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FTU账号为同业机构自由贸易账户，其适用对象为银行类金融机构，证券公司及保险机构。
（F）区内外商投资企业的外汇资本金可以实行意愿结汇。
外商投资企业应在外汇资本金账户开户银行开立一一对应的人民币专用存款账户，用于存放资本金结汇所得人民币资金，按照真实交易原则通过该账户办理各类支付手续。
（T）中国人民银行上海总部根据非现场检测情况以及风险等级大小向金融机构发出相应的风险提示，风险等级可分为Ⅰ级（重度风险）、Ⅱ级（中毒风险）、Ⅲ级（轻度风险）。
（F）自由贸易账户中的资金余额暂不纳入现行外债管理。
（T）部分自由贸易账户可以办理现金业务。
（F）机构自由贸易账户与境内（含区内）机构非自由贸易账户之间产生的资金划转（含同名账户）应以人民币进行，并视同跨境业务管理。
（T）同一非金融机构自由贸易账户与其开立的境内其他银行结算账户之间，可以通过人民币资金划转的方式办理无条件偿还贷款。
（F）金融机构上海自贸试验区分账核算单元吸收的自由贸易账户外币资金余额，可暂时存放境内金融机构。
（F）金融机构办理的上海自贸试验区分账核算业务应纳入其境外法人机构的资本充足率统一管理，统一计提风险准备。
（F）机构自由贸易账户可使用电子商业汇票，银行业金融机构应对自由贸易账户签发和转让的电子商业汇票进行相应的审核。
（T）外币流动性管理需求以及币种敞口，应按相关规定在市场上平盘，同时需纳入其境内法人机构的结售汇头寸进行综合管理。
（F）监管当局对FTU的流动性风险监管指标应严格遵守不得突破。
根据监管部门细则要求，FTU 人民币清算账户月内日终累计净额应小于等于0。
（F）区内企业自由贸易账户与其开立的境内其他银行结算账户之间，可偿还自身名下且存续期6个月以内的上海市银行业金融机构发放的RMB贷款，偿还贷款资金必须直接划入开立在贷款银行的同名账户。
（F）上海自贸试验区分账核算单元可直接进入境内银行间市场开展拆借或回购交易，无需再经中国人民银行核准。
5分钟看懂上海自贸区FT账户体系细则（附细则全文）5月22日，央行上海总部正式发布《中国（上海）自由贸易试验区分账核算业务实施细则（试行）》和《中国（上海）自由贸易试验区审慎管理细则（试行）》，上海自贸区自由贸易账户体系正式落地。
那么，到底什么是自贸区自由贸易账户？有了这个账户又能做什么？谁可以申请？自贸区邮报结合央行表态，以及对多位业内人士的访问，给你最权威最简洁的答案。
看完这些只需5分钟。
1、什么是自贸区账户体系？好处是什么？自贸区账户体系是人民银行支持自贸区发展30条意见中的关键内容，是探索投融资汇兑便利、扩大金融市场开放和防范金融风险的一项重要制度安排。
自由贸易账户内本外币资金按统一规则管理。
简单理解，对境内企业来说，拥有自由账户基本就是拥有了一个可以和境外资金自由汇兑的账户。
而对境外企业来说，则意味着它们可以按准入前国民待遇原则获得相关金融服务。
可以说，自由贸易账户有着中国金融开放“试验田”的重大意义。
这个自贸区自由账户可以办理经常项下和直接投资项下的跨境资金结算等等，比如帮企业跨境投资做结算；而未来还可以办理资本项下的跨境资金结算，比如，为境外资金投资境内或境内资金投资境外股市做结算服务。
了这个自由账户后，最明显的一点是，方便是实实在在可以看见的。
比如，以参与国际竞标为例，依托自由账户提供的便捷服务，企业只需发出一个支付指令，银行即可依据账户协议自动为其以人民币或兑换成所需要的货币实现对外支付，而无需在不同规则下管理多类账户、签发多个指令。
区内主体的资金使用效率和快捷程度可以大幅提高。
最后说一点专业名词，要用上这个自贸区自由账户，需要相关金融机构开展“分账核算业务”，即通过设立分账核算单元，和境内业务做一风险隔离后，为相关方面提供自由贸易账户及相关服务。
2、具体说说，企业或个人有了自由账户后可以做什么？如前所说，有了自贸区自由贸易账户后好处很多，譬如便利性等等。
结合央行公布的两个细则，眼下可以用上自由账户的业务包括：自由贸易账户可办理经常项下和直接投资项下的跨境资金结算。
上海自贸区的政策汇总(金融方面)————————————————————————————————作者: ————————————————————————————————日期：ﻩ“一行三会”对上海自贸区的政策汇总中国人民银行:一、总体原则(一）坚持金融服务实体经济,进一步促进贸易投资便利化,扩大金融对外开放，推动试验区在更高平台参与国际竞争。
(二）坚持改革创新、先行先试，着力推进人民币跨境使用、人民币资本项目可兑换、利率市场化和外汇管理等领域改革试点。
(三）坚持风险可控、稳步推进,“成熟一项、推动一项”，适时有序组织试点。
二、创新有利于风险管理的账户体系（四）试验区内的居民可通过设立本外币自由贸易账户(以下简称居民自由贸易账户）实现分账核算管理，开展本意见第三部分的投融资创新业务;非居民可在试验区内银行开立本外币非居民自由贸易账户(以下简称非居民自由贸易账户），按准入前国民待遇原则享受相关金融服务。
(五)居民自由贸易账户与境外账户、境内区外的非居民账户、非居民自由贸易账户以及其他居民自由贸易账户之间的资金可自由划转。
同一非金融机构主体的居民自由贸易账户与其他银行结算账户之间因经常项下业务、偿还贷款、实业投资以及其他符合规定的跨境交易需要可办理资金划转。
居民自由贸易账户与境内区外的银行结算账户之间产生的资金流动视同跨境业务管理。
（六)居民自由贸易账户及非居民自由贸易账户可办理跨境融资、担保等业务。
条件成熟时，账户内本外币资金可自由兑换。
建立区内居民自由贸易账户和非居民自由贸易账户人民币汇兑的监测机制。
（七)上海地区金融机构可根据人民银行规定,通过设立试验区分账核算单元的方式，为符合条件的区内主体开立自由贸易账户,并提供相关金融服务。
三、探索投融资汇兑便利(八）促进企业跨境直接投资便利化。
试验区跨境直接投资，可按上海市有关规定与前置核准脱钩,直接向银行办理所涉及的跨境收付、兑换业务。
（九）便利个人跨境投资。
本文部分内容来自网络整理，本司不为其真实性负责，如有异议或侵权请及时联系，本司将立即删除！== 本文为word格式，下载后可方便编辑和修改！ ==自贸区金融细则篇一：201X年中央关于自贸区金融账户解读自贸区企业FT账户的几点好处昨日，博鳌论坛传出“今年，资本项下的货币自由兑换可能会放开”第一点就是自贸区的帐户，因为这是一个最基础管理的内容，你要在发生贸易往来，银行在介入过程中没有帐户搭建很重要，现在还没有放开的情况下，尽管小川行长讲了今年可能会放开。
所以在自贸区里要实现资本项下的货币自由兑换这是关键。
第二算原创也算新闻吧, 自己公司开立FT账户时考虑的几点好处一, 支持人民币结算在部分限定行业, 在对20多个国家进行付款时, 对方愿意接受的话, 可以以人民币直接支付二, 低成本融资可以用香港公司的贷款打到国内公司进行使用。
当然了,原则上来说只能在自贸区内使用,但是银行是和我们说实务操作中这个一个是监管比较松,另一个是进来之后也就不好监管了. 比如说在香港融到的港币,汇到临时账户,然后自动结算成人民币进行使用.三,双向资金池我们暂时还没用到, 说是可以和其他账户结成关联关系, 达到资金池的效果.四,境内投资者可以对外跨境投资的通道个人好像在自贸区内交社保的话也可以从这个进行操作新闻部分I、自贸区基本知识普及：注册地：可以在外高桥保税区、物流园区、机场综合保税区和洋山综合保税区，也即在所谓的三港四区的28.78平方公里的区域内申请注册。
2、自贸区企业开立账户：如果要享受自贸区金融政策，在开立基本户后，只要开一个账户，就是FTE或FTN，但是也可以开立原有的境内四类账户——基本存款账户、一般存款账户、专用存款账户、临时存款账户，但这四类账户项下的资金使用须按非自贸区的金融政策执行。
FTE、FTU、FTN账户简介3、开自由贸易账户是不是只能去自贸区的银行？FTN账户需到自贸区内的金融机构开立，如果是FTE账户，可以到上海地区内通过央行系统验收的所有银行的分支机构开立。
银行上海分行自贸区分账核算单元近年来，上海自贸区的开放政策不断推进，吸引了越来越多国内外企业进驻。
这些企业在上海开展业务，需要在银行开立账户并进行财务核算。
为了方便企业开展业务，并满足银行监管要求，银行上海分行成立了自贸区分账核算单元。
自贸区分账核算单元是银行的一个部门，主要负责处理自贸区内企业的账户管理和财务核算工作。
它的设立，可以为企业提供更加便捷、高效的服务，也可以为银行的监管提供更准确的数据和报表。
银行上海分行自贸区分账核算单元的主要职能如下：一、账户管理自贸区内的企业在银行开立的账户类型较多，包括人民币账户、外汇账户、资本账户等。
自贸区分账核算单元的主要任务之一就是对企业的账户进行管理，保证企业资金的流程正常、账户余额准确，并及时解决企业账户管理及资金结算中的问题。
二、资金结算自贸区内的企业资金流动频繁、涉及金额较大，因此银行必须对其进行资金结算。
自贸区分账核算单元的职责之一就是为企业提供准确、高效的结算服务，包括人民币、外币及其他境内外结算。
三、财务核算自贸区内企业的财务核算工作涉及到税务、财务、审计等多个方面，银行的自贸区分账核算单元可以提供丰富的财务核算服务，帮助企业实现财务数据的统一管理、收支平衡及资产增值。
四、报表统计银行需要根据银行监管要求及自贸区相关规定，对自贸区内企业的账户活动进行监管。
自贸区分账核算单元会不定期向银行及监管机构提交各类报表，包括账户月报、季度报表、年度报表等，保证银行及监管机构合规操作。
总结起来，银行上海分行自贸区分账核算单元作为银行的业务部门，主要负责自贸区内企业的账户管理、资金结算、财务核算及报表统计等工作。
它的设立可以为企业和银行解决诸多问题，为自贸区内的经济活动提供良好的金融环境。
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深入解读上海自贸区FT账户一、基本信息1、政策背景为贯彻十八届三中全会精神，落实党中央、国务院关于建设中国(上海)自由贸易试验区(以下简称"试验区")的重要战略部署，促进试验区实体经济发展，加大对跨境投资和贸易的金融支持，深化金融改革，中国人民银行出台了《关于金融支持中国(上海)自由贸易试验区建设的意见》（“央行30条”）。
自贸区账户体系是人民银行支持自贸区发展30条意见中的关键内容，是探索投融资汇兑便利、扩大金融市场开放和防范金融风险的一项重要制度安排。
2、定义自由贸易(Free Trade)账户的简称，指银行为客户在上海自由贸易试验区分账核算单元开立的规则统一的本外币账户，属于人行账户体系的专用账户。
简单理解，对境内企业来说，拥有自由账户基本就是拥有了一个可以和境外资金自由汇兑的账户。
而对境外企业来说，则意味着它们可以按准入前国民待遇原则获得相关金融服务。
根据央行要求，自由贸易账户的账号之前必须添加FT打头的三位英文字母作为前缀标识，并在资金的汇出、清算、兑换和汇入等各业务流程中全程体现该标识。
3、相关银行目前，已经通过风险合格审慎评估的有7家银行：中国银行上海市分行、工商银行上海市分行、建设银行上海市分行、浦东发展银行上海分行、上海银行、交通银行上海分行及招商银行上海分行。
其中中行、工行、建行上海市分行、浦发行上海分行、上海银行5家银行，已经验收接入央行上海总部系统，也就是说，它们已具备开立自由贸易账户的资格。
二、如何开设自贸区内和境外五类主体可以根据央行规定，向分账核算单元申请开立自由贸易账户。
1、机构类1）区内机构：包括上海自贸区内依法成立的法人和非法人企业，以及境外机构驻区内机构，账号前缀FTE，上海全市授权开办网点都可以开立。
2）境外机构：是指在境外（含港澳台）注册成立的法人和其他组织，账号前缀FTN，区内注册的授权开办网点才可以开立。
3）同业机构：是指已被央行验收通过的其他金融机构的分账核算单元以及境外金融机构，账号前缀FTU，上海全市授权开办网点都可以开立。
关于我国离岸金融市场发展的思考王方宏（中国银行海南金融研究院，海南海口570102）摘要：本文从账户体系和金融产品的角度回顾了我国离岸金融市场发展的轨迹，发现当前我国离岸金融市场呈现多个具有离岸功能的账户体系并行、监管规定分散化、地域分散化、数据分散化特点，而国外成熟的离岸金融市场是有统一账户体系、监管要求、统计体系和地域相对集中及最初的内外分离特点。
随着我国金融扩大开放和融入全球化，建议我国借鉴国际离岸金融市场建设经验，建立离岸金融统计体系、探索本外币一体化账户、走集中发展的道路、制定离岸金融税收优惠政策等，以此促进我国离岸金融市场发展。
关键词：离岸金融；账户体系；监管政策DOI ：10.3969/j.issn.1003-9031.2021.02.010中图分类号：F830.3；F832.1文献标识码：A 文章编号：1003-9031（2021）02-0081-07收稿日期：2020-12-29作者简介：王方宏（1972-），男，海南海口人，经济学博士，中国银行海南金融研究院资深研究员。
根据IMF 的定义，离岸金融是银行和其他金融机构向非居民提供的金融服务，包括银行作为中介向非居民吸收存款和发放贷款。
我国《离岸银行业务管理办法》规定，离岸银行业务是指银行吸收非居民的资金，服务于非居民的金融活动。
离岸金融市场是全球金融市场的重要组成部分。
随着我国金融改革的深入和金融开放的扩大，诸多离岸金融的研究文献均提出加快发展我国离岸金融市场的建议。
由于历史原因，我国离岸金融市场目前呈现分散化发展的特点，与我国扩大金融开放的形势、强化金融监管的要求不相适应，故有必要针对其存在问题和发展瓶颈，厘清发展思路，加强顶层设计，以加快发展和防范风险。
一、从账户和产品看我国离岸金融市场的发展轨迹我国离岸金融市场在人民币尚未自由兑换的背景下，走的是一条多领域并进的发展道路，相当一部分业务没有冠以离岸金融之名、但实质上具有离岸功能且每一个阶段的发展措施均不是对原有政策进行改进，而是另起炉灶，原有政策措施（除了1989年在深圳的试点）继续实施。
银行上海分行自贸区分账核算业务操作风险为了更好地推进贸易自由化和便利化，上海自由贸易区成立以来，不断创新金融业务，优化金融服务，为企业提供更快捷，更高效的金融支持。
其中，银行分账核算业务是自贸区的一大特色服务，可帮助企业实现跨境结算、跨境融资等一系列财务操作。
但银行上海分行自贸区分账核算业务也面临着一系列操作风险，下面就这些风险展开介绍。
一、市场风险自贸区分账核算业务与企业跨境交易有着极为密切的关系。
在自贸区的自由贸易环境下，交易金额较大且有一定的波动性。
企业可能会申请较大的贷款或外币存款，在汇率变化、市场供需变化等因素的影响下产生一定的市场风险。
银行应当根据市场变动做好风险管理工作，使自贸区分账核算业务不出现操作风险。
二、信用风险银行在自贸区分账核算业务中的信用风险主要是指借款企业无法按期归还贷款所产生的损失。
随着自贸区分账核算业务规模逐渐扩大，越来越多的企业将选择这种功能，从而导致银行与大量企业之间产生复杂的借贷关系，银行需要加强对企业的风险管控，提高信用风险的防范能力。
三、操作风险在自贸区分账核算业务中，操作风险要求银行必须具备较强的技术能力，如付款系统配备、表格制作能力、人员配备等。
如果银行在这些方面存在不足，误操作风险就会增大。
银行应当加强对员工的专业培训，确保他们熟练掌握技术，同时，加强对业务流程的审核，使得非技术性操作风险大大降低。
四、合规风险银行自贸区分账核算业务还会产生合规风险，如与政策不符的交易行为，以及不规范的联络人员员工行为等。
银行应主动与自贸区管理部门沟通，加强对自贸区行业政策的学习，提高员工法律意识，并制定相应的业务操作规程，保证业务流程符合政策要求。
总结起来，银行上海分行自贸区分账核算业务面临的市场风险、信用风险、操作风险和合规风险，都需要银行加强对自身操作风险的管理意识，以确保自贸区分账核算业务顺利推进。
同时，银行需要不断完善自己的金融服务体系，以满足客户多种多样的金融需求，并提供全面、优质的金融服务。
上海自贸区分账核算业务实施细则附件1：中国（上海）自由贸易试验区分账核算业务实施细则（试行）第一章总则第一条为支持中国（上海）自由贸易试验区（以下简称“试验区”）建设，根据《中国人民银行关于金融支持中国（上海）自由贸易试验区建设的意见》（银发〔2013〕244号，以下简称《意见》）及有关规定，制定本细则。
中国人民银行上海总部（含中国人民银行上海分行和国家外汇管理局上海市分局，下同）根据权责一致原则完善试验区分账核算业务管理的工作机制和职责分工，建立本外币协调监管机制。
第二条上海市金融机构开展试验区分账核算业务适用本细则。
金融机构是指经中国人民银行、中国银行业监督管理委员会、中国证券监督管理委员会和中国保险监督管理委员会批准，在中国境内设立并从事金融业务的金融机构。
试验区分账核算业务是指上海市金融机构依据《意见》设立分账核算单元，并通过自由贸易账户为区内主体提供《意见》第— 19 —— 19 —— 19 —— 19 —— 19 —第十四条自由贸易账户可办理经常项下和直接投资项下的跨境资金结算。
区内主体以及设立分账核算单元的金融机构可通过开立自由贸易账户，按规定开展《意见》第三部分的投融资汇兑创新及相关业务。
中国人民银行上海总部可根据业务开展情况调整账户使用条件。
第十五条金融机构可以在试验区分账核算单元中为本细则第三条所列的机构开立相应的自由贸易账户。
（一）区内机构自由贸易账户。
适用对象为区内机构和在试验区内注册的个体工商户。
账号前缀标识为“FTE”。
（二）境外机构自由贸易账户。
适用对象为境外机构，只能开立在区内金融机构。
账号前缀标识为“FTN”。
（三）同业机构自由贸易账户。
适用对象为其他金融机构的试验区分账核算单元和境外金融机构。
账号前缀标识为“FTU”。
除本细则规定外，上述账户参照《人民币银行结算账户管理办法》、《境外机构人民币银行结算账户管理办法》等规定管理。
第十六条金融机构可以在试验区分账核算单元中为本细则第三条所列的个人开立相应的自由贸易账户。
（一）区内个人自由贸易账户。
账号前缀标识为“FTI”。
（二）区内境外个人自由贸易账户。
只能开立在区内金融机— 19 —构。
账号前缀标识为“FTF”。
除本细则规定外，上述账户参照人民银行和外汇管理有关规定管理。
第十七条金融机构可凭收付款指令办理各类机构自由贸易账户与境外账户、境内区外的非居民机构账户，以及自由贸易账户之间的资金划转。
收付款指令要素应满足相关信息报送要求。
第十八条机构自由贸易账户与境内（含区内）机构非自由贸易账户之间产生的资金划转（含同名账户）应以人民币进行，并视同跨境业务管理，金融机构应按展业三原则要求进行相应的真实性审核。
第十九条金融机构在为区内机构自由贸易账户、境外机构自由贸易账户、区内个人自由贸易账户、区内境外个人自由贸易账户办理境内付款业务时，应当在汇款附言中分别注明“区内机构FT账户划出”、“境外机构FT账户划出”、“区内个人FT账户划出”和“区内境外个人FT账户划出”，收款的金融机构对业务进行审核后办理入账手续。
第二十条同一非金融机构自由贸易账户与其开立的境内其他银行结算账户之间，可办理以下业务项下的人民币资金划转：（一）经常项下业务。
（二）偿还自身名下且存续期超过6个月（不含）的上海市银行业金融机构发放的人民币贷款，偿还贷款资金必须直接划入开立在贷款银行的同名账户。
— 19 —（三）新建投资、并购投资、增资等实业投资。
（四）中国人民银行上海总部规定的其他跨境交易。
开户金融机构应当对上述境内账户间的资金划转进行相应的业务真实性审核。
中国人民银行上海总部可对上述资金划转业务进行抽查，并可根据需要对上述资金划转的条件进行调整。
第二十一条机构自由贸易账户可使用电子商业汇票。
银行业金融机构应对自由贸易账户签发和转让的电子商业汇票进行相应的审核。
机构自由贸易账户纸质票据及其使用，另行规定。
第二十二条金融机构应当通过中国人民银行的支付清算系统或同城综合支付系统办理自由贸易账户跨行人民币资金收付，并确保账号前缀标识全程体现。
涉及外汇管理的，参照外汇管理有关规定办理。
第二十三条对已实现可兑换的业务（含经常项目和直接投资相关业务），自由贸易账户内资金可自由兑换；对《意见》第三部分投融资创新业务，自由贸易账户内资金可根据实际业务需求进行兑换；涉及特定高风险业务的自由贸易账户内资金应按中国人民银行上海总部相关细则规定的条件进行兑换。
第二十四条自由贸易账户中的资金余额暂不纳入现行外债管理。
第二十五条自由贸易账户不得办理现金业务。
— 19 —第二十六条区内个人和区内境外个人通过自由贸易账户办理《意见》第三部分规定的投融资汇兑及相关业务所涉及的资金划转，按照中国人民银行上海总部制订的相关业务规定办理。
第二十七条中国外汇交易中心、上海清算所等机构在获准向试验区内及境外提供各类跨境金融交易及清算结算服务后，应通过中国人民银行上海总部的系统报送相关信息。
第四章监督管理第二十八条金融机构应按中国人民银行上海总部有关规定报送自由贸易账户信息；自由贸易账户发生的国际收支应按国际收支统计申报要求进行申报；自由贸易账户信息还应按中国人民银行上海总部要求报送到外汇管理信息系统。
第二十九条金融机构办理试验区分账核算业务应认真执行反洗钱、反恐融资以及反逃税相关规定，切实履行必要的审核职责。
第三十条中国人民银行上海总部负责对金融机构试验区分账核算业务进行非现场监测和现场检查。
发生重大风险事件的，或出现严重违法违规行为的，可暂停或取消试验区分账核算业务，并对其上海地区市级机构及相关责任人依法追究责任。
第三十一条中国人民银行上海总部可根据金融宏观审慎管理的需要，对金融机构开展的试验区分账核算业务范围进行调整。
— 19 —第五章附则第三十二条试验区开展《意见》第三部分投融资汇兑便利业务由中国人民银行上海总部根据“成熟一项、推出一项”的原则会同相关部门另行制定。
试验区开展《意见》第三部分投融资汇兑便利业务中涉及到其它相关部门业务的，中国人民银行上海总部支持各有关部门分别制订相应的具体实施细则，充分利用自由贸易账户予以推进。
第三十三条经中国人民银行、中国银行业监督管理委员会、中国证券监督管理委员会和中国保险监督管理委员会批准的上海市非银行金融机构办理试验区分账核算业务的，参照适用本细则。
第三十四条本细则由中国人民银行上海总部负责解释。
第三十五条本细则自颁布之日起施行。
— 19 —附件2：中国（上海）自由贸易试验区分账核算业务风险审慎管理细则（试行）第一章总则第一条根据《中国人民银行关于金融支持中国（上海）自由贸易试验区建设的意见》（银发〔2013〕244号，以下简称《意见》）及有关规定，制定本细则。
第二条本细则所称试验区分账核算业务是指上海市各金融机构依据《意见》第二部分和第三部分开展的自由贸易账户及投融资汇兑相关等业务。
金融机构是指经中国人民银行、中国银行业监督管理委员会、中国证券监督管理委员会和中国保险监督管理委员会批准，在中国境内设立并从事金融业务的金融机构。
第三条中国人民银行上海总部（含中国人民银行上海分行和国家外汇管理局上海市分局，下同）根据金融宏观审慎管理要求，对上海市金融机构自由贸易试验区分账核算业务进行监督管理。
第二章试验区分账核算管理的审慎合格标准第四条上海市级金融机构应根据中国人民银行上海总部— 19 —《中国（上海）自由贸易试验区分账核算业务实施细则（试行）》（以下简称《业务实施细则》）建立内部账务核算体系——试验区分账核算单元（FTU-Free Trade Accounting Unit，以下简称分账核算单元），专门用于核算试验区自由贸易账户以及投融资汇兑相关等业务。
第五条上海市级金融机构应按“标识分设、分账核算、独立出表、专项报告、自求平衡”的原则，建立试验区分账核算业务的各项管理制度。
第六条上海市级金融机构应根据境内法人机构授权，建立试验区分账核算业务的财资管理和跨境资金风险管理制度。
财资管理制度应包括为自由贸易账户提供自由兑换后本外币头寸的平盘、风险对冲管理，境内外本外币资产质量管理、资金来源管理、期限管理等内容。
第七条上海市级金融机构应根据“了解你的业务、了解你的客户以及尽职调查”展业三原则，建立试验区分账核算单元相关业务的展业管理制度，并落实到各个营业网点的相关岗位，确保反洗钱、反恐融资以及反逃税相关责任和义务落到实处。
第八条上海市级金融机构应对试验区分账核算单元的各项业务建立内部风险控制制度和应急预案制度，确保风险识别机制的落实，切实防范操作性风险。
第九条金融机构应以上海市级机构为单位，接入中国人民银行上海总部的相关系统，并按人民银行和外汇管理有关规定报— 19 —送相关的信息。
第三章业务审慎合格评估及验收第十条上海市金融机构在完成内部各项准备工作后，应按本细则第二章的审慎合格标准进行自评估，并形成自评估报告。
第十一条上海市金融机构应向中国人民银行上海总部提交正式的书面报告，内容包括内部分账核算管理以及相关制度的建设情况、系统准备情况以及自评估报告等，自愿参加中国人民银行上海总部定期组织的专业评估，并申请接入中国人民银行上海总部的相关系统。
专业评估将主要采用打分的方式进行（见附件），内容包括但不限于以下方面：（一）金融机构内部授权管理情况；（二）金融机构分账核算科目设置、账务处理等财务会计核算制度；（三）金融机构分账核算业务的财资管理及跨境资金风险管理制度；（四）金融机构试验区分账核算中各项业务的处理流程；（五）金融机构展业三原则的落实措施；（六）金融机构内部风险控制的落实措施；（七）金融机构内部应急预案措施（包括流动性、突发事件等）；— 19 —（八）金融机构相关系统准备情况；（九）中国人民银行上海总部决定的其他情况。
第十二条中国人民银行上海总部可根据审慎合格评估的情况，决定是否约谈相关业务的责任人以做进一步的深化评估。
第十三条中国人民银行上海总部按年度组织对金融机构分账核算业务的持续性评估。
评估结论可用于对金融机构分账核算业务的指导和管理。
第十四条中国人民银行上海总部根据金融机构准备情况对系统接入情况进行验收。
验收采取现场加非现场同步的方式进行。
第四章试验区分账核算业务的宏观审慎管理第十五条中国人民银行上海总部对试验区分账核算业务管理的目标是建立符合宏观审慎管理框架的本外币跨境资金流动管理体系，为试验区实体经济与金融稳健运行提供稳定的货币金融环境。
第十六条中国人民银行上海总部对上海市金融机构开办试验区分账核算业务、投融资汇兑等业务以及相关的资金流动进行非现场监测和持续性动态评估管理。
第十七条中国人民银行上海总部对试验区分账核算业务建立本外币协调监管工作机制，根据《意见》制定相应的业务实施细则，通过系统采集业务数据，结合国际收支统计申报系统、外— 19 —债统计监测系统等采集的相关信息，建立非现场监测指标体系，运用宏观审慎管理政策工具实施管理。
