。

最后，收集相关的内部审计文件和报告，准备评估所需的材料和信息。

3. 评估对象确定内部审计质量评估的对象一般包括内部审计部门本身和其所执行的审计项目。

评估内部审计部门时，可以考察其组织结构、人员素质、工作流程、审计方法和工具等方面。

评估审计项目时，要关注审计计划的制定和执行、工作底稿的编制和审查、审计报告的撰写和发布等环节。

4. 评估要点内部审计质量评估的要点主要包括内部审计的独立性、客观性、专业性和综合性等方面。

评估者需要根据这些要点来评判内部审计工作的合规性和效果，指导内部审计部门改进工作和提升质量。

5. 评估方法评估内部审计质量的方法多种多样，常用的方法包括文件审查、个别访谈、现场查看和模拟审计等。

评估者可以根据评估对象的特点和所需的信息来选择合适的评估方法，确保评估结果客观准确。

6. 评估报告编写评估完成后，评估者需要撰写评估报告，总结评估结果、提出问题和建议。

评估报告应该清晰明了、客观公正，为内部审计部门提供具体的改进方向和措施，并促使其及时改进工作，提升审计质量。

企业内部审计工作质量评价整改的方案一、背景内部审计是企业内部的一项重要工作，旨在评估和改进企业的运营效率和有效性。

然而，在实际工作中，内部审计的质量往往受到多种因素的影响，导致其无法充分发挥应有的作用。

因此，提出一个企业内部审计工作质量评价整改的方案，以提高内部审计的质量和效果。

二、内部审计工作质量评价整改的目标1. 提高内部审计的独立性和客观性：内部审计工作应该独立于其他部门，避免受到外部和内部的干扰，以确保审计结果的客观性和公正性。

2. 优化审计程序和方法：通过改进审计程序和方法，提高审计效率和质量，减少误差和遗漏。

3. 加强审计人员培训和管理：提高审计人员的专业素质和职业道德水平，确保他们具备足够的技能和知识来完成审计任务。

4. 完善审计结果的应用和反馈机制：将审计结果应用于企业的管理决策和业务流程改进，同时建立有效的反馈机制，对审计结果的应用情况进行跟踪和评估。

三、具体整改措施1. 设立独立的内部审计部门设立独立的内部审计部门，直接隶属于企业最高管理层或董事会，确保其具有足够的独立性和权威性。

该部门应负责制定内部审计计划、组织实施审计、撰写审计报告以及跟踪整改情况等工作。

2. 制定完善的审计程序和方法制定详细的审计程序和方法，包括审计计划、审计实施、审计报告等各个环节。

在审计实施过程中，应采用科学的方法和技术手段，确保审计证据的充分性、相关性和可靠性。

同时，应定期对审计程序和方法进行评估和改进，以适应企业业务发展和监管环境的变化。

3. 加强审计人员培训和管理建立完善的审计人员培训和管理制度，包括岗前培训、在职培训、技能提升等环节。

培训内容应涵盖审计理论、实务操作、法律法规等方面，以提高审计人员的专业素质和职业道德水平。

同时，应加强审计人员的管理和考核，建立有效的激励机制和惩罚机制，鼓励优秀人才脱颖而出。

4. 完善审计结果的应用和反馈机制建立完善的审计结果应用和反馈机制，确保审计结果能够对企业的发展和管理提供有效的指导和支持。

内部审计质量评估制度第一章总则第一条为了加强内部审计质量评估工作，确保内部审计工作质量，提高公司治理水平，根据《中华人民共和国审计法》、《企业内部审计准则》等法律法规，制定本制度。

第二条本制度所称内部审计质量评估，是指对内部审计活动的质量进行系统评价，以确保内部审计工作能够满足公司治理和风险管理的需求。

第三条内部审计质量评估应遵循独立、客观、公正、全面的原则，确保评估结果的真实性和有效性。

第二章组织机构与职责第四条公司应设立内部审计质量评估小组，负责组织、实施和监督内部审计质量评估工作。

第五条内部审计质量评估小组由公司高级管理人员、内部审计部门负责人、财务部门负责人等组成，其中内部审计部门负责人任组长。

第六条内部审计质量评估小组的职责：（一）制定和更新内部审计质量评估制度；（二）确定内部审计质量评估的范围、频率和方法；（三）监督和指导内部审计质量评估的实施；（四）审查内部审计质量评估报告，并提出改进意见；（五）定期向公司董事会报告内部审计质量评估情况。

第三章评估内容与方法第七条内部审计质量评估内容包括：（一）内部审计机构设置和人员配备是否符合相关规定；（二）内部审计制度是否完善，是否存在审计盲区；（三）内部审计工作程序是否规范，是否存在审计程序不当；（四）内部审计证据是否充分、可靠，是否存在证据不足或失实；（五）内部审计结论是否合理，是否存在结论不公或错误；（六）内部审计整改措施是否有效，是否存在整改不力或未整改现象。

第八条内部审计质量评估方法包括：（一）查阅内部审计文件和资料，了解内部审计工作基本情况；（二）抽取内部审计项目进行实地检查，观察内部审计工作现场；（三）访谈内部审计人员，了解内部审计工作中的问题和困难；（四）分析内部审计质量指标，评估内部审计工作效果；（五）对比内部审计与其他部门的协作关系，评估内部审计独立性；（六）收集员工和客户对内部审计工作的评价，了解内部审计声誉。

第四章评估程序与报告第九条内部审计质量评估程序：（一）内部审计质量评估小组制定评估计划，明确评估范围、时间和方法；（二）内部审计质量评估小组对内部审计工作进行检查，收集相关数据和信息；（三）内部审计质量评估小组分析收集到的数据和信息，评估内部审计质量；（四）内部审计质量评估小组撰写评估报告，提出改进意见和建议；（五）内部审计质量评估小组向公司董事会报告评估情况。

内部审计质量评估报告一、引言内部审计质量评估报告旨在评估公司内部审计工作的质量和效果，以确保其符合审计标准、法律法规和公司政策。

本报告将基于对内部审计工作的全面评估，提出改进建议，以提升内部审计工作的效果和效率。

二、评估方法本次评估采用了多种方法，包括审查内部审计流程、分析审计报告、对内部审计人员进行访谈、评估审计工具和技术等。

三、评估结果经过全面的评估，我们发现公司内部审计工作在以下几个方面表现良好：1. 审计流程规范：内部审计流程清晰，符合行业标准和公司政策。

2. 审计报告质量高：审计报告内容详实，分析深入，有助于管理层做出决策。

3. 内部审计人员专业素质高：内部审计人员具备丰富的专业知识和经验。

然而，也存在一些不足之处，具体如下：1. 审计技术手段有待更新：部分审计工具和技术的使用尚不成熟，可能影响审计效率和准确性。

2. 部分审计标准未得到完全执行：在某些情况下，审计标准未得到严格执行，可能导致审计结果存在偏差。

3. 沟通协作有待加强：内部审计部门与其他部门的沟通协作有待加强，以提高审计效率和效果。

四、改进建议针对以上不足，我们提出以下改进建议：1. 更新审计工具和技术：内部审计部门应定期更新审计工具和技术，以提高审计效率和准确性。

2. 加强审计标准的执行力度：内部审计部门应加强审计标准的执行力度，确保审计结果的准确性和公正性。

3. 加强沟通协作：内部审计部门应加强与其他部门的沟通协作，以提高审计效率和效果。

4. 定期进行内部审计质量评估：公司应定期进行内部审计质量评估，以便及时发现和解决潜在问题。

五、结论总体而言，公司内部审计工作表现良好，但仍需在某些方面进行改进。

我们相信，通过实施以上改进建议，公司内部审计工作将更加高效和准确，为公司的发展提供更好的支持。

江苏保监局关于印发《江苏保险内部审计工作评估办法(试行)》的通知文章属性•【制定机关】中国保险监督管理委员会江苏监管局•【公布日期】2013.03.20•【字号】苏保监发[2013]52号•【施行日期】2013.03.20•【效力等级】地方规范性文件•【时效性】失效•【主题分类】审计正文江苏保监局关于印发《江苏保险内部审计工作评估办法（试行）》的通知(苏保监发〔2013〕52号)各保险公司省级分公司：为进一步加强内控建设，提高内审工作质量，最大限度地发挥内审职能作用，我局研究制定了《江苏保险内部审计工作评估办法（试行）》（以下简称《评估办法》）。

现印发给你们，并提出如下工作要求，请一并遵照执行。

一、加强领导。

各公司应充分认识做好内审工作的重要意义。

要高度重视评估工作，切实加强组织领导，并认真抓好贯彻落实。

各公司分管负责人要亲自督办、把好质量关。

二、明确责任。

各公司要成立内审自我评估工作小组。

各公司分管负责人为评估工作第一责任人，内审部门或内审相关部门的负责人为直接责任人，同时应指定一名评估工作联系人。

在2013年3月25日前，将第一责任人、直接责任人及联系人员的名单、职务及其联系方式通过OA办公平台上报我局稽查处。

三、制定方案。

各公司要根据《评估办法》要求，制定内审自我评估实施方案，组织开展2012年度内部审计工作的自我评估工作，评估方案要明确自我评估工作分工、责任部门和人员、评估内容、评估方法、评估依据、时间进度等内容。

四、审慎评估。

自我评估是最终评估结果的重要依据和信息来源之一。

各公司应审慎评估，并提供自我评估相关依据，具体包括评估审计覆盖需要的审计报告、评估后续处理需要的审计建议、整改情况报告、处理决定、公司制度等。

五、报送报告。

各公司要根据《评估办法》工作要求，在2013年第一个季度结束后10日内，报送2012年内部审计工作的自我评估报告及相关附表、证明材料。

对总公司直管的保险机构，由省级分公司在汇总相关数据后，将直管机构的具体评估情况以附表形式一并报送。

内部审计工作质量自评方案一、引言内部审计作为企业管理的重要组成部分，对于保障企业的合规运营、风险防控和价值创造起着关键作用。

为了持续提升内部审计工作的质量和效果，特制定本自评方案，以对内部审计工作进行全面、客观、准确的评价。

二、自评目的1、发现内部审计工作中存在的问题和不足，为改进工作提供依据。

2、评估内部审计工作是否符合相关法律法规、企业内部制度和行业标准。

3、促进内部审计工作的规范化、标准化和专业化，提高工作效率和效果。

4、增强内部审计部门与其他部门的沟通与协作，提升内部审计的地位和影响力。

三、自评原则1、全面性原则：自评应涵盖内部审计工作的各个方面，包括审计计划、审计程序、审计报告、审计成果等。

2、客观性原则：自评应以事实为依据，客观公正地评价内部审计工作的质量，避免主观臆断和片面性。

3、重要性原则：自评应重点关注对企业经营管理具有重要影响的审计事项和环节。

4、及时性原则：自评应定期进行，及时发现问题并采取措施加以改进。

四、自评内容（一）审计计划1、审计计划的制定是否符合企业的战略目标和风险状况？2、审计计划是否涵盖了企业的主要业务领域和重要风险点？3、审计计划的调整是否合理、及时，并经过适当的审批程序？（二）审计程序1、审计项目的立项是否经过充分的调研和论证？2、审计证据的收集是否充分、适当、可靠？3、审计工作底稿的编制是否规范、完整，能够清晰反映审计过程和结论？4、审计人员是否遵循了相关的审计准则和职业道德规范？（三）审计报告1、审计报告的内容是否准确、清晰、完整，能够客观反映审计发现的问题和建议？2、审计报告的格式是否符合企业内部的规定和要求？3、审计报告的提出是否及时，是否经过适当的审核和审批程序？（四）审计成果1、审计发现的问题是否得到及时整改和落实？2、审计建议是否具有针对性和可操作性，是否被管理层采纳并转化为实际的管理措施？3、内部审计工作是否对企业的经营管理和风险防控起到了积极的促进作用？（五）审计团队1、审计人员的专业素质和业务能力是否满足工作要求？2、审计团队的结构是否合理，是否具备必要的专业背景和经验？3、审计人员的培训和职业发展是否得到重视和支持？（六）沟通与协作1、内部审计部门与被审计单位之间的沟通是否顺畅、有效？2、内部审计部门与其他职能部门之间的协作是否密切、协调？3、内部审计部门是否及时向管理层汇报审计工作进展和重要审计发现？五、自评方法1、问卷调查：设计问卷，向被审计单位、管理层和其他相关部门征求对内部审计工作的意见和建议。