报销差旅费的会计分录怎么做

差旅费报销范文报销差旅费的会计分录写1、差旅费报销的会计分录：借：管理费用贷：其他应收款借或贷：库存现金2、出差人员出差前预借差旅费时，此时尚未出差，费用没有发生：借：其他应收款——职工贷：库存现金3、出差报销时，差旅费用已经发生，差旅费一般列入管理费用，费用增加记入借方：借：管理费用贷：银行存款要想快速掌握会计分录的正确应用，不能靠死记硬背，也不能以某一会计教材给出的举例分录来作为万能的金钥匙，可参照以下几个方法：1、在理解的基础上记忆。

2、结合经济业务来来捋顺各科目之间的对应关系。

3、把所有的经济业务归类，找出各类经济业务涉及的会计科目，搞清在哪里用那些会计科目进行账务处理。

4、联系会计准则，结合会计科目弄清各科目核算的内容。

5、重点的掌握资产减值、公允价值变动、递延税项、或有负债等账务处理。

6、理清成本归集与分配、成本结转、损益结转、各项税费的计提与核算。

7、多做一下账务处理练习，强化记忆内容。

1、部门填写出差人员所在的部门；出差人员栏目填写出差人员姓名,若有多个可一并填写。

2、出差日期写上出差开始及截止的日期3、出差事由写清楚你出差的目的及主要内容4、报销日期是你填写该报销单的日期5、费用栏按照你实际发生的金额进行如实填写6、最好用黑色或者蓝色水笔写，不允许涂改7、报销单填写完之后，右侧的合计应该等于下方的合计，合计用小写，报销总额用大写。

市内交通、住宿费，补助按造公司的具体报销制度进行填写。

8、报销单按照实际发生的顺序进行填写，放置凭证的时候也将时间较早的凭证放在上面。

9、差旅费报销单应当按造出差次数填写，每出差一次填写一张差旅费报销单，在外连续出差多天可在同一张差旅费报销单中填写。

参考资料：xx年1月1日开始，中央和国家机关差旅住宿费将执行新的标准。

(1)住宿费：根据新调整的住宿标准， ___官员在北京、上海两地最高可以入住1100元标准酒店，其他省份是800或900元，司局级和处级及以下干部的住宿标准也有不同幅度的提升。

差旅费的会计分录和记账要求篇一【差旅费的会计分录和记账要求】亲，咱今天就好好唠唠“差旅费的会计分录和记账要求”这档子事儿。

为啥要整这么一出呢？您想想，公司员工出差那是常有的事儿，这差旅费要是弄不明白，财务数据岂不是乱了套？公司的账要是乱了，那还怎么赚钱发展呀？所以，把这差旅费的事儿整明白，那可是相当重要！下面咱就具体说说要求哈。

先说会计分录这一块儿。

**员工出差预借差旅费时**，咱得这么记：借：其他应收款 - 员工姓名贷：库存现金。

等员工出差回来报销时，**如果预借的钱有剩余**，那就是：借：管理费用（或销售费用等）库存现金贷：其他应收款 - 员工姓名。

**要是预借的钱不够**，那就是：借：管理费用（或销售费用等）贷：其他应收款 - 员工姓名库存现金。

这可都是关键，您可千万别记错喽！再说说记账要求。

这账啊，得记得及时、准确、清晰。

每一笔差旅费的发生时间、金额、用途、出差人员，都得明明白白的。

**每天都要对当天的差旅费业务进行处理**，可别攒一堆，到时候自己都迷糊了。

还有啊，这记账凭证得装订整齐，别弄得乱糟糟的。

您说，把这差旅费的会计分录和记账要求整明白了，咱公司的财务工作是不是能更上一层楼？要是不按照要求来，那账乱得跟麻团似的，老板还不得发火呀！篇二【差旅费的会计分录和记账要求】嘿，小伙伴们！今天咱们来好好聊聊“差旅费的会计分录和记账要求”。

为啥要重视这个呢？您琢磨琢磨，公司业务越来越多，员工们东奔西跑，这差旅费要是管不好，那财务报表能好看吗？公司的资金流向都不清楚，还怎么规划未来的发展呢？接下来具体讲讲要求。

会计分录方面，**当员工出差回来报销差旅费时**，如果是乘坐交通工具的费用，那就这样记：借：管理费用/销售费用 - 差旅费贷：库存现金/银行存款。

要是有住宿费用，那就是：借：管理费用/销售费用- 差旅费贷：库存现金/银行存款。

这里面的费用科目得根据员工出差的目的和部门来准确选择哦。

记账要求嘛，那也是有讲究的。

差旅费的会计分录怎么做差旅费的会计分录是由应借应贷方向、对应账户(科目)名称及应记金额三要素构成。

今天小编就给大家介绍下差旅费的会计分录制作方法，欢迎大家前来查看。

报销差旅费会计分录1、如果没有向公司借钱借：管理费用-差旅费贷：现金2、借出时借：其他应收款--**人贷：现金3、报销时全部花完借：管理费用-差旅费贷：其他应收款-**人有剩余现金借：现金管理费用 -差旅费贷：其他应收款 -**人4、补款时借：管理费用 -差旅费贷：现金其他应收款 -**人差旅费的税务处理关于差旅费的税务规定，各地的规定都有差异，建议各位会计人咨询当地的税务局。

现在摘录厦门地方税务局关于差旅费的相关税务规定，以供各位参考：差旅费应凭真实、有效、合法的凭证列支。

职工的差旅费包括行、住，其余按规定补贴。

差旅费补贴已包含伙食费等，如另有餐费在业务招待费列支。

纳税人发生的与其经营活动有关的合理的差旅费，主管税务机关要求提供证明资料的，应能够提供证明其真实性的合法凭证，否则，不得在税前扣除。

差旅费的证明材料应包括：出差人员姓名、地点、时间、任务、支付凭证等。

《厦门市地方税务局关于差旅费津贴有关个人所得税问题的的通知》(厦地税函【2002】76号)规定如下：1、按《国家税务总局关于印发〈征收个人所得税若干问题的规定〉的通知》(国税发[1994]089号)规定，差旅费津贴不属于工资薪金性质的收入，不予计征个人所得税。

2、上述差旅费津贴是指按照或参照《关于调整厦门市机关、事业单位工作人员差旅费开支标准的通知》(厦财文[2008]7号)、《财政部外交部关于印发〈临时出国人员费用开支标准和管理办法〉的通知》(财行[2001]73号)规定的限额发放的伙食费、公杂费(含市内交通费、通讯费等)。

也就是个人出差的伙食费、公杂费采取包干方式。

3、采取以有效凭证实报实销方式报销伙食费及公杂费的，其另外取得的差旅费津贴，以及超过上述三份文件规定限额发放的部分必须并入工资薪金收入计征个人所得税。

报销差旅费的会计分录做法
报销差旅费的会计分录做法如下：
1.如果有出差人员预借的差旅费，但最后没有出差，费用没有发生，会计分录为：借：其
他应收款以及职工工资，贷：库存现金。

2.所有出差时的报销，差旅费用已经发生，差旅费一般列入管理费用，费用增加记入借
方，会计分录为：借：管理费用贷：银行存款。

3.如果有出差人员预借的差旅费，但实际发生的差旅费比预支的款项少，企业应收回剩余
款项，会计分录为：借：银行存款、管理费用等（根据员工所属部门计入相关科目），贷：其他应收款——某员工。

4.如果有出差人员预借的差旅费，但实际发生的差旅费比预支的款项多，企业补贴剩余款
项，会计分录为：借：管理费用等，贷：其他应收款——某员工、银行存款。

个人报销费用的会计账务处理流程
员工个人报销费用会计分录如下：
借：管理费用(管理部门)
销售费用(销售部门)
制造费用(车间管理部门)
研发支出(研发部门)等
应交税费——应交增值税——进项税额(一般纳税人取得符合抵扣条件的专用发票)
贷：银行存款
报销差旅费会计分录
1、没有向公司借钱
借：管理费用——差旅费
贷：库存现金
2、借出费用
借：其他应收款
贷：库存现金
3、报销差旅费
全部花完：
借：管理费用——差旅费
贷：其他应收款
有剩余现金：
借：库存现金
管理费用——差旅费
贷：其他应收款
补款时：
借：管理费用——差旅费
贷：库存现金
其他应收款
报销餐饮费会计分录
借：管理费用/销售费用
贷：应付职工薪酬
借：应付职工薪酬
贷：库存现金
管理费用是什么？
管理费用是指企业行政管理部门为组织和管理生产经营活动而发生的各类费用，属于期间费用，发生的当期，应
计入当期的损失或是利益核算。

管理费用具体项目包括：公司经费、职工教育经费、业务招待费、技术转让费、无形资产摊销、开办费摊销、上缴上级管理费、咨询费、诉讼费、董事会会费、财务报告审计费、筹建期间发生的开办费等。

公司行政管理人员王华报销差旅费800元的会计分录公司行政管理人员王华报销差旅费800元的会计分录如下：一、背景介绍公司行政管理人员王华因公务需要出差，产生了差旅费用。

根据公司的规定，王华可以向公司进行差旅费用报销。

为了准确记录和核算这笔费用，需要进行相应的会计分录。

二、会计科目根据差旅费用的性质和公司的会计制度，我们可以确定以下会计科目：1. 资产类：差旅费用应归属于“应付账款”或“预付账款”科目。

2. 费用类：差旅费用应归属于“管理费用”或“销售费用”科目。

3. 成本类：如果差旅费用与生产相关，则应归属于“制造成本”科目。

三、会计分录根据以上的会计科目分类和具体情况，我们可以确定以下会计分录：1. 如果差旅费用是由王华个人垫付并准备向公司报销：借：管理费用（或销售费用） 800元贷：预付账款（或应付账款） 800元2. 如果公司直接支付给王华差旅费用：借：管理费用（或销售费用） 800元贷：现金（或银行存款） 800元四、会计分录的解释1. 借：管理费用（或销售费用）800元这一部分表示公司在会计期间内发生了差旅费用，并将其计入到管理费用（或销售费用）科目中。

差旅费用通常属于公司的经营活动成本之一。

2. 贷：预付账款（或应付账款）800元这一部分表示公司向王华支付了差旅费用，并将其计入到预付账款（或应付账款）科目中。

预付账款是指公司在事先支付货款、服务费等情况下，待对方履行相应业务后进行结算的债权。

3. 贷：现金（或银行存款）800元这一部分表示公司直接向王华支付了差旅费用，并将其计入到现金（或银行存款）科目中。

现金是指公司所持有的货币资金，包括现金、银行存款等。

五、会计分录的影响1. 对资产类科目的影响：根据不同情况，差旅费用可能会影响预付账款和应付账款两个科目。

如果是个人垫付并报销，则会增加预付账款；如果是公司直接支付，则会增加应付账款。

2. 对费用类科目的影响：差旅费用属于管理费用或销售费用，会增加这两个科目的金额。

会计准则关于报销差旅费的法条【原创版】目录1.差旅费报销的政策背景2.差旅费报销的会计分录3.差旅费报销的新政及进项税抵扣规定4.差旅费报销的注意事项5.总结正文一、差旅费报销的政策背景随着我国经济的发展，企业间的商务活动越来越频繁，差旅费报销也成为了企业财务管理的重要内容。

为了规范企业的差旅费报销行为，我国财政部门制定了一系列的会计准则关于报销差旅费的法条。

这些法条旨在保障企业的财务健康，防止财务舞弊现象的发生。

二、差旅费报销的会计分录在企业中，差旅费包括员工出差期间的交通费、餐饮费、住宿费等支出。

企业报销员工差旅费的会计分录如下：1.借：管理费用（或销售费用、生产成本等）贷：现金（或银行存款）2.借：应收账款（或预付账款）贷：管理费用（或销售费用、生产成本等）三、差旅费报销的新政及进项税抵扣规定近年来，我国财政部门对差旅费报销政策进行了调整。

根据最新的政策规定，企业可以按照实际发生的差旅费用报销，并且可以享受进项税抵扣政策。

具体的抵扣规定如下：1.交通费：根据实际发生的费用报销，可以享受进项税抵扣。

2.餐饮费：根据实际发生的费用报销，可以享受进项税抵扣。

3.住宿费：根据实际发生的费用报销，可以享受进项税抵扣。

需要注意的是，差旅费进项税抵扣是有数值规定的，超出规定范围的需要采用其他方法。

四、差旅费报销的注意事项企业在报销差旅费时，应注意以下几点：1.差旅费报销需符合公司制定的标准和政策。

2.报销差旅费需要提供有效的发票和证明材料。

3.报销差旅费的流程要规范，确保报销及时、准确。

4.企业应加强对差旅费报销的监督和审计，防止财务舞弊。

五、总结差旅费报销是企业财务管理中不可或缺的一部分。

企业应根据我国财政部门的相关规定，规范差旅费报销行为，确保企业的财务健康和可持续发展。

差旅费分录三亚会计培训[金帐本]差旅费会计分录报销差旅费会计分录1、如果没有向公司借钱借：管理费用-差旅费贷：现金2、借出时借：其他应收款--**人贷：现金3、报销时全部花完借：管理费用-差旅费贷：其他应收款-**人有剩余现金借：现金管理费用-差旅费贷：其他应收款-**人4、补款时借：管理费用-差旅费贷：现金其他应收款-**人差旅费包括哪些1、用于出差旅途中的费用支出，包括购买车、船、火车、飞机的票费、住宿费、伙食补助费及其他方面的支出。

2、一般情况下，单位补助出差伙食费就不再报销外地餐费了，或者报销餐费就不再补助出差伙食费。

3、至于外地餐券不能计入差旅费中，税法上并没有相关的文件规定。

出差补助有相关文件规定的，各地补助标准不一样。

差旅费管理制度ZW xxxx差旅费管理制度第一章总则一、目的为规范公务出差流程，控制费用，降低成本，提高出差效率，规范出差人员的审批及报销流程，特制定本制度。

二、适用范围本制度适用于公司全体员工。

第二章制度内容一、规范1、出差定义：指员工因工作需要到异地办理事务。

2、出差审批申请：出差人员出差前须填写《出差申请表》，注明姓名、所属部门、出差地点，并详细填写出差事由及出差期间的行程安排等，并报相关领导审批。

3、审批程序：公司员工出差报所属部门负责人审批后，报主管副总、总经理审批，各公司高管级别人员需报集团董事长批准。

4、借款：出差申请经批准后，出差人员需填写《借款单》，说明用款计划，由部门领导签字，财务人员审核，总经理审批后，方可凭《出差申请表》及《借款单》在各公司财务部办理借款手续。

5、出差报告：出差员工返回后3个工作日内，必须认真填写《出差报告》对出差过程中发生的问题及掌握的信息，应及时向主管领导做出书面汇报，必要时或通过会议形式传达、报告出差的工作内容。

二、出差考勤：1、员工出差考勤由行政人事部门统一考勤，如无出差申请者，可定其为缺勤或旷工，但需与该员工所在部门负责人核实；员工出差计全勤，不计加班。

差旅费怎么做会计分录
差旅费报销的会计分录应分为两种情况，即差旅费已全部支出和未全部支出。

全部支出：借方：管理费用-差旅费；贷方：其他应收款-XX。

现金借款：现金借款：管理费用；贷方：其他应收款-XX。

差旅费业务报销的会计分录：
如果你没有向公司借款：
借方：管理费用-差旅费；
信用卡：现金。

专项训练题库
贷款时：
借方：其他应收款——XX;
信用卡：现金。

报销期间：
(1) .所有花费：
借方：管理费用-差旅费；
贷方：其他应收款-XX。

(2) .剩余现金：
借方：现金：管理费用-差旅费；
贷方：其他应收款-XX。

付款时：
借方：管理费用-差旅费；
贷方：现金：其他应收款-XX
所谓差旅费是指出差期间发生的交通费、住宿费、公共及杂项费用和其他费用。

差旅费是行政管理事业建设单位和企业的重要问题经常性支出项目。

管理部门报销差旅费的会计分录在企业的日常运营中，管理部门员工因工作需要出差是常有的事，而差旅费的报销则涉及到一系列的会计处理。

正确地进行会计分录，不仅能够准确反映企业的财务状况和经营成果，还能保证财务数据的真实性和可靠性。

首先，我们来了解一下什么是差旅费。

差旅费是指工作人员临时到常驻地以外地区公务出差所发生的城市间交通费、住宿费、伙食补助费和市内交通费等。

当管理部门员工出差归来，提交差旅费报销申请时，企业需要对其提供的相关票据进行审核，包括机票、火车票、汽车票、住宿发票、餐饮发票等。

审核无误后，财务部门将根据这些票据进行会计处理。

假设管理部门员工小张出差花费了以下费用：1、往返机票费用 2000 元；2、住宿费 1500 元；3、市内交通费 300 元；4、伙食补助费 500 元。

那么，相应的会计分录如下：借：管理费用——差旅费 4300贷：其他应收款——小张（如果出差前预支了差旅费）库存现金（如果是出差回来后直接报销）如果小张在出差前预支了 3000 元差旅费，那么报销时的会计分录为：借：管理费用——差旅费 4300贷：其他应收款——小张 3000库存现金 1300这里的“管理费用——差旅费”科目用于核算管理部门因出差产生的各项费用。

“其他应收款——小张”科目用于记录小张预支的差旅费，当报销完成后，冲减该科目。

“库存现金”科目则反映了实际支付或补付的现金。

需要注意的是，对于差旅费的报销标准，企业通常会有内部的规定。

例如，住宿标准可能根据不同的城市和职位有所差异，交通费用的报销也可能有相应的限制。

只有在符合企业规定的范围内，相关费用才能予以报销。

此外，在进行会计处理时，要确保票据的真实性和合法性。

对于虚假或不合规的票据，财务部门应拒绝报销。

还有一种情况，如果企业采用了备用金制度，管理部门员工出差前领取备用金，出差归来报销时的会计分录又有所不同。

假设管理部门员工小李领取了 2000 元备用金用于出差，出差回来实际花费 1800 元，退回 200 元备用金。

企业报销员工差旅费的会计分录
学习《会计原理》时，总是搞不明白什么业务应划分到哪个科目，哪个科目该借，哪个科目该贷；这里记录并分享企业在报销员工的差旅费的业务中涉及到的会计分录，以便给初学的朋友一些借鉴，内容有参考其他资料，也有自己的一些想法。

对于熟练的会计人员来说是完全没有问题的，但对于处理相同学习阶段的朋友具有借鉴意义。

员工出差有两种情况，一种是先领备用金，出差后回来报。

另一种是员工自己先垫，然后回来报销。

1、领备用金后再出差
出差完后，员工进行报销
根据会计恒等式：
资产=负债+所有者权益+收入-费用+利得-损失
所以当费用类增加时（借+），资产也跟着减少（贷-），这里不能理解为借方增加，贷方也增加，它们是在公式两头，并且是-费用，所以费用增加，资产跟着减少。

不同的出差人员对应不同的费用：
管理费用—管理部门人员
销售费用—销售部门人员
制造费用—车间人员
研发费用—研发部门
2、员工自己垫付出差再报销
这里的解释与1中的报销是相同的，只是贷方为银行存款或是现金账户。

wudechun1982
2022-9-6。

关于差旅费的会计分录
差旅费是公司因员工出差或者其他业务需要而发生的费用。

在
会计中，差旅费通常被视为一种费用，需要按照会计准则进行记录
和核算。

下面我会从多个角度来回答这个问题。

首先，当员工发生差旅费用时，公司需要进行相应的会计分录。

假设员工出差产生了1000元的差旅费用，公司应该按照以下方式进
行会计分录：
借，差旅费用 1000元。

贷，银行存款或应付账款 1000元。

这个会计分录反映了差旅费用的发生，借方记录了费用的增加，贷方记录了支付差旅费用的资金来源，可以是从公司银行账户支出，或者暂时记为应付账款。

其次，差旅费用可能包括交通费、住宿费、餐饮费等各种费用。

在实际记录差旅费用时，公司应该对这些费用进行明细分类，以便
更好地控制和核算费用的支出情况。

例如，公司可以设立交通费、
住宿费、餐饮费等不同的费用科目，分别记录员工在出差过程中发
生的各项费用。

另外，公司在记录差旅费用时，需要遵循会计准则的相关规定，确保费用的记录真实准确。

同时，公司还需要建立健全的内部控制
制度，对员工的差旅费用进行审批和报销流程的管理，以防止费用
支出的滥用和浪费。

总的来说，差旅费用在会计中是一项重要的费用支出，公司需
要按照会计准则和内部控制制度进行合理记录和管理，以确保费用
支出的合规性和真实性。

希望以上回答能够满足你的需求。

采购部报销差旅费会计分录采购部报销差旅费会计分录差旅费是指单位工作人员临时到本市以外地区办理公务活动所发生的城市间交通费、住宿费、伙食补助费、市内交通费等。

下面是店铺为大家整理的采购部员工报销差旅费会计人员进行的账务处理，希望大家喜欢!采购部员工报销差旅费的.会计分录差旅费是行政事业单位和企业的一项重要的经常性支出项目，主要包括因公出差期间所产生的交通费、住宿费、伙食费和公杂费等各项费用。

采购员报销差旅费会计处理 :1、如果没有向公司借钱借：管理费用-差旅费贷：现金2、借出时借：应收款--采购员贷：现金3、报销时全部花完借：管理费用-差旅费贷：其他应收款-采购员有剩余现金借：现金管理费用 -差旅费贷：其他应收款 -采购员4、补款时借：管理费用 -差旅费贷：现金其他应收款 -采购员国内差旅费报销的相关规定一报销所需工具单1、差旅费审批报销单：只要性质为差旅费报销，均应填写“哈尔滨工业大学差旅费审批报销单”，经项目负责人审批签字后报销。

需要注意的是，出差补助和总金额应由会计审核填写。

2、探亲差旅费审批报销单：报销探亲差旅费必须提供“职工探亲差旅费审批报销单”。

3、票据粘贴单：出差人须将机票、车票、住宿费发票等原始凭证按类别整齐、规范的粘到票据粘贴单上。

二审批权限1、校级领导出差由校办主任代为审批。

2、使用学校预算经费的，各单位负责人出差由主管校领导审批，其他人员出差由各单位负责人审批。

3、使用其他经费的，各项目负责人出差由同级或上级主管部门负责人审批，其他人员出差由项目负责人审批。

4、职工经批准外出进修，使用师资或干部培养经费的，须经人事部门或组织部门审批。

5、符合探亲条件的职工探亲费用的报销，由各单位负责人签字并经人事处审批。

三临时公务出差注意事项1、出差补助费：伙食费100元/天，特殊地区(西藏、青海、新疆)120元/天;市内交通费80元/天。

“十一”期间及春节期间(七天)不计发补助费，如有特殊工作需要，需提交文字说明并经单位负责人批准。