采购舞弊行为经典案例

招投标典型违规案例（附分析）政府采购招投标存在多种违规现象，对国家的利益和社会公共利益造成了不同程度的损害，影响了政府采购资金的使用效率、效益，影响政府采购的公平和公正性。

本文通过真实案例的形式对违规现象进行说明和分析，期望给相关监管部门和广大政府采购当事人在识别违法违规行为时提供参考，最终使违法违规者受到应有的处罚，利益受损者的利益能够得到应有的维护。

毕竟，公平、公正的政府采购环境需要采购人、供应商、采购代理机构、监管部门等共同来维护！1、暗中陪标案情：某高校机房工程改造进行招标。

招标公告发布后，某建筑公司与该校基建处负责人进行私下交易，最后决定将此工程给这家建筑公司。

为了减少竞争，由建筑公司出面邀请了5家私交甚好的施工企业前来投标，并事先将中标意向透露给这5家参与投标的企业，暗示这5家施工企业投标文件制作得马虎一些。

正式开标时，被邀请的5家施工企业与某建筑公司一起投标，但由于邀请的5家施工企业不是报价过高，就是服务太差。

评标结果，某建筑公司为第一中标候选人。

法理评析这是一起典型的陪标行为。

这种由供应商与采购人恶意串通并向采购人行贿或者提供不正当利益谋取中标的行为，是非常恶劣的，也是政府采购最难控制的，它已经成为政府采购活动的一大恶性毒瘤！2、违规招标案情：某年12月13日，某省级单位从中央争取到一笔专项资金，准备通过邀请招标对下配发一批公务车辆，上级明确要求该笔资金必须在年底出账。

考虑到资金使用的时效性，经领导研究确定采购桑塔纳2000型轿车，并于12月18日发出了邀请招标文件。

12月31日，该单位邀请了3家同一品牌代理商参与竞标，经评标委员会评审选定由A代理商中标。

随后双方签订了政府采购合同，全部采购资金于当天一次拨清。

法理评析采购人因项目特殊性，且只能从有限范围的供应商处采购的，经财政部门批准后可以采用邀请招标方式。

该单位之所以这样做，似乎理由很充分，但这确实是一个违法采购行为。

不能因为上级对资金使用有特殊要求，必须在年底前出账而忽略了等标期不得少于20天的法律规定；在未经财政部门批准的情况下，擅自采用邀请招标方式没有法律依据；单位领导研究确定采购桑塔纳2000型轿车作为公务用车，理由不够充分，属于定牌采购，有意无意地排斥了其他同类品牌车的竞争，且同一品牌3家代理商的竞争不等于不同品牌3家供应商的竞争；属于政府集中采购目录范围内的普通公务用车，应当委托集中采购机构采购，而不能擅自采用部门集中采购形式自行办理。

采购违法案例采购违法案例——公司内部贪腐案一、案例背景2008年，某国有企业名震业界，以其在能源行业的领先地位而闻名。

然而，这座帝国在2010年病态地崩溃。

由于贪污腐败和违法行为的曝光，公司股价瞬间下跌，信誉受到极大损害。

这起案件引起了社会各界的广泛关注。

二、违法事件及细节1.时间：2005年至2010年发生地点：某国有企业总部当事人：王某（公司采办中心副主任）、李某（供应商）2. 2005年公司采办中心副主任王某在收受供应商李某的贿赂后，协助李某公司赢得该企业大量的采购合同。

这些合同在招标过程中被操纵，以确保其胜出。

3. 2006年王某设立了一个虚假的采购项目，同时指定李某公司为该项目的唯一供应商。

王某和李某通过虚假报价和合同操作获取巨额盈利。

4. 2007年在该企业进行能源设备采购过程中，王某与李某串通，要求其他供应商故意放弃参与投标，并以高额回扣的方式分给王某。

5. 2008年这起违法行为的滔滔不绝的狂澜终于被揭穿。

一名公司员工向反腐败机构举报了王某的不法行为。

此举触动了大批内外的披露者，其领导们纷纷被逮捕。

6. 2009年司法机构对王某和涉案的供应商李某展开调查。

调查发现，他们通过虚假报价、贪污行为和串通作弊方式获得了巨额利润。

7. 2010年法庭对王某和李某进行了公开审判。

王某被判处有期徒刑15年，并处罚金；李某被判处有期徒刑12年，并处罚金。

判决书指出，他们的行为既违反了采购法规定，又损害了国家和公司的正当利益。

三、律师点评这起采购违法案例震惊业界，同样也给我们带来了深刻的警示。

王某和李某利用其在公司采办中心的职务权利，以不正当的手段为李某公司获取大量的采购合同，并以此获取高额回扣和利润。

他们在利益和权力的驱使下，肆无忌惮地违法乱纪。

这起案件突出了在公司采购过程中违反竞争原则的行为，以及国有企业系统中存在的腐败问题。

鉴于此，加强采购合同的监督机制、完善内部审计和风险管理制度至关重要。

采购管理十大错误案例分享摘要采购管理是企业运营中至关重要的环节，对企业的成本、供应链和风险管理等方面都具有重大影响。

然而，在实施采购管理过程中，很容易出现各种错误和失误，严重影响企业的运营效率和成本控制。

本文将分享采购管理中的十大错误案例，希望能够帮助企业避免类似的错误，并提高采购管理的水平。

引言采购管理是企业运营中非常重要的一环，它涉及到供应商选择、采购谈判、合同签订、供应链管理等多个方面。

一个高效的采购管理体系可以帮助企业减少采购成本，降低风险，提高供应链的可靠性。

然而，在实施采购管理过程中，很容易犯下各种错误，导致企业遭受不必要的损失和困扰。

本文将分享采购管理中的十大错误案例，并提出相应的改进措施，以期帮助企业提高采购管控水平。

1. 未充分了解供应商的信誉和背景在选择供应商时，很多企业只关注价格和产品质量，而忽视了对供应商的信誉和背景的调查。

这样的做法很容易导致合作供应商存在不合规的行为，如延期交货、产品质量不过关等问题。

改进措施：在选择供应商前，要对其进行充分的调查和背景验证，包括对其生产能力、质量管理体系、供应链稳定性等方面进行评估，确保供应商的可靠性和合规性。

2. 只注重价格忽视产品质量有些企业在采购过程中只注重价格，而忽视了产品质量的核查。

这样的做法可能会导致购买到低质量的产品，从而影响企业的生产和客户满意度。

改进措施：在采购过程中，要根据产品的实际需求确定合理的价格预期，并充分考虑产品的质量和可靠性。

可以通过样品检测、品质体系认证等方式来降低采购风险。

3. 长期过分依赖单一供应商一些企业在选定供应商后，长期与其合作，没有建立备选供应商的体系。

一旦单一供应商出现问题，企业将无法及时找到替代供应商，造成生产中断和销售损失。

改进措施：建立供应商评估和管理体系，定期评估和监控现有供应商的绩效，并同时建立备选供应商库，以便在紧急情况下获得替代供应商。

4. 未充分利用供应商资源有些企业对供应商的资源和专业知识了解不够，导致无法充分发挥和利用供应商的专长。

全过程剖析：采购舞弊审计调查案例采购，在很多企业，往往是舞弊与腐败的重灾区，我们如何对采购业务的舞弊行为进行调查呢？当然，所采购物资的价格是调查的着手点及核心。

一、案例-样板房软装采购2018年夏，正值某地产公司一楼盘样板房软装，大量采购样板房内的摆设，装饰。

共6套样板房，装饰摆设的数量不小。

该软装的采购由项目营销中心来主导。

最终装饰摆设的采购共花销500万元，平均每套样板房的软装80余万元。

审计在调取了软装清单和报价，对其中价值高的家具进行了比价，如沙发、厨卫用品进行了市场询比价。

这些大件的物品与市场价相比没有太大的周转。

审计人员继续进行摸索，发现壁画、吊灯、客厅铺设的地毯、摆设在数量上较多，共计价值150万元。

审计人员根据清单对现场进行了盘点，发现壁画、摆设数量短缺。

审计做好了相关盘点记录并由相关人员签字确认，其次对这些零星物品进行了市场比价，发现均高于同档次市场价格。

根据职业嗅觉，判断这是一起舞弊事件，可能存在吃回扣。

审计人员顺藤摸瓜，对相关的合同进行审查，将合同后附的供货清单，与相关收货验收记录进行比对，并没发现太大问题。

审计人员果断控制了相关采购人员，分成3组，对涉及采购的人员及进行案场布置的人员进行面谈，面谈前三组人员确定了面谈策略，就是让约谈人员对结合已查实的价格问题及数量问题进行解释。

在赤裸裸的证据面前，涉事人员陈某等人交代了其与供应商窜通吃回扣。

这起案例需要告诉大家的是，舞弊常常隐藏在你最容易忽视的角落，看似不起眼，却十分的阴暗腐朽。

随着时代的发展，舞弊的手段变幻莫测且具有隐匿性。

只有通过不断的经验积累，深入到各业务层，挖撅舞弊风险点，明察秋毫，才能将舞弊公之于众，得到相应的惩处。

调查解析在此案例的调查中，调查人员使用了穿行测试、价格比对、盘查资产、讯问的调查方法。

破案过程相对容易。

（一）对招采流程进行穿行测试这属于常规审计的做法，就是将采购开始到最终的合同签订进行完整的测试，关注是否符合公司规定，是否存在不合逻辑的地方。

第1篇一、案例背景近年来，我国招标采购市场日益活跃，招标采购项目不断增加。

然而，在招标采购过程中，一些企业和个人为了追求自身利益，采取不正当手段进行围标、串标、欺诈等违法行为，严重扰乱了市场秩序，损害了国家利益和公平竞争环境。

为加强招标采购警示教育，提高招标采购人员的法律意识和职业道德，本案例将针对一起典型的招标采购违法行为进行分析和警示。

二、案例概述某市公共资源交易中心于2019年9月对一宗土地出让项目进行公开招标。

该项目吸引了10家企业和个人报名参与投标。

在招标过程中，某企业负责人为了获得中标资格，采取了一系列不正当手段，包括：1. 通过关系向评标委员会成员泄露评标信息，为该企业量身定制评标方案；2. 与其他投标人相互勾结，进行围标、串标，抬高其他投标人的报价；3. 暗中收买评标委员会成员，使其在评标过程中偏袒该企业；4. 利用虚假资料、伪造业绩等手段，提高企业的投标竞争力。

最终，该企业在评标过程中获得高分，成功中标。

然而，在项目实施过程中，该企业出现了严重违约行为，导致项目进度延误，给国家和公共利益造成了重大损失。

三、案例分析1. 违法行为分析本案中，某企业负责人通过关系、围标、串标、收买评标委员会成员等手段，严重违反了《中华人民共和国招标投标法》及相关法律法规。

其违法行为主要体现在以下几个方面：（1）泄露评标信息：企业负责人通过关系向评标委员会成员泄露评标信息，为该企业量身定制评标方案，严重侵犯了其他投标人的合法权益。

（2）围标、串标：企业负责人与其他投标人相互勾结，进行围标、串标，抬高其他投标人的报价，扰乱了公平竞争的市场秩序。

（3）收买评标委员会成员：企业负责人暗中收买评标委员会成员，使其在评标过程中偏袒该企业，严重影响了评标结果的公正性。

（4）伪造资料：企业负责人利用虚假资料、伪造业绩等手段，提高企业的投标竞争力，误导评标委员会。

2. 法律责任分析根据《中华人民共和国招标投标法》及相关法律法规，某企业负责人及其企业应承担以下法律责任：（1）撤销中标资格：该企业中标无效，应撤销中标资格。

题目：校友的“求助”情景：某区财政局采购办科室负责人王某负责本区的政府采购监督工作，常常需处理政府采购投诉事宜。

一天，一单位向王某投诉：其政府采购供应商在政府采购合同履行过程中，更换中标产品，以次充好。

王某得知此事后，立刻展开调查，发现该供应商确有不诚信问题。

但该供应商是一家大公司，参与政府采购多年，该供应商的销售员还与王某是校友。

该销售员向王某求助：“要是这次投诉按正常程序处理，公司将进入政府采购黑名单且三年不得参与政府采购，那他的工作就完了。

”面对校友的求情、哭诉，王某左右为难。

思考：王某面对校友的求助该怎么办？为什么？点评：王某应秉公执法，对该供应商涉嫌的违法行为问题进行核实和处理。

首先，政府采购监督管理部门徇私舞弊是严重违反采购法的行为。

如果王某因校友的请求而不查处，那王某本身就违纪了。

其次，如果供应商的不诚信且违法行为不查处，那么将会对国家和人民造成损失，从这一点来说，王某更应该秉公执法。

法律链接：⑴《政府采购法》第八十条政府采购监督管理部门的工作人员在实施监督检查中违反本法规定滥用职权，玩忽职守，徇私舞弊的，依法给予行政处分；构成犯罪的，依法追究刑事责任。

题目：只吃饭不收礼情景：某单位借口联络感情，宴请吃饭，以方便自身工作的开展。

财政局采购办科员甲是一名党员，他认为，吃饭是小事情，只要自己不接收礼物，并按原先要求做好工作就行了。

于是参加了宴请。

思考：甲对业务单位宴请是否应该接受？点评：在日常工作中，工作人员很容易遇到以加强联系和联络感情为名的请吃、送礼，虽然可能不会影响当时的工作，但会渐渐腐蚀工作人员的廉政之心，必须在源头上就遏止。

法律链接：《领导干部廉洁自律规定》：党员领导干部要廉洁奉公，忠于职守。

禁止利用职权和职务上的影响谋取不正当利益。

不准接受可能影响公正执行公务的礼物馈赠和宴请。

第1篇一、案例背景某企业（以下简称“甲公司”）成立于2000年，主要从事建筑材料的销售。

近年来，甲公司业务不断发展壮大，采购需求日益增加。

然而，在采购过程中，甲公司存在一系列违法行为，给公司带来了严重的法律风险和经济损失。

二、案例经过1. 案例一：虚假招标2018年，甲公司因业务拓展需要采购一批钢材。

为了规避公开招标程序，甲公司内部人员与供应商乙公司（以下简称“乙公司”）达成协议，由乙公司以低于市场价格的价格向甲公司供应钢材。

甲公司未按照《招标投标法》的规定进行公开招标，违反了法律法规。

2. 案例二：串通投标2019年，甲公司再次采购一批钢材。

甲公司内部人员与乙公司再次达成协议，约定在投标过程中相互配合，提高乙公司的中标概率。

甲公司未按照《招标投标法》的规定进行公平竞争，违反了法律法规。

3. 案例三：采购人员受贿2020年，甲公司采购人员丙因收受乙公司贿赂，将一批不合格的钢材采购回公司。

甲公司未对采购人员进行严格管理，导致公司利益受损。

三、案例处理1. 案例一：甲公司因虚假招标行为被当地招标投标监督管理部门处以罚款，并要求其改正违法行为。

2. 案例二：甲公司因串通投标行为被当地招标投标监督管理部门处以罚款，并要求其改正违法行为。

3. 案例三：甲公司因采购人员受贿行为被当地监察机关查处，对丙进行行政处罚，并要求甲公司加强内部管理，杜绝类似事件再次发生。

四、案例分析1. 违法行为分析（1）虚假招标：甲公司未按照《招标投标法》的规定进行公开招标，违反了公平竞争原则，损害了国家利益和社会公共利益。

（2）串通投标：甲公司内部人员与供应商相互勾结，损害了招标投标的公平性，违反了法律法规。

（3）采购人员受贿：甲公司内部人员利用职务之便收受贿赂，损害了公司利益，违反了职业道德和法律法规。

2. 案例启示（1）加强法律法规学习：企业应加强员工对《招标投标法》、《反不正当竞争法》等法律法规的学习，提高员工的法治意识。

采购员廉洁反面案例案情简介据大疆采购腐败案二审判决书显示：2016年上半年，被告人吕龙（2015年至2018年7月期间系大疆公司采购部经理）与被告人伊丹（2015年2月至2016年5月期间系大疆公司采购部经理）商量后，由伊丹找威欣睿公司（大疆公司供应商）总经理林某索要好处费，提出按照采购额的5%收取，林某经考虑后表示同意。

林某安排公司会计林映美每月在收到大疆公司货款后随即按货款额的5%作为好处费，通过原公司员工“宿某艳"个人账号转款给伊丹。

经查，2016年7月至2018年8月间，威欣睿公司通过宿某艳账号转款3482288元人民币至伊丹账号，林某账号转款144500元至伊丹账号，共转账3626788元。

吕龙利用其在采购部的职务便利，帮助威欣睿公司获得大量采购订单，威欣睿公司销售额从原来平均每月21.5万元飙升至每月364.8万元。

伊丹合计转款139.12万元给吕龙，同期吕龙妻子李某农业银行、上海浦东发展银行个人账户有数百万现金存入。

判决结果一审法院经审理认为，被告人吕龙、伊丹，利用职务上的便利，索取他人财物，为他人谋取利益，数额巨大，其行为均已构成非国家工作人员受贿罪。

故一审法院判决：被告人吕龙犯非国家工作人员受贿罪，判处有期徒刑五年；被告人伊丹犯非国家工作人员受贿罪，判处有期徒刑二年六个月。

一审法院判决后，被告人吕龙及伊丹均提出上诉，二审法院经审理后查明，认定的事实与一审一致，因伊丹在二审期间继续有悔罪表现，并取得大疆公司谅解，依法可以从轻处罚。

故二审法院判决维持上诉人吕龙的判决，对上诉人伊丹量刑部分进行改判，伊丹犯非国家工作人员受贿罪，判处有期徒刑一年六个月。

企业反腐败合规在大疆公司公布的一份《反腐败公告》中显示，因供应链腐败造成的损失保守估计有10亿人民币，涉及员工达45人以上。

该事件发生后，大疆公司迅速成立了专门的反腐小组进行深入的调查，同时开展员工的诚信文化建设。

大疆的教训是血淋淋的，造成企业消极腐败现象严重滋长和蔓延的原因也是多方面，当前公司内部腐败已经成为了公司快速发展过程中的一大恶疾。

舞弊案例（Fraud Case）“富士康”集权高管，采购窝案大起底2013年初，大陆警方办案期间意外查获鸿海集团（大陆即为富士康）“表面组装技术技术委员会”总干事兼经理邓志贤的犯罪事实，鸿海集团高层涉嫌向供应商索贿的消息就此被媒体披露，同时引发了鸿海集团体系内反腐浪潮。

那么，这场“贿赂门”缘起何处？一、鸿海采购体制鸿海的采购制度主要分为BOM(物料清单)采购和非BOM 采购。

其中BOM 部分是用于生产产品所需的配件和原料，通常较大部分为消耗品；非BOM 采购则是指在生产过程中需要的生产资料，包括设备、辅料等等。

凡是能进入鸿海采购供应商清单的供应商均需经过严格的筛选。

在所有产品(BOM 与非BOM)采购之前，供应商必须具备完整的法人资质，产品安全性需达到各种认证要求。

在筛选过程中，会先安排生管(生产管理)、品管(品质管理)、工管(工程管理)、经管(经费管理)这四部门的主管去察看工厂。

但若采购涉及非BOM 的设备或者BOM 具有特定生产工艺的产品，技委会将进行终审，经审查合格后，才能发给供应商一个编码，即表示其已获得采购资格。

这些技委会的人员，在采购方面有一定的决定权，在采购中充当的角色，就类似于国内众多招投标中心的“专家委员会”。

凡是涉及到专业领域的生产工艺与生产技术问题，必须由技委会来审查产品生产工艺的合理性。

在筛选好供应商之后，还须对产品进行试样。

试样合格后，就开始进行报价。

鸿海擅长比价，所以采购方会经常被要求降价，这会给供应商带来较大的利润压力。

这正是采购方向鸿海集团采购高管贿赂的缘由之一。

供应商与鸿海签订供货合同后，就能得到供应商编码，但这并不意味着可以持续安稳的做鸿海的供应商。

因为每季度一次的评估将直接影响供货商的供货权。

每次评估，仍然是由生管、品管、工管、经管这四大管线上的人共同负责,共同评估。

舞弊案例“富士康”集权高管，采购窝案大起底>>案例回放二、采购体制漏洞四大管线是鸿海创造性建立的独有管理方式，这四个管理部门各自独立，但又密切协同，对企业的日常生产运营进行监控管理。