基金从业泽格考试科目二：《证券投资基金基础知识》完美无错字修订版

2024年基金从业资格证之证券投资基金基础知识高分题库附精品答案单选题（共45题）1、以下属于远期合约标的资产的是（）。

A.大宗商品B.农产品C.利率D.以上三种均是【答案】 D2、收益率曲线的类型不包括（）。

A.正收益曲线B.反转收益曲线C.水平收益曲线D.垂直收益曲线【答案】 D3、（）是指除了信用评级不同外，其余条件全部相同（包括但不限于期限、嵌入条款等）的两种债券收益率的差额。

A.信用评级B.信用利差C.债券评级D.债券利差【答案】 B4、( )在交易中执行投资者的指令。

A.保荐人B.托管人C.做市商D.经纪人【答案】 D5、开放式基金的设立主体是（）。

A.基金持有人B.基金发起人C.基金管理人D.基金托管人【答案】 C6、下列关于投资决策说明书包含的内容，说法错误的是（）。

A.投资回报率目标B.业绩比较基准C.投资范围D.最低收益保障【答案】 D7、李先生一家的资产负债表中资产总额是100万元。

其中，现金2万元，开放式货币市场基金3万元，银行活期存款1万元，股票20万元，汽车10万元，债券10万元，家具5万元，住宅49万元。

则李氏夫妇的流动资产与总资产的比率是（）。

A.2%B.5%C.6%D.16%【答案】 C8、行业因素不包括( )。

A.行业生命周期B.行业景气度C.行业法令措施D.经济周期【答案】 D9、关于公司制私募股权基金，以下表述错误的是( )。

A.公司制私募股权基金的投资者一般享有作为股东的一切权利B.公司制私募股权基金的基金管理人会受到股东的严格监督管理C.公司制私募股权基金的投资者需要承担无限责任D.公司制私募股权基金通常具有较为完整的公司结构【答案】 C10、关于股票型基金的投资组合构建，以下说法错误的是（）。

A.基金股票投资组合构建通常有自上而下和自下而上两种策略B.基金行业与风格受基金合同约束C.基金股票投资范围、目标、投资比例都由基金合同约定D.基金个股选择与投资比例不受约束【答案】 D11、（）是最早产生的期货合约。

2024年基金从业资格证之证券投资基金基础知识精选试题及答案二单选题（共45题）1、对个人投资者买卖基金单位获得的差价收入，在对个人买卖股票的差价收入未恢复征收个人所得税以前，暂不征收（）A.个人所得税B.营业税C.消费税D.企业所得税【答案】 A2、下列关于衍生工具的说法，错误的是( )。

A.远期合约、期货合约、互换合约、结构化金融衍生工具常被称为基础性衍生工具B.按合约特点可以分为远期合约、期货合约、期权合约、互换合约和结构化金融衍生工具C.期权合约、期货合约属于独立衍生工具D.按产品形态可以分为独立衍生工具、嵌入式衍生工具【答案】 A3、按债券利率是否固定，可分为（）和浮动利率债券。

A.固定利率债券B.贴现债券C.累进利率债券D.复利债券【答案】 A4、假设企业年初存货是20 000元，年末存货是5 000元，那么年均存货是( )元。

A.7 000B.25 000C.12 500D.3 500【答案】 C5、下列关于预期损失的说法，正确的是（）。

A.预期损失是一个分位值，不能衡量最左侧区域的风险情况B.预期损失由于其在尾部风险度量、次可加性等方面的优势，越来越受到金融行业与监管机构的重视C.预期损失不需要给定时间区间，是指在给定置信区间内投资组合损失的期望值D.预期损失可以体现那些将来可能发生但没有在历史数据中体现的最大损失【答案】 B6、在成熟市场中几乎所有利率衍生品的定价都依赖于( )。

A.即期利率B.远期利率C.贴现因子D.到期利率【答案】 B7、股票的市场价格由股票的价值决定，但同时受许多其他因素的影响其中最直接的影响因素是（）A.公司组织形式B.公司人员结构C.每股净资产D.供求关系【答案】 D8、根据嵌入条款对债券进行分类，以下不属于该分类的选项是（）A.通货膨胀联结债券B.结构化债券C.可赎回债券D.息票债券【答案】 D9、关于交易所的交易时间，说法错误的是（）。

A.期货合约的交易时间是固定的B.一般每周营业4天，周五、周六、周日及国家法定节假日休息C.每个交易所对交易时间都有严格的规定D.各交易品种的交易时间也可以不同，由交易所安排【答案】 B10、以下统计量中，描述统计样本偏离其均值程度的是（）。

11月23日基金从业资格考试《证券投资基金基础知识》真题汇编科二基本信息：[矩阵文本题] *1、关于远期合约，以下表述错误的是（） [单选题] *A 、远期合约通常在到期前对冲抵消，而不必在到期时进行实物交割(正确答案)B 、远期合约双方在未来均负有义务C 、远期合约经双方谈判商定，交易成本较高D 、远期合约双方均面临对方违约的风险2、如果当前1年和2年的即期利率分别为7%和8%，那么隐含1年到2年远期利率为（） [单选题] *A 、 7.5%B 、 9%(正确答案)C 、 15%D 、 1%3、衍生工具是由另一种基础资产构成或衍生而来，关于其中的基础资产，以下表述正确的有（）I 基础资产通常被称作合约标的资产II 可以是股票、债券等金融资产III 可以是黄金、原油等大宗商品或贵金属IV 可以是市场利率、股票市场指数[单选题] *A 、 II、III、IVB 、 I、III、IVC 、 I、II、III、IV(正确答案)D 、 I、II、III4、以下选项中不属于股票价格指数的编制方法是（） [单选题] *A 、加权平均法B 、移动平均法(正确答案)C 、算数平均法D 、几何平均法5、以下选项中，不能用于防范债券基金流动（） [单选题] *A 、准备一定的现金以备不时之需B 、控制流通受限资产比例C 、增加长久期债券配置比例(正确答案)D 、选择交易活跃的债券6、以下不属于基金暂停估值情形的是（）某只基金重仓的债券到期后未能兑付，严重影响该基金的流动性II.港股通产品，因台风警报，联交所宣布闭市一天某基金因投资经理申请年休假。

基金无人管理因估值系统准备不充分，某基金无法正确算出产品应纳增值税额 [单选题] *A 、 I、II、IIIB 、 III、IV(正确答案)C 、 I、III、IVD 、 I、II7、资管产品运营过程中发生的增值税应税行为，以（）为增值税纳税人 [单选题] *A 、资管产品管理人(正确答案)B 、资管产品托管人C 、中国证券投资基金业协会D 、资管产品投资者8、根据以下材料，回答{TSE}题在对普通股票进行估值的时候，常用的估值模型可以分为两类:内在价值法（贴现模型）和相对价值法（乘数估值模型）。

2022年基金从业资格《证券投资基金基础知识》试题及答案(最新)1、[单选题]()是指经中国人民银行批准可以开展结算代理业务的金融机构法人，受市场其他参与者的委托，为其办理债券结算业务的制度。

A.公开市场一级交易制度B.做市商制度C.结算代理制度D.委托办理制度【答案】C【解析】结算代理制度是指经中国人民银行批准可以开展结算代理业务的金融机构法人.受市场其他参与者的委托，为其办理债券结算业务的制度。

2、下列对股票的内在价值的说法中，正确的是()。

Ⅰ股票的内在价值即理论价值，是指股票未来收益的现值Ⅱ股票的内在价值决定股票的市场价格Ⅲ股票的市场价格总是围绕其内在价值波动Ⅳ宏观经济政策的调整不会引起内在价值的变化A.Ⅰ、Ⅱ、ⅣB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、ⅢD.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】C3、股票的( )由股票的价值决定并受供求关系的直接影响。

A.理论价格B.市场价格C.供求价格D.票面价格【答案】B【解析】本题考查股票的价格。

股票的市场价格由股票的价值决定，供求关系是最直接的影响因素，市场价格呈现出高低起伏的特征。

4、( )是指通过发行受益凭证或者股票来进行募资，并将这些资金投资到房地产或者房地产抵押贷款的专门投资机构。

A.房地产有限合伙B.房地产权益基金C.房地产投资信托D.房地产股份合伙【答案】C【解析】本题考查不动产投资工具。

房地产投资信托(基金)是指通过发行受益凭证或者股票来进行募资，并将这些资金投资到房地产或者房地产抵押贷款的专门投资机构。

5、[单选题]中期票据采用注册发行，最大注册额度不超过企业净资产的()A.30%B.40%C.50%D.80%【答案】B【解析】中期票据采用注册发行，最大注册额度不翅过企业净资产的40%6、以下关于基金利润分配的表述，错误的是( )。

A.封闭式基金的利润分配每年不得少一次B.开放式基金的分红方式有两种C.封闭式基金年度收益分配比例不得低于基金年度可供分配利润的80%D.封闭式基金只能采用现金分红【答案】C【解析】本题考查基金利润分配。

科目二：《证券投资基金基础知识》第6章投资管理基础一、资产负债表含义1.资产负债表也称为企业的“第一会计报表”。

资产负债表报告了企业在某一时点的资产、负债和所有者权益的状况，报告时点通常为会计季末、半年末或会计年末，反映了企业在特定时点的财务状况，是企业经营管理活动结果的集中体现。

2.会计恒等式：资产=负债+所有者权益3.所有者权益包括：股本、资本公积、盈余公积、未分配利润四部分二、利润表1.利润表亦称损益表，反映一定时期（如一个会计季度或会计年度）的总体经营成果，揭示企业财务状况发生变动的直接原因。

利润表是一个动态报告2.利润表由三个主要部分构成。

第一部分是营业收入；第二部分是及营业收入相关的生产性费用、销售费用和其他费用；第三部分是利润。

三、现金流量表1.现金流量表也叫账务状况变动表，所表达的是在特定会计期间内，企业的现金的增减变动等情形，反映企业的现金流量，评价企业未来产生现金净流量的能力；评价企业偿还债务、支付投资利润的能力，谨慎判断企业财务状况；2.现金流量表的基本结构分为：经营活动产生的现金流量；投资活动产生的现金流量；筹资活动产生的现金流量三部分四、财务报表分析概念财务报表分析是指通过对企业财务报表相关财务数据进行解析，挖掘企业经营和发展的相关信息，从而为评估企业的经营业绩和财务状况提供帮助。

五、销售利润率1.销售利润率=净利润/销售收入；销售利润率是指每单位销售收入所产生的利润2.一般来说，其他条件不变时，销售利润率越高越好；但当其他条件可变时，销售利润率低也并不总是坏事，因为如果总体销售收入规模很大，还是能够获得不错的净利润总额，薄利多销就是这个道理。

六、资产收益率1.资产收益率=净利润/总资产；资产收益率计算的是每单位资产能带来的利润2.资产收益率是应用最为广泛的衡量企业盈利能力的指标之一。

资产收益率高，表明企业有较强的利用资产创造利润的能力，企业在增加收入和节约资金使用等方面获得了良好效果。

2023年2月25日基金从业科目二《证券投资基金基础知识》考试真题答案1. 【单选题】张先生拟用退休金购买基金，对基金选择，亲友（江南博哥）们的建议有以下4点，请你从专业角度帮助张先生做出分析，正确的是（）。

Ⅰ.选择年初以来收益率高的Ⅱ.选择基金经理从业年限长的Ⅲ.选择风险调整后超额收益高的Ⅳ.想清楚自己的投资目标A. Ⅱ、ⅣB. Ⅲ、ⅣC. Ⅱ、ⅢD. Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ正确答案：B参考解析：Ⅰ项，考察的时间太短；Ⅱ项，基金经理的从业年限并不必然代表更高的收益率。

2. 【单选题】关于财务报表，以下表述正确的是()。

Ⅰ.资产负债表记载的信息为时点数，通常为会计季末、半年末或年末Ⅱ.分析资产负债表可以了解企业资产要素、偿债能力、资本结构、股东权益结构等信息Ⅲ.资产负债表的基本逻辑关系一般情况下都成立，但在所有者权益为负时除外IV.资产负债表与利润表及现金流量表从不同角度记录反映企业的经营情况，相互之间关系不大A. Ⅰ、ⅡB. Ⅰ、Ⅱ、ⅢC. Ⅱ、Ⅲ、IVD. Ⅰ、Ⅱ、IV正确答案：A收起知识点解析参考解析：资产负债表之间三个会计要素的等式关系是恒成立的，故III错误；作为“第一会计报表”的资产负债表与企业的另外两个报表——利润表和现金流量表密切相关，故IV错误。

3. 【单选题】关于交易成本，以下说法错误的是()。

A. 显性成本可以事先确定，包含佣金、税费、交易所规费三部分B. 隐性成本包含买卖价差、冲击成本、机会成本、对冲费用等C. 证券交易过程中的经手费、监管费、印花税等是显性成本D. 冲击成本是购买流动性的成本，可以精确计量正确答案：D收起知识点解析参考解析：显性成本是不包含在交易价格以内的费用支出，一般可以准确计量，也可以事先确定，又称为直接成本或价外成本。

显性成本按照收费主体划分，包含经纪商佣金、税费、交易所规费/结算所规费三个主要部分。

【A正确】隐性成本是包含在交易价格以内的、由具体交易导致的额外费用支出（相对于没有该笔交易的情形而言），一般无法准确计量，也不能事先确定，因此往往容易被忽视。

2024年基金从业资格证之证券投资基金基础知识练习题(二)及答案单选题（共45题）1、某投资者通过借入所在证券公司资金购买有价证券的交易方式为（）。

A.买空交易B.期货交易C.卖空交易D.现货交易【答案】 A2、基金的主要利润来源是（）。

A.基于资产管理规模的管理费B.交易佣金C.基金所持股票分红D.投资收益【答案】 D3、（）“北向通”正式启动。

A.2016年5月16日B.2016年7月3日C.2017年5月16日D.2017年7月3日【答案】 D4、以下属于非法人产品的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】 B5、关于基金管理人的基金资产估值工作，表述错误的是（）。

A.应该制定相应的制度，明确基金估值的原则和程序B.建立健全估值决策体系C.须与基金托管人使用相同的估值业务系统D.根据投资策略定期审阅估值原则和程序，确保其持续适用性【答案】 C6、下列不属于金融衍生工具的是（）。

A.金融远期合约B.金融债券C.金融期权D.金融互换【答案】 B7、在M基金公司的晨会上，投资经理A提到：“可以通过投资股票、债券、期货等来分散基金的非系统性风险，且也可一定程度上降低系统性风险”；投资经理B补充道：“系统性风险主要受宏观因素影响，应该加强对经济、政治和法律等因素的关注”。

关于两人的说法，下列表述正确的是（）。

A.两者均正确B.A经理的说法错误，B经理的说法正确C.两者均不正确D.A经理的说法正确，B经理的说法错误【答案】 B8、某公司按每股0.5元送现金红利，配股价格为5元，股东按每股0.1的比例实行配股，3月24日为权益登记日，3月23日该股票收盘价为11元，请计算该股票除权（息）参考价为( )元。

A.9B.12C.11D.10【答案】 D9、关于普通股和优先股，以下说法说法正确的是（）A.优先股需按票面价值支付一定比例股息B.普通股和优先股一般股息率都固定C.普通股的股东和优先股的股东一般都有表决权D.持有普通股比持有同一家公司等数量的优先股的风险低【答案】 A10、基金N与基金M具有相同的标准差，基金N的平均收益率是基金M的两倍，基金N的夏普指数（）。

2024年基金从业资格证之证券投资基金基础知识高分通关题型题库附解析答案单选题（共45题）1、关于跟踪误差与主动此重。

以下表述正确的是（）。

A.跟踪误差与主动比重都是相对于业绩比较基准的风险指标，跟踪误差反映投资组合与基准组合持仓的差异。

主动比重反映投资组合真实收益率与基准收益率的偏离度B.跟踪误差是相对于业绩比较基准的风险指标，而主动比重是相对于投资组合历史持仓的风险指标C.跟踪误差是反映投资对象对市场敏感度的指标，主动比重是相对于业绩比较基准的相对风险指标D.跟踪误差与主动比重都是相对于业绩比较基准的风险指标，跟踪误差反映投资组合与基准组合持仓的差异【答案】 B2、某投资者以18元／股的价格购入100股某公司股票，半年后该公司发放分红0．3元／股，1年后该公司股票价格上升至19元／股，该投资者选择卖出其所持有的股票。

在这1年内，该投资者的持有区间收益率为（）。

A.5.56％B.7.23％C.1.67％D.3.89％【答案】 B3、下列免征营业税的收入有（）A.金融机构买卖基金份额的差价收入B.金融机构买卖基金的差价收入C.基金管理人运用基金买卖股票、债券的差价收入D.基金管理人、基金托管人从事基金管理活动取得的收入【答案】 C4、我国提供基金评价业务的公司不包括（）。

A.银河证券B.晨星公司C.中国证监会D.上海证券【答案】 C5、小王于2017年10月20日（周五）赎回了某公募货币市场基金，他应享有的利润日包含（）。

A.2017年10月20日、21日、22日、23日B.2017年10月20日、21日、22日C.2017年10月20日、21日D.2017年10月20日【答案】 B6、关于非系统性风险，以下表述错误的是()A.大多数资产价格变动方向往往是相反的B.非系统性风险也可称作个体风险C.负面新闻可能会导致投资组合的非系统性风险增加D.投资组合中的资产数量越多，非系统性风险越小，直至接近于零【答案】 A7、债券的（）又叫违约风险，是指债券发行人未按契约的规定支付债券的本金和利息,给债券投资者带来损失的可能性。

最新基金从业科目二证券投资基金基础知识试题200道10考号姓名分数一、单选题(每题1分,共200分)1、证券A与证券B的收益率分布关系如下图所示，在以下说法中，XXX的是（）。

A.证券A与证券B的收益率是正相关的B.当证券A上涨时，证券B上涨的可能性比较大C.证券A与证券B的相关系数大于证券B与证券A的相关系数D.证券A与证券B的相关系数小于1答案：C2、股票的技术分析中，堪称是市场技术派研究的鼻祖的是（）。

A、道氏理论B、“量价”理论体系C、“相对强度”理论体系D、过滤法则与止损指令答案为A【解析】本题考查技术分析。

道氏理论堪称是市场技术派研究的鼻祖。

3、关于债券组合构建，以下说法错误的是（)。

A.债券组合构建需要选择个券B.债券组合构建需要决定不同信用等级、行业类别上的配置比例C.债券组合构建不需要考虑杠杆率D.债券组合构建需要考虑市场风险和信用风险答案：C解析：债券投资组合构建需要考虑杠杆率等因素。

4、假设某基金持有的某三种股票的数量分别为10万股、50万股和100万股，每股的收盘价分别为30元、20元和10元．银行存款为1000万元，对托管人或管理人应付未付的报酬为500万元，应付税金为500万元，已售出的基金单位为2000万。

运用一般的会计原则，计算出单位净值为（）元。

A.1.10B.1.12C.1.15D.1.17答案：C解析：10*30=30050*20=1000100*10=1000300+1000+1000=2300（基金市值）资产=2300+1000（银行存款）=3300负债=500+500=1000权益=3300（资产）-1000（负债）=2300单位净值=2300/2000（基金份额）=1.155、已知甲公司年末负债总额为200万元，资产总额为500万元，无形资产净值为50万元，流动资产为240万元，流动负债为160万元，当年利息费用为20万元，净利润为100万元，所得税为30万元，则（）。

最新基金从业科目二证券投资基金基础知识试题200道4考号姓名分数一、单选题(每题1分,共200分)1、股票的市场价格由股票的价值决定，同时还受许多其他因素的影响，其中最直接的影响因素是（）。

A.股票的种类B.供求关系C.气象环境D.劳动力价格答案：B解析：股票的市场价格一般是指股票在二级市场上交易的价格。

股票的市场价格由股票的价值决定，但同时受到许多其他因素的影响。

其中，供求关系是最直接的影响因素。

2、目前，以下不可以申请合格境内机构投资者资格的是（）。

A、基金管理公司B、商业银行C、私募股权基金D、证券公司答案为C【解析】本题考查QDII的定义及其设立标准。

2007年6月18日,中国证监会颁布的《合格境内机构投资者境外证券投资管理试行办法》规定,符合条件的境内基金管理公司和证券公司,经中国证监会批准,可在境内募集资金进行境外证券投资管理。

这种经中国证监会批准可以在境内募集资金进行境外证券投资的机构称为合格境内机构投资者。

目前,除了基金管理公司和证券公司外,商业银行等其他金融机构也可以发行代客境外理财产品。

3、下列与看跌期权变动方向呈反方向的影响因素是（）。

A.期权的执行价格B.无风险利率水平C.合约标的资产的分红D.标的资产价格的波动率答案：B解析：当无风险利率升高时，买方资金的机会成本会变高，从而看跌期权的价值随之降低。

4、下列关于基金相关主体的估值责任的表述错误的是（）。

A、基金托管人对管理人的估值结果负有复核责任B、基金托管人在复核基金份额净值时参考基金业协会的估值指引的，则可免除其估值责任C、我国基金估值的责任人是基金管理人D、基金托管人在复核基金资产净值之前，应该审阅基金管理公司采用的估值原则和技术答案为B【解析】本题考查基金资产估值的责任人。

基金管理人和托管人在进行基金估值、计算基金份额净值及相关复核工作时,可参考基金业协会的估值指引,但是并不能免除相关责任。

即使基金管理人选择服务机构进行估值,也不能免除管理人的相关责任。