Excel会计凭证(自动生成报表、明细账、科目余额表)

四、总账/明细账表编制总账/明细账表，是本表编制的核心，会计核算的最终结果正确与否，完全取决于你编制的总账/明细账表是否正确。

这时需要对大家说明的是，编制总账/明细账表编制完成后，其计算过程全部是根据公式自动完成的，如果在使用后进行修改，可能导致前期与后期的账目数据不一致，因此，在编制总账/明细账表前，你应该首先要仔细考虑设计好会计核算的总账科目、二级明细科目和三级明细科目等等；其次，设计会计科目应根据《事业单位会计制度》及《企业会计制度》的相关规定，同时，也要结合单位的具体情况，尽可能科学合理、全面适用。

下面详述编制总账/明细账表的编制方法（参照图表5—总账-明细账表进行说明。

）。

照片名称：05.总账-明细账⒈新建总账/明细账表见图表5—总账-明细账表（表头），打开工作簿→双击Sheet4工作表标签→命名为“总账/明细账表”→在A1单元格中输入表标题“总账/明细账表”。

照片名称：05.总账-明细账（表头）如没有Sheet4工作表，可将光标移到工作表标签位置处右键单击，然后在快捷命令菜单中单击“插入”命令，即可添加下一个新的工作表，再进行命名。

⒉编制试算平衡表格照片名称：04.总账-明细账（试算平衡表）见图表4—总账-明细账表（试算平衡表），在A2中输入试算平衡→B2中输入公式“=C2+E2+G2-D2-F2-H2”→C2中输入公式“=SUM(SUMIF($A$4:$A$500,"<521",C$4:C$500))”→选中C2单元格直接拖动复制到D2:H2单元格区域中。

公式中【"<521"】部分，即是指仅统计小于521数字编号科目的对应单元格，为什么要这样设置呢？这是因为：根据财政部颁布的《事业单位会计制度》规定，事业单位现行会计核算的总账科目编号范围是101现金～520结转自筹基建，我们进行试算平衡时，只用观察总账科目的数据是否平衡，即可了解数据的正确性。

一、概述在日常生活和工作中，很多人都会使用Excel来进行记账和会计核算。

Excel作为一款常用的办公软件，其灵活性和功能强大的特点使其在会计核算中有着重要的应用价值。

掌握Excel记账的会计核算流程对于提高工作效率和准确性至关重要。

本文将从以下几个方面详细介绍Excel记账的会计核算流程，希望能够为相关人员提供一些帮助和指导。

二、建立工作表1. 开启Excel软件，并建立一个新的工作表。

2. 在工作表中输入会计科目和账户初始余额。

可以根据实际情况设置多个工作表，比如收入表、支出表、资产负债表等，以便于对不同类型的数据进行分类和统计。

三、录入业务数据1. 在Excel工作表中，按照会计凭证的顺序录入每一笔业务数据，包括借方金额和贷方金额。

2. 对于每一笔业务数据，需要在对应的会计科目和账户中记录相应的金额，确保借贷平衡。

四、制作会计报表1. 利用Excel的函数和公式，对录入的业务数据进行汇总和计算，生成各种会计报表，如总账、明细账、损益表、资产负债表等。

2. 可以使用Excel的图表功能，将会计报表数据以图表的形式直观展示，有利于数据分析和决策。

五、核对和调整1. 对生成的会计报表进行核对和比对，确保数据的准确性和一致性。

2. 针对发现的错误或不符的地方，及时对业务数据进行调整和修正。

六、结算和审计1. 在会计期末，进行结算操作，包括计提折旧、计提准备、损益结转等。

2. 进行财务审计，对会计核算结果进行检查和审定。

七、结语通过本文的介绍，可以看出Excel记账的会计核算流程是一个非常系统和复杂的过程，需要相关人员具备一定的会计基础知识和Excel操作技能。

灵活运用Excel的函数和公式，能够帮助用户更高效地完成会计核算工作。

希望本文的内容对于希望掌握Excel记账的会计核算流程的人们有所帮助。

八、掌握Excel记账的技巧在进行Excel记账的会计核算流程中，除了掌握基本的操作步骤外，还需要一些技巧和注意事项来提高工作的效率和准确性。

逸凡账务系统V3.0《使用指南》重庆罗惠民最新动态：《逸凡账务系统》已升级至V4.27版，主要功能参见V4.0版的介绍，下载地址：《逸凡账务系统》V4.0版主要功能介绍逸凡账务系统V4.0版已经具备了财务软件的常用功能，并创造性的提供了只有正规财务软件才具有的功能，如输入凭证时自动找平、借贷方转换、快速复制摘要、即时查看选定科目的现金流量项目、当月发生额、余额及材料类科目的数量单价。

是最优秀的Excel账务系统之一。

主要功能如下：一、凭证处理1、凭证录入快捷的科目定位查询（在科目代码栏输入科目代码的前几位可快速查询定位）、金额的借贷方转换(在金额栏输出空格后回车）、分录金额自动轧差(在金额栏输出+后回车）、快捷复制摘要（在摘要栏输入。

复制上一条摘要或。

1复制第一条摘要或。

2复制上间接一条摘要）、插入分录、删除分录、清除凭证内容、即时查看科目当月发生额及余额、自定义常用摘要。

2、凭证保存借贷平衡检验、科目是否为最明细级检验、现金流量项目检验，检验金额是否等于数量乘单价、检验是否已存在当前凭证号。

3、凭证查询根据凭证号查询，查询凭证修改后可直接保存。

(根据金额和摘要的模糊查询功能将在V5.0中提供）。

4、凭证打印功能系统可设定录入完凭证直接打印或凭证批量打印，打印纸张无限制，凭证专用纸或普通A4、B5纸均可。

5、审核记账，期末结账功能此功能将在V5.0中提供6、期末结转损益自动将有发生额的损益类科目结转入本年利润，并生成凭证二、账薄管理1、总账查询快速查询总账（可查询至最明细级），批量查询打印总账，可设定无发生额不打印，无余额不打印。

2、明细账查询基本功能和总账查询差不多，不赘述三、报表管理可自动生成资产负债表、损益表、现金流量表及其附表，以上报表均可生成任何连续期间的报表（如1-3月、2-5月）四、参数设置用户可根据本企业的实际情况和个人的使用偏好设置相关参数。

主要的参数有：需要录入数量金额的科目、常用摘要设定、是否需要现金流量检验、填制完凭证是否直接打印、是否需要即时查看所选定分录的科目的余额和本月发生额、账套备份的类型使用说明：打开《逸凡账务系统V4.0》，启用宏，进入系统后菜单栏下有一新菜单：《逸凡账务系统菜单》，最左边是返回主控台的按钮，在任何工作表点击其均可返回主控台，右边起第三个按钮为保存凭证，第二个为插入分录按钮，第一个为删除选定分录的按钮。

会计总账、各种明细账的EXCEL的电子表格格式怎么做？会计总账、各种明细账的EXCEL的电子表格格式怎么做？如题，会计总账、各种明细账的EXCEL的电子表格格式怎么做?谢谢求一份记账凭证、现金日记账、银行存款日记账、明细账excel电子表格记账模板求一份现金日记账、银行日记账、总账、明细账、固定资产账excel电子表格记账模板会计总账和明细账的EXCEL的电子表格格式(含现金日记账、银行日记账、总账、明细账和分类明细账)求电子版带公式的账本(含现金日记账、银行日记账、总账、明细账和分类明细账)会计报表excel电子表格记帐求全套手工做账EXCEL表格，包括会计凭证，T字账户，各类明细账总账，日记账，科目余额表，报表等相关表格也许你已经在Excel中完成过上百张财务报表，也许你已利用Excel函数实现过上千次的复杂运算，也许你认为Excel也不过如此，甚至了无新意。

但我们平日里无数次重复的得心应手的使用方法只不过是Excel全部技巧的百分之一。

本专题从Excel中的一些鲜为人知的技巧入手，领略一下关于 Excel的别样风情。

一、让不同类型数据用不同颜色显示在工资表中，如果想让大于等于2000元的工资总额以“红色”显示，大于等于1500元的工资总额以“蓝色”显示，低于1000元的工资总额以“棕色”显示，其它以“黑色”显示，我们可以这样设置。

1.打开“工资表”工作簿，选中“工资总额”所在列，执行“格式→条件格式”命令，打开“条件格式”对话框。

单击第二个方框右侧的下拉按钮，选中“大于或等于”选项，在后面的方框中输入数值“2000”。

单击“格式”按钮，打开“单元格格式”对话框，将“字体”的“颜色”设置为“红色”。

2.按“添加”按钮，并仿照上面的操作设置好其它条件(大于等于1500，字体设置为“蓝色”;小于1000，字体设置为“棕色”)。

3.设置完成后，按下“确定”按钮。

看看工资表吧，工资总额的数据是不是按你的要求以不同颜色显示出来了。

3、所有表中基本上只需填写绿色单元格，填写后自动变色，其余均为公式部分。

各表均启用了公式保护，未设密码，如需更改公式，请自行撤销保护。

4、本表设有凭证打印模板，只需输入需要打印的凭证号即自动调出该凭证号的内容，因每张凭证只设了8行分录，所以在录入凭证时请尽量保持每号凭证分录在8行以内，以便打印。

若实在要超出8行，如结转类凭证，则打印该凭证时需在凭证模板最后一行分录后插入若干行，再将公式下拉即可，操作前需撤销工作保护。

编制及使用说明：1、使用方法：只需在“凭证录入”表中逐笔录入会计分录，其他表格数据即自动生成（科目余额表期初数、损益表本年累计数请参照表中说明录入，资产负债表年初数需手工输入）。

如需生成现金流量表还须手工完成“表外数据录入”工作表。

2、录入凭证时，请在每行会计分录前输入“凭证号”，会计科目可在下拉菜单中选择或手动输入两种方式，先录总账科目再录明细科目，明细科目会自动根据已录总账科目而调出与之对应的预设明细科目。

5、本表会计科目设置采用旧“企业会计制度”使用科目，所有总账科目均已列入“会计科目”表中，如非必要，请勿修改总账科目，如需修改，则相应报表关联公式也要作相应修改。

6、明细科目可在总账科目之后自行增减或修改，科目之间不可有空单元格。

7、资产负债表和损益表的取数公式适用于账结法，录入凭证时需严格按照“科目余额表”中科目借贷方性质录入，否则报表数据将会出错。

如：管理费用，科目性质为借方，冲减时不可做在贷方，而应该做借方红字；主营业务收入，科目性质为贷方，冲减时不可做在借方，而应该做贷方红字。

8、关于“现金流量表”的编制： ①本套财务账表中“现金流量表”为参照网上所搜寻资料而编制，编制办法主要是依据两大主表各帐户的变动情况进行分析，并补充若干表外数据(见“表外数据录入”工作表)，然后将这些科目的分析结果分别归入现金流量表的各项目，以此自动生成现金流量表。

由于两大主表反映的是各科目余额，无法反映各科目的发生额及明细，因此根据本办法编制的现金流量表并不能完全反映公司现金流量的真实情况，只能反映大概状况，仅供对外使用，如公司决策需要，则须按明细账簿认真分析，另行编制。

欢迎使用账务系统一、注意事项：本系统采用EXCEL的宏命令编制，在EXCEL2003上调试通过。

打开文件时必须启用宏。

方法：工具-宏 不能更改已有工作表名称，凭证表、明细帐表、科目余额表已有等工作表不能插入或删除行或列， 建议将不需要的会计科目删除，以增加程序运行速度减小EXCEL文件体积。

本程序自带《小企业会计 本程序无需安装，可在任何安装有EXCEL2003的计算机上运行，在U盘等移动设备上运行速度稍慢， 未注册版：用户名、密码无需录入，直接登录即可。

未注册版本，账簿、报表只能只能使用一个月 建议文件命名规则：公司名称-会计年度启用后建议将本帮助粘贴到新的文件，但工作表不能删除。

修改凭证不要修改日期，否则会产生错误二、工作流程二.一、启用：1、主界面-系统设置-初始化-系统初始化。

执行本功能会清除全部数据，建议复制文件后执行。

2、主界面-系统设置-初始化-核算单位名称/启用时间-保存。

3、主界面-系统设置-注册-录入注册码-注册。

4、主界面-系统设置-初始化-会计科目编码方案-OK5、主界面-系统设置-会计科目初始化（录入期初余额，如一次不能录平，可挤平后保存，在“启用二.二、录入凭证：1、主界面-会计凭证2、会计凭证界面：按回车后，自动转到计凭证录入内容下一单元格，单元格内容不符和规定系统将 在会计科目单元格可直接录入会计科目号或单击“查”按钮查询会计科目，在查 注意：在会计科目单元格直接录入会计科目号或单击“查”按钮选择会计科目后 本界面中只能打印当前会计凭证，连续打印会计凭证：主界面-连续打印会计凭证打印格式调整：主界面-连续打印-打印设置/预览二.三、连续打印：连续打印会计凭证，凭证打印设置/预览二.四、记帐：将会计凭证记账，未记账凭证在明细帐查询中能查询到，但科目余额表中不包含未记账凭 凭证记账后不能单独一张凭证恢复记账前状态，但在系统设置-帐务处理-封帐-结转下月二.五、系统设置-账务处理-封帐二.六、系统设置-账务处理-结转下月二.七、录入下一月会计凭证三、明细帐单击凭证号单元格，单击凭证按钮查询会计凭证四、科目余额表：本系统没有三栏式总帐，科目余额表在只查询一个月的时候能起到总帐的作用初始化余额：只需填写最低级科目数量、金额，上级科目数量、金额保存时会自动生成。

大家可以用到，觉得不错的顶一下哦，很使用的方法，对初学者是不错的‘教程’。

如何用电子表格制做《凭证汇总表》一、表格设置，1、打开电子表格，双击左下角“sheet1”修改为《凭证汇总表》后，开始编制《凭证汇总表》。

（电子表格上面从左至右的ABCDE……代表列，电子表格左边自上而下的123456789……代表行）在A1单元格中填写：企业名称(根据表格大小，合并居中即可)在A2单元格中填写：2011年XX月份凭证汇总表(根据表格大小，合并居中即可)在A3、A4单元格中填写:凭证编号（合并居中）在B3、C3单元格中填写:银行存款（合并居中）在B4、C4单元格中分别填写:借方贷方在A5单元格中填写:合计在A6\A7\A8\A9\A10\A11……单元格中分别填写1 2 3 4 5 6……(代表凭证号码)根据需要可无限延长在D3、D4单元格中填写:凭证编号（合并居中）在E3、F3单元格中填写库存现金（合并居中）在E4、F4单元格中分别填写:借方贷方在D5单元格中填写:合计或不填在D6\D7\D8\D9\D10\D11……单元格中分别填写1 2 3 4 5 6……(代表凭证号码)根据需要可无限延长其他会计科目类推，资产科目在前，负债科目、费用科目在后排列填写即可。

2、凭证科目汇总表重点在合计公式的建立上！第5行：A5单元格填写的是合计B5单元格输入=SUM(B6：B130) 银行存款借方合计C5单元格输入=SUM(C6：C130) 银行存款贷方合计D5\D6\D7单元格输入1 2 3……E5单元格输入=SUM(E6：E130) 库存现金借方合计F5单元格输入=SUM(F6：F130) 库存现金借方合计其他科目类推设置即可这样每一列可以输入125个凭证，一般企业完全够用。

如果不够用，还可以下拉至够用；3、验算《凭证科目汇总表》的设置验算公式设置：如合计栏借贷方的合计公式和其他科目的合计公式一样；第1行银行现金合计借方公式=B6+E6银行现金合计贷方公式=C6+F6第2行银行现金合计借方公式=B7+E7银行现金合计贷方公式=C7+F7其他行类推第1行其他科目汇总合计借方公式是后面所有科目的借方相加其他科目汇总合计贷方公式是后面所有科目的贷方相加差额列的每一行的公式设置为同行的银行现金合计借方+其他科目汇总合计的借方-银行现金合计贷方-其他科目汇总合计贷方如果差额出现数值则代表输入不正确出现在哪一行，就表示哪一张凭证输入错了，需要检查更正。

最好用的会计EXCEL财务做账小系统用这个系统做账快一年了，特意在这里给大家推荐下，群里用这个的也不少。

这个excel财务系统，其实就是一个EXCEL表格存储财务数据，外加一个关联可执行exe程序，需要生成明细账和报表时，通过excel数据文件中的按钮调用打开exe程序，打开后exe财务系统软件界面会浮动在原来的excel财务数据文件的上方。

软件界面中有几个大类，分别是凭证、账簿、报表、设置等，各大类标签中按钮（执行的操作）不同。

再稍微详细的一点说，这个小系统用来保存数据的是excel文件，里面有凭证表、科目设置表、空白明细账和报表模板等，设置好科目、录入凭证后，需要查看明细账时，使用excel文件中的按钮调用打开关联和程序界面，在界面中点击要执行的操作，比如查看明细账、或生成报表等，程序会按用户要求快速计算出结果，并将结果写入到原excel文件的空白模板文件中，呈现在用户面前，所有数据的录入在输入都是在excel文件中可见的，可以复制另存到其他文件都行。

实际上各种财务系统网上也有很多了，这个小系统主要方便的地方是：1、可以连续输入多年的凭证，不需要年结另建新文件中录入期初数据。

2、每个月末想结转损益也行不结转也行，反正生成的报表都一样，生成过程都会把没结转的在计算时结转一下（不会生成凭证，只是在计算过程按结转后的数据生成报表）。

3、在录入凭证的过程中，重复的数据录入可以自动录入，比如录入日期时可以只输入天，年月会自动按上行数据，或在录入日期、凭证号、摘要时直接在单元格输入“..”“。

”（也就是两个点）回车，也会自动复制上行对应数据。

不说这么多了，把软件界面和基本的操作介绍一下。

有兴趣的按这些基本操作的试下就会用了，更详细的操作可以慢慢再了解。

【注意这个文件是excel2010格式的，必须要2010以上版本打开有些功能才能用，不可以用wps打开哟，启用宏是必须的。

】软件的使用方法：【以下主要来源于软件使用说明】软件的下载地址，没有的可以自己下载财务系统下载地址：/9000052.aspoffice2010完整版下载地址：https:///s/1i3CEtdb【office2010为免费下载，使用本系统必须使用office2010及以上版本，否则有些功能会不能使用。

巧用Ｅｘｃｅｌ自动生成总账数据[摘要] 总账在财务核算中起着举足轻重的作用,本文针对手工账务核算下总账工作量大,易出错,不便于账账核对的弊病,充分利用电子表格,在同一工作簿下分别设置丁字账&#65380;科目汇总表&#65380;总账科目本月发生额及余额表&#65380;总账科目累计发生额及余额表等4张不同的工作表,根据表之间的计算关系设置计算参数,自动生成总账中的各项数据,实现了总账“电算化”,对于没有条件使用财务软件的单位来说,既节省了人力&#65380;物力,又大大提高了工作效率及准确率&#65377;[关键词] 总账;明细账;科目汇总表;累计发生额;本月发生额一&#65380;引言手工核算程序包括记账凭证核算程序&#65380;科目汇总表核算程序&#65380;汇总记账核算程序以及日记总账核算程序等&#65377;在手工核算方式下对总账数据进行的分类整理是通过将记账凭证的内容按会计科目多次重复登记到丁字账&#65380;科目汇总表及总分类账的形式来实现的&#65377;同一数据的多次重复登记不仅浪费时间&#65380;精力和财物,而且还易造成错误&#65377;鉴于手工核算下同一数据处理环节多且工作量大(尤其是大量计算),容易出错而且难以查错的弊病,通过充分利用计算机的“计算精确”效用,巧妙利用Excel电子表格及各数据之间的关系等会计基础知识创造性地摸索出一套经济实用&#65380;高效率的自动生成总账科目数据的方法&#65377;由于计算机处理速度相当快,能快速得到各种总账账簿资料;另一方面由于计算机计算准确率高,因此某些手工方式下的核对环节不复存在&#65377;下面简要介绍一下其操作程序&#65380;原理&#65380;技巧及应注意的问题&#65377;二&#65380;程序设计原理&#65380;操作步骤及注意事项1. 按照会计法及会计准则的要求,科学&#65380;合理地设置会计科目(包括一级科目和明细科目)&#65377;2. 在电子表格中建立一个文件名为“总账”的工作簿,在该工作簿下分别设“丁字账”&#65380;“科目汇总表”&#65380;“总账科目本月发生额及余额表”&#65380;“总账科目累计发生额及余额表”等4个工作表,其中最基础&#65380;最重要的就是第一张工作表“丁字账”,它的信息来源于经过审核的准确无误的会计凭证,所以要想减少差错率,凭证的准确性是第一位的,也是保证该表及其他3张表的准确性的首要因素,因为其他3张表数据均取自该表&#65377;(1)“丁字账”格式&#65377;将本单位使用的所有一级科目以丁字账的形式设立,左边为本月借方发生额,右边为本月贷方发生额,最下方设合计&#65377;以记账凭证为依据,将涉及的每个会计科目的借方&#65380;贷方发生额分别记入丁字账的借方或贷方&#65377;(2)“科目汇总表”中行为科目,科目依总账科目按资产&#65380;负债&#65380;所有者权益顺序依次排列,在资产科目&#65380;负债科目&#65380;所有者权益科目下分别设置小计,在最下方设置科目合计,列为借方发生额&#65380;贷方发生额&#65377;列格式为从左至右排列:本月借方发生额&#65380;本月贷方发生额&#65377;每个科目的本月借方&#65380;贷方发生额分别等于“丁字账”下对应的相同一级科目的借方或贷方合计数&#65377;表的最下方设所有总账科目的借方发生额合计数与贷方发生额合计数,以及借方发生额合计数与贷方发生额合计数的差,差正常情况为“0”,否则有错误&#65377;由于手工填制凭证时有可能出现借贷不平衡的情况,通过设置此项目可发现这样的错误,以便查阅凭证进行认真核对,找出错误,直至平衡,在一定程度上与到财务软件中填制凭证借贷不平时不能保存的作用相似&#65377;在电子表格中将所有公式设好,以“现金”科目公式为例,“科目汇总表”现金本月借方发生额C6=“丁字账”B27(现金借方合计数)&#65377;(3)“总账科目本月发生额及余额表”,行格式同“科目汇总表”,列格式为从左至右排列:月初科目余额&#65380;本月借方发生额&#65380;本月贷方发生额&#65380;期末余额&#65377;其中本月借方发生额&#65380;本月贷方发生额均等与“科目汇总表”中对应相同科目的借方或贷方发生额&#65377;月初科目余额第一次使用为手工输入&#65377;期末余额=月初科目余额+借方发生额-贷方发生额(资产类&#65380;费用类科目)或期末余额=月初科目余额-借方发生额+贷方发生额(负债类&#65380;权益类&#65380;收入类&#65380;利润类科目)&#65377;以现金为例:现金本月借方发生额D6 =“丁字账”B27(现金借方合计数),现金本月贷方发生额E6 =“丁字账”C27(现金贷方合计数),现金期末余额F6 = C6+D6-E6&#65377;(4)“总账科目累计发生额及余额表”行格式同“科目汇总表”,列格式为从左至右排列:年初科目余额&#65380;本月借方发生额&#65380;上月止借方累计发生额&#65380;借方累计发生额&#65380;本月贷方发生额&#65380;上月止贷方累计发生额&#65380;贷方累计发生额&#65380;期末余额&#65380;核对误差是为了防止两张表中某个数据一旦有误差而导致余额出错而设置(本表与“总账科目本月发生额及余额表”),正常情况为“0”,否则有错误&#65377;其中:本月借方发生额&#65380;本月贷方发生额取数与“总账科目本月发生额及余额表”相应项目相同;上月止借方累计发生额&#65380;上月止贷方累计发生额第一次为手工输入;借方(贷方)累计发生额=本月借方(贷方)发生额+上月止借方(贷方)累计发生额;期末余额=年初科目余额+借方累计发生额-贷方累计发生额(资产类&#65380;费用类科目)或期末余额=年初科目余额-借方累计发生额+贷方累计发生额(负债类&#65380;权益类&#65380;收入类&#65380;利润类科目)&#65377;以现金为例:现金本月借方发生额E6=“丁字账”B27(现金借方合计数),现金本月贷方发生额H6=“丁字账”C27(现金贷方合计数),现金累计借方发生额F6=D6(上月止借方累计发生额)+E6(本月借方发生额),现金累计贷方发生额I6=G6(上月止贷方累计发生额)+H6(本月贷方发生额);现金期末余额J6=C6(年初科目余额)+F6(借方累计发生额)-I6(贷方累计发生额);误差K6=I6(本表余额)-“总账科目本月发生额及余额表”F6(该表余额)(正确应都为零)&#65377;(5)以上公式设置后,只需输入丁字账相关内容,科目汇总表&#65380;总账所有数据(本月合计&#65380;本年累计&#65380;期末余额)便相应自动生成,月底结账前再将凭证信息与丁字账内容统一核对,且科目汇总表借方&#65380;贷方平衡的情况下(科目汇总表下方为“0”),在明细账结账前余额合计与相应总账科目余额核对后再结账,最后便可根据“总账科目本月发生额及余额表”&#65380;“总账科目累计发生额及余额表”中内容直接登记总账&#65377;3. 本月工作结束后,需要为下一个月做好准备工作:首先,将“总账科目累计发生额及余额表”中本年借方(贷方)累计发生额复制,选择性地粘贴(数值)到上月止借方(贷方)累计发生额(每年1月除外);其次,“总账科目本月发生额及余额表”中期末余额复制,选择性粘贴(数值)到月初余额;最后,在丁字账中将除科目合计外的数据清除&#65377;以后每月按上述步骤操作即可,只需在丁字账中输入凭证相关信息&#65377;每年年底财务决算后即1月初,首先将“总账科目累计发生额及余额表”中期末余额复制,选择性地粘贴(数值)到年初余额,将上月止借方(贷方)累计发生额数据清除,其他步骤同上&#65377;三&#65380;总语由于总账在会计核算中有着举足轻重的地位,是保障账账相符&#65380;账实相符&#65380;账卡相符的重要基础,因此它的的准确性直接关系到整个账务核算的准确性&#65377;该方法准确率&#65380;工作效率都比较高,对于没有条件使用财务软件的单位来说,是一种既经济又实用的方法&#65377;。

EXCEL通过科目余额一键生成财务报表
(如：资产负债表、利润表、费用表等)
第一步：导入科目余额
把系统中查询出的科目余额导入到报表系统中，只要将数据黏贴到该exce表中，点击余额增加即可。

可以增加不同的公司，分别进行计算。

第二步：进行报表计算
在对应报表中选择好要生成报表的公司、会计年和期间。

第三步：报表计算与保存
选择好对应的条件后，单击报表计算的按钮
计算完成后，可以点击保存按钮将确认无误的报表进行保存，用于后期进行报表的数据分析。

利润表计算
费用表计算：
交易往来计算。

第1章1.填空题(1)文件⑵“工作表”标签(3)保存、撤销、恢复(4)文件、开始、插入、页面布局、公式、数据、审阅、视图(5)帮助、功能区显示选项、最小化、恢复/最大化、关闭(6)编辑栏可以用來川于显示活动单元格中的数据或公式2.上机操作题参看例1T内容。

第2章1.选择题(1)A. B(2)A. B. C⑶B(4) A. B. C⑸C⑹C2.填空题(1)单元格、格式、隐藏和取消隐藏⑵单元格(3)冻结(4)SUM； SEARCH； OR(5)CTRL+ENTER(6)绝对•引用、相对■引用、混合引用3.上机操作题见EXCEL表第3章填空题：1.选择“数据”选项卡“排序与筛选”选项组，单击“清除”即可取消所冇筛选2.包括数据库、文本文件或者除了Excel T作簿以外的其他数据源，也可以是Internet上的数据源。

3.柱形图、条形图、折线图、饼图。

4.报表筛选、列标签、行标签、数值5.分级显示上机练习：1.参考第3丄1节的2第4章填空题：1.CONCATENATE。

畅数2.VLOOKUP0函数3.【插入】丨【名称】I【定义】4.【数据】丨【筛选】|【白动筛选】上机练习：1.参考第4.2.1节与第423节2.参考笫4.3.4节第5章填空题：1.【有借必有贷，借贷必相等】2.页、行、列、数据3.【刷新数据】4.【=［被引用工作簿名称］被引用工作表名称!被引用单元格】上机练习：1.参考第5.3.2节2.参考笫5.5节第6章填空1.科目余额表、明细分类账等工作表2.【设置单元格格式】3.资产负债表、利润表、现金流最表上机练习：1.参考笫631节与第6.3.2节第7章思考练习题：1.利用Excel记账会计循环包括以下几个过程。

（1）编制会计凭证表。

根据实际发牛的经济业务编制牛成会计分录表（即记账凭证表），并対此进行审核。

（2）生成分类账和II记账。

将会计凭证表屮的经济业务进行透视，生成分类账（总分类账和明细分类账）和H记账（现金H记账和银行存款H记账）。

第二篇 Excel与会计核算第4章会计科目余额表的制作Excel 是一个数据处理软件，有很强的表格处理功能。

使用者可以非常容易、快捷地完成表格的建立、编辑、访问和检索。

对于有大量财务数据需要进行处理的财务决策部门而言，利用Excel 所提供的各项功能，掌握会计报表的编制方法，具有更加现实的意义。

在编制会计报表之前，可以先利用Excel 生成一个会计科目余额表，用来记录本期所有科目的发生额和余额。

这对资产负债表、利润表和现金流量表的编制和生成非常有用。

4.1 会计科目余额表会计科目余额表主要反映企业在会计核算中所设置的科目，各会计科目的余额数，以及试算平衡情况。

会计科目余额表的一般格式如表 4-1所示。

表 4-1 会计科目余额表填制单位：年月日单位：元4.2 建立会计科目余额表4.2.1 会计科目余额表的建立单击【新建】按钮，打开一个新工作簿Book1，将第1张工作表命名为“科目余额表”，并将其建成如图4-1 所示的科目余额表格式，填写科目余额表中的各项目名称。

将各账户的期初余额、本期发生额、期末余额数据，填写到科目余额表相应的项目下。

若各账户的数据已经存在于某工作簿中，则可通过工作簿之间的来回切换，直接将数额复制、粘贴到相应位置即可，如图4-2所示。

会计科目余额表建完后，保存工作薄文件的方法是：选择【保存文件】命令，在【驱动器】框、【目录】框、【文件名】框选择或输入相应的驱动器、目录和文件名，选择【确定】按钮，科目余额表就保存在磁盘上。

4.2.2 会计科目余额表的修改一般来说，一张科目余额表建立之后，其格式无需再改变，也就是说，基本数据变化时，只需修改其数据，即可完成一张新表的制作。

但是在实际工作中往往需要对已编制好的表格加以修改，这样会使科目余额表的格式、内容都可能发生相应的变化。

修改某一单元内容有如下两种方法。

（1）直接输入新的内容对单元修改最简单的方法是选择需要修改的单元，输入新的内容，则原来的内容被删除，按回车键后，新内容被放入该单元。