下载文档原格式
重大资产重组工作计划及时间表根据《上市公司重大资产重组管理办法》，“第十一条上市公司及其控股或者控制的公司购买、出售资产，达到下列标准之一的，构成重大资产重组：（一）购买、出售的资产总额占上市公司最近一个会计年度经审计的合并财务会计报告期末资产总额的比例达到50%以上；（二）购买、出售的资产在最近一个会计年度所产生的营业收入占上市公司同期经审计的合并财务会计报告营业收入的比例达到50%以上；（三）购买、出售的资产净额占上市公司最近一个会计年度经审计的合并财务会计报告期末净资产额的比例达到50%以上，且超过5000 万元人民币。
”按照上市公司2013 年度相关指标，总资产为30亿元、净资产为26.19 亿元、营业收入为39.54 亿元，若标的股权对应的任一指标（标的公司总额* 拟收购股权比例），即总资产超过15 亿元、净资产超过13.1亿元或营业收入超过19.77 亿元，则构成重大资产重组。
根据现有法律法规的规定，重大资产重组应报中国证监会核准，其过程大致可分为如下几个阶段：（1）前期准备及第一次董事会阶段；（2）第二次董事会及股东大会阶段（注：在材料准备充分时，可以仅直接召开一次董事会，可以有效缩短项目所需时间）；（3）上报材料及证监会审核阶段。
一、前期准备及第一次董事会阶段（一）该阶段的主要工作内容该阶段关键时间节点是申请停牌及第一次董事会的召开。
出现下列情况，需要及时向交易所申请停牌，直至真实、准确、完整地披露相关信息。
停牌期间，至少每周发布一次事件进展情况公告：①上市公司预计筹划中的重大资产重组事项难以保密或者已经泄露的；②上市公司股票交易价格因重大资产重组的市场传闻发生异常波动时。
第一次董事会将确定重大资产重组项目所涉及的交易对手、交易标的以及审计评估基准日等关键信息。
鉴于在第一次董事会召开之后，交易双方已不能随意对方案进行实质性的修改（否则需要重新召开董事会进行审议），因此务必要做好前期准备工作，具体包括：（1）在召开第一次董事会公布重组预案时，拟注入资产及拟置出资产均需予以明确，相关资产的股东权属需予以披露。
企业重组下一步工作计划
关于企业重组的下一步工作计划,我有以下几点建议:
1. 成立重组工作小组,由财务、法务、人力资源等部门的主管组成,全面推进重组工作。
小组需定期开会,及时沟通重组进程。
2. 尽快完成双方企业的财务审计和资产评估工作,确定交易价格和股权结构。
聘请第三方审计机构进行审计,确保公允公正。
3. 制定员工安置计划,妥善处理融合后的人员编制、薪酬福利等问题。
加强与员工的沟通,维护员工利益,避免人才流失。
4. 评估企业文化差异,制定企业文化整合方案,创建统一的企业价值观。
通过团建活动等增进员工融合。
5. 根据反垄断法律法规,提前做好相关审批工作。
同时评估重组后新的市场地位,制定竞争策略。
6. 选择适当时机对外公布重组计划,并做好公关应对工作。
7. 完成重组相关法律文件和程序,推进实施重组。
请各部门根据分工,抓紧落实上述工作,务求重组顺利完成。
如有其他建议,欢迎提出。
让我们携手努力,开创企业发展新篇章!。
中钨高新规划中钨高新发展规划展望未来，中钨高新将紧紧围绕打造“具有全球竞争力的世界一流钨产业集团”发展目标，以高质量发展为中心，通过提质量、稳规模、调结构、降成本、增活力、保安环，逐步实现产品高附加值化，产业链向深度加工及工具配套延伸，深入布局深蓝市场，着力提高企业整体盈利能力、竞争能力和可持续发展能力，实现企业的可持续科学发展。
中钨高新企业经营发展历程中钨高新企业前身是海南金海原材料实业公司，于19XX年在海口成立，并于19XX年12月在深交所上市。
20XX年，海南金海吸收株洲硬质合金集团有限公司(简称“株硬”)和自贡硬质合金有限责任公司(简称“自硬”)的优质资产，更名为“中钨高新材料股份有限公司”，之后经过一系列的兼并重组，成长为国内优秀的钨产业链领先企业，并以打造“具有全球竞争力的世界一流钨产业集团”为发展目标不断向前迈进。
中钨高新布局及运营现状构建“钨-硬质合金-中钨高新”完整产业链生态体系中钨高新背靠中国五矿集团，打通了钨全产业链布局，经营着集矿山、冶炼、加工、贸易于一体的完整钨产业链，在钨矿(托管)、钨粉、工具/中钨高新、精密零件等环节均有较强的竞争力。
其中，在下游的切削中钨高新制造市场的品种规模和技术水平等方面位居国内领先地位。
从不同业务营收占比来看，20XX年上半年，公司在切削中钨高新及工具业务方面的营业收入超过12亿元，占总营业收入的比重约20%，其他硬质合金业务的营收占比约27%，贸易及装备业务营收占比约23%，难熔金属及粉末制品的业务营收占比均超过10%。
基于硬质合金资源优势抢占国内中钨高新市场份额先从国内中钨高新细分市场结构来看，主要包括硬质合金中钨高新、高速钢中钨高新和其他中钨高新(陶瓷中钨高新、超硬中钨高新等)。
目前，国内市场的中钨高新生产以硬质合金中钨高新、高速钢中钨高新为主，其中硬质合金中钨高新产值占比最大，约为47%。
而目前中钨高新公司旗下拥有四家主要硬质合金子公司：株洲硬质合金集团有限公司、自贡硬质合金有限责任公司、南昌硬质合金有限责任公司、株洲钻石切削中钨高新股份有限公司，其中株洲硬质合金集团有限公司被誉为“中国硬质合金工业摇篮”。
国有资产重组项目工作方案以下是 8 条关于国有资产重组项目工作方案的内容：1. 咱们得把国有资产重组这件大事给整明白！就好比搭积木，要把合适的板块精准对接，才能搭出坚固又好看的造型。
咱现在就要想办法把那些零散的资产像拼图一样拼在一起，创造出更大的价值。
你说这不重要吗？咱得赶紧行动起来啊！例子：像某国企的几个业务板块，就如同散落的珍珠，通过重组让它们串成美丽的项链。
2. 嘿呀，国有资产重组可不能马虎！这就像是一场精彩的足球比赛，每个球员都要找准自己的位置，相互配合。
咱得做好规划，调配资源，让这个“球队”发挥出最强战斗力！这怎么能不让人兴奋呢？例子：看看之前那次成功的重组案例，简直就是球场上的一次完美配合进攻。
3. 哇塞，想想国有资产重组项目！这真的是一个超级挑战，同时也是一个难得的机遇呀！就好像攀爬高峰，过程艰辛，但登顶后的风景会让一切都值得。
咱可不能错过这个机会，要努力向上冲啊！对不对？例子：某国有企业面对挑战不退缩，勇攀高峰，最终实现华丽蜕变。
4. 你知道吗，国有资产重组可不是一件简单的事啊！这就如同驾驶一艘大船在风浪中前行，需要精准的操控和团队的协作。
咱们要掌好舵，朝着正确的方向前进，这是不是很关键？例子：曾经有个重组项目，就像在风浪中稳稳航行的大船，成功抵达彼岸。
5. 哎呀呀，国有资产重组项目可得好好搞！这简直就跟盖大楼一样，根基要打牢，每一层都要精心建设。
咱不能有丝毫马虎，得认真对待每一个环节，不然怎么能建成摩天大楼呢？例子：那个著名的企业重组后，不就像一栋宏伟的大厦屹立不倒嘛。
6. 喂喂喂，国有资产重组可不能掉以轻心啊！就像是解一个超级复杂的谜题，要一点一点去分析、去尝试。
咱们要有耐心和智慧，这不光是挑战也是乐趣啊，不是吗？例子：某国有资产的整合，就像解开一道谜题，过程充满惊喜。
7. 嘿，国有资产重组这可是大事儿啊！如同打造一把宝剑，需要千锤百炼。
咱要用心去打磨，让它变得锋利无比，在市场上所向披靡！这能不重要吗？例子：曾经的某国有项目重组，真的就像铸就了一把锋利宝剑，威力无穷。
中钨高新重大资产重组的初步工作计划041103钨矿收购项目的初步工作计划中钨高新重大资产重组的初步工作计划根据11月2日沟通会的上通报的有关信息和讨论的结果，针对本次五矿对中钨高新的收购和重大资产重组方案，我项目组认为以下几个问题应予严重关注。
问题一.关于香炉山资产的评估问题香炉山的资产评估值为7亿元，采用的是收益现值法进行评估，与其帐面净值1.5亿元相比，增值率达到366.67%。
中国证监会对重大资产重组中的资产高估问题是非常关注的，如此高的评估增值率将是资产置换方案中能否通过证监会审核的一大障碍。
目前，证监会对资产评估中采用收益现值法有以下要求：（1）上市公司对于因设立.变更.改制.资产重组等涉及资产评估事项时，董事会应对评估机构的选聘.评估机构的独立性.评估结论的合理性发表明确意见，并按照中国证监会有关规定披露资产评估事项。
评估报告的用途应与其目的一致。
（2）资产评估机构和注册评估师应严格按照《资产评估操作规范意见（试行）》的有关规定，明确收益现值法的评估目的，慎重使用收益现值法。
（3）使用收益现值法评估的，董事会应对采用的折现率等重要评估参数.预期各年度收益等重要评估依据以及评估结论合理性发表意见，并予披露。
独立董事也应对选聘评估机构的程序.评估机构的胜任能力.评估机构的独立性.评估结论的合理性单独发表明确意见，并予披露。
（4）为防止公司和评估师高估未来盈利能力，并进而高估资产，对使用收益现值法评估资产的，凡未来年度报告的利润实现数低于预测数10%-20%的，公司及其聘请的评估师应在股东大会及指定报刊上作出解释，并向投资者公开道歉；凡未来年度报告的利润实现数低于预测数20%以上的，除要作出公开解释并道歉外，中国证监会将视情况实行事后审查，对有意提供虚假资料，出具虚假资产评估报告，误导投资者的，一经查实，将依据有关法规对公司和评估机构及其相关责任进行处罚。
（5）在报送重大资产重组的申请文件时，评估机构采用收益现值法评估相关资产价值的，上市公司应当以特别提示的方式披露评估机构采用收益现值法评估该类资产的理由和评估机构对于评估假设前提（如折现率.价格.销售量.未来市场增长率等）合理性的说明。
中国某集团某有色公司钨整合项目可行性研究报告目录1.项目概况 (3)2.项目投资的必要性和依据 (3)3.目标公司简介 (3)3.1. 中钨高新 (3)3.2. 自贡硬质合金有限责任公司 (3)4.投资概况 (3)5.行业研究 (3)6.财务预测 (3)7.新公司以后进展战略及规划 (3)7.1 钨产业整合的背景及意义 (3)7.2 某有色钨产业战略定位 (4)7.3 某有色钨产业进展战略 (5)7.4 某有色钨产业整合步骤 (12)8.资金来源 (15)9.风险因素 (15)9.1 市场风险 (15)9.2 整合风险 (16)9.3 治理风险 (17)10.项目总结 (17)11.附表 (17)某有色钨整合项目可行性研究报告1.项目概况2.项目投资的必要性和依据3.目标公司简介4.投资概况5.行业研究6.财务预测7.新公司以后进展战略及规划钨产业整合的背景及意义目前，国内钨行业差不多初步呈现出多寡头竞争的格局，同时各寡头差不多在不同环节形成了自身的竞争优势，从各寡头当前的战略走一直看，差不多上在稳定资源供给的基础上，纷纷向深度加工方向进展，企图进一步加强产业链的操纵力，谋求更高的行业地位。
因此，从短期来看，各寡头之间的竞争将会更多地集中在冶炼环节和中间环节，然而从中长期来看，深加工环节将成为以后要紧的竞争领域。
对某有色而言，钨矿资源和配额是其最大的竞争优势，凭借对战略性资源的有效操纵，某有色能够成为多寡头格局中的领导者，但这一优势正在面临着极大的挑战。
首先，通过资源端的优势获得的利润不仅特不有限，而且专门难持久，但目前某有色的盈利空间几乎全部集中在资源端，风险比较大。
为获得长期稳定的高额利润，某有色必须尽快改变目前的盈利格局，在产业链各环节形成合理布局，形成综合盈利能力。
其次，随着国内钨业竞争格局的变化，出口配额这种政策优势有可能会被逐步削弱，因此，某有色应当抓住现有的配额优势，迅速积存起长期的竞争能力，否则目前的优势地位将专门难持久。
目录第一章前言 (4)1.1方案简介 (4)1.2方案的意义 (5)1.2.1 方案的理论意义 (5)1.2.2 方案的实际意义 (5)第二章资产重组方式的理论研究 (7)2.1上市公司资产重组概论 (7)2.1.1 财务型重组和价值型重组 (8)2.1.2重组行为对上市公司股价的影响 (9)2.1.3政府行为对我国上市公司的影响 (10)2.2上市公司重组具体方式 (12)2.2.1 扩张型公司重组 (12)2.2.2调整型公司重组 (13)2.2.3 控制权变更型公司重组 (14)2.3公司分立理论研究 (15)2.3.1 公司分立的含义 (15)2.3.2 公司分立的类型 (16)2.3.3 导致公司分立的因素 (16)2.3.4 上市公司分立可能带来的利益 (17)2.3.5上市公司分立可能产生的弊端 (20)第三章中钨高新材料股份有限公司分立的必要性分析 (21)3.1中钨高新材料股份有限公司基本资料 (21)3.1.1 历史沿革 (21)3.1.2中钨高新材料股份有限公司股权结构 (22)3.1.3 中钨高新材料股份有限公司资产分布情况及组织结构 (23)3.2主要关联方 (25)3.2.1 中钨硬质合金集团公司 (25)3.2.2 株洲硬质合金集团有限公司 (26)3.2.3 自贡硬质合金有限责任公司 (26)3.3中钨高新面临的问题 (27)3.3.1 资产分离造成相关各方资产运行效率低下 (27)3.3.2 政府行为对企业经营活动的影响严重 (27)3.3.3 双系统运行，管理混乱 (28)3.3.4 关联交易影响各方的资产运行效率 (29)第四章中钨高新材料股份有限公司分立方案的可行性分析 (31)4.1分立方案的法律依据 (31)4.1.1 法律法规对股份公司分立的有关规定 (31)4.1.2 分立后两家公司具备上市的法律资格 (32)4.2分立方案的财务可行性分析 (32)第五章中钨高新材料股份有限公司分立方案中资产、负债及权益划分原则375.1总体性原则 (37)5.1.1 实际发生原则 (37)5.1.2 配比原则 (37)5.1.3 比例划分原则 (37)5.1.4 其他原则 (37)5.2资产划分原则 (38)5.3负债划分原则 (38)5.3.1 资产随负债走原则 (38)5.3.2 配比原则 (38)5.4权益划分原则： (38)5.5人员划分原则： (39)第六章中钨高新材料股份有限公司分立方案中要素分割方案及说明 (40)6.1资产分割方案 (40)6.2债务处置方案 (41)6.3权益分割方案 (43)6.3.1 在会计科目下对股东权益进行划分 (43)6.3.2 股份分割方案 (43)6.4人员分割方案 (44)第七章中钨高新材料股份有限公司分立方案设计（草案） (45)7.1本次分立方案设计遵循的基本原则 (45)7.2公司分立方案 (45)7.3分立方案操作中应注意的几个问题 (46)7.4分立方案可能带来的结果 (46)7.4.1 提高资产运行效率 (46)7.4.2 增加行业竞争，促进公司经营管理水平提高 (47)7.4.3 可以维持和增强资产的持续融资能力 (47)7.4.5 分立可以使股东资本价值增加 (47)第八章结论 (49)后记 (49)参考文献 (51)第一章前言1.1 方案简介中钨高新材料股份有限公司是深圳交易所上市公司，是随着中国有色工业管理体制的变迁由行政干预形成的。
4.1 项目计划五矿有色钨产业整合的基本目标是：整合钨业资产，实现钨业公司上市，利用资本市场融资，用于投资企业的深度发展。
整个整合过程可以分为如下六个步骤：第一步：改制自硬整合自硬是控股中钨高新的前提，也是五矿有色进行钨产业整合的前提。
如果无法整合自硬，即使能够顺利控股中钨高新也没有价值，尤其是没有壳资源价值；相反，如果能够顺利整合自硬，又能顺利控股中钨高新，那么就可以清理中钨高新中的非相关资产，然后将自硬、南硬、香炉山等钨资产注入中钨高新，以上市公司为主体，建立钨产业发展平台。
即便是无法顺利控股中钨高新，也可以考虑将自硬持有的中钨高新股权退出，并将中钨高新中的钨资产回购出来，同时寻找其它的壳资源（不一定要和钨产业相关，只要资产干净即可），建立钨产业发展平台。
五矿有色对自硬进行改制，采用全资控股的方式对五矿最为有利。
这种方案下，五矿有色可以采用净资产收购的方式，收购资金为1.5－2.0亿左右，并承诺增资1个亿（中钨高新增资或五矿有色增资）。
自硬中仍存在部分非经营性资产（如幼儿园、医院、子弟学校等），应在改制过程中予以剥离。
同时，由于自硬目前的财务费用负担比较沉重，影响了盈利能力，因此，改制之后应当通过管理改善，提高物流效率，降低生产销售资金占用，使自硬的盈利水平达到上市公司的基本要求。
改制自硬后，应当理清自硬、五矿有色以及中钨高新之间的股权关系，为下一步的整合做好准备。
首先，五矿有色应当收购或调拨自硬持有的中钨高新的14.97%的股份；同时，为避免循环持股和交叉持股，应通过股权转让，将自硬持有的五矿有色的0.5%的股份转让给第三方股东。
第二步：持有中钨高新股权中钨高新1998年与株硬、自硬进行资产置换时，由于受制于资产规模，没有将采购系统和销售系统纳入上市公司，目前其销售体系完全委托自硬代理。
因此，目前中钨高新的主营业务几乎全部是关联交易，盈利能力仍旧受制于自硬，因此买壳中钨高新和参与自硬改制两个方案需要同步进行考虑。
第一办公文库下载经理人文库中钨高新重大资产重组的初步工作计划根据11月2日沟通会的上通报的有关信息和讨论的结果，针对本次五矿对中钨高新的收购和重大资产重组方案，我项目组认为以下几个问题应予严重关注。
问题一、关于香炉山资产的评估问题香炉山的资产评估值为7亿元，采用的是收益现值法进行评估，与其帐面净值1.5亿元相比，增值率达到366.67%。
中国证监会对重大资产重组中的资产高估问题是非常关注的，如此高的评估增值率将是资产置换方案中能否通过证监会审核的一大障碍。
目前，证监会对资产评估中采用收益现值法有以下要求：（1）上市公司对于因设立、变更、改制、资产重组等涉及资产评估事项时，董事会应对评估机构的选聘、评估机构的独立性、评估结论的合理性发表明确意见，并按照中国证监会有关规定披露资产评估事项。
评估报告的用途应与其目的一致。
（2）资产评估机构和注册评估师应严格按照《资产评估操作规范意见（试行）》的有关规定，明确收益现值法的评估目的，慎重使用收益现值法。
（3）使用收益现值法评估的，董事会应对采用的折现率等重要评估参数、预期各年度收益等重要评估依据以及评估结论合理性发表意见，并予披露。
独立董事也应对选聘评估机构的程序、评估机构的胜任能力、评估机构的独立性、评估结论的合理性单独发表明确意见，并予披露。
（4）为防止公司和评估师高估未来盈利能力，并进而高估资产，对使用收益现值法评估资产的，凡未来年度报告的利润实现数低于预测数10%-20%的，公司及其聘请的评估师应在股东大会及指定报刊上作出解释，并向投资者公开道歉；凡未来年度报告的利润实现数低于预测数20%以上的，除要作出公开解释并道歉外，中国证监会将视情况实行事后审查，对有意提供虚假资料，出具虚假资产评估报告，误导投资者的，一经查实，将依据有关法规对公司和评估机构及其相关责任进行处罚。
（5）在报送重大资产重组的申请文件时，评估机构采用收益现值法评估相关资产价值的，上市公司应当以特别提示的方式披露评估机构采用收益现值法评估该类资产的理由和评估机构对于评估假设前提（如折现率、价格、销售量、未来市场增长率等）合理性的说明。
如评估机构不能提供充分合理的理由，说明收益现值法是对该类资产进行评估的唯一方法，上市公司应当报送并披露由评估机构出具的采用可选择的另外一种评估方法进行评估的结果。
根据会计师的意见，目前最难解释的是评估假设前提中对于价格的合理性说明，即钨每吨28000元的合理性说明。
因此对于价格的确定应有充分依据为宜，至少应能自圆其说。
问题二、同业竞争问题根据资产重组方案，香炉山和南硬以及自硬的剩余资产将进入中钨高新，形成完整的生产体系，彻底解决关联交易的问题。
这样中钨高新的最终产品为硬质合金产品，与江钨、赣钨、厦钨不存在同业竞争。
但是中钨高新有部分APT并不是完全供上市公司使用，有外销，如果外销所占比例比较大，就将形成同业竞争。
另外在贸易和配额上是否构成同业竞争，还需要进一步的解释。
即使证监会认定公司存在同业竞争，也可以通过承诺收购、签定收购协议书、托管等方式来解决。
问题三、重大资产重组比例50%、70%和再融资的时间安排问题目前拟进入中钨高新的香炉山和南硬以及自硬的剩余资产评估总值估算为5.1亿左右，超过了中钨高新净资产的70%，一次性进入可能需要上发审会进行审核，同时也要运行一个完整的会计年度，再融资时间也要到2007年进行。
同时，如果重组方案不能得到发审会的认可，将继续修改方案，再上会，有可能造成明年年底前也不能够完成此次收购的局面。
如果将评估值控制在50%-70%之间，将不用上发审会，直接由上市部审核，审核时间为20个工作日，将节约时间。
但是，首先要降低评估值；其次如果中钨高新能够保住其再融资资格的话，将不用运行一个完整的会计年度，在2006年进行融资，如果保不住再融资资格，就将运行一个完整的会计年度，在2007年进行融资。
要是通过少进资产将资产比例控制在50%-70%之间，将会产生新的同业竞争和关联交易问题，建议不予采用。
如果不想减少评估值，又想节约时间，建议采用分步进入的方法，具体如下：（1）在确保能拿下自硬的前提下，先收购中科信的股权，成为第一大股东，用2.9亿的资产置换房地产的资产；在这个阶段，由于股权比例达不到30%，可以免于要约收购申请，节约时间，同时，资产置换比例小于50%，可以免于申报审批，只要充分披露即可。
（2）完成第一阶段的工作后，马上进入第二阶段的工作，收购自硬从而间接增持中钨高新的股权达到42%左右，申请要约收购的豁免，同时将其余拟进入的资产收购进上市公司，将重大资产重组方案上报证监会审批，如需上发审会，也不会到年底也完不成整体的重组方案，节约了时间。
此方案哪块资产先进，哪块资产后进，还需要进一步测算确定。
总之，具体的资产比例需要会计师的具体核算结果，同时也需要中钨高新房地产的具体核算结果来测算，同时由于评估和同业竞争的问题，不排除即使资产比例达不到70%，也可能提交发审会审核的可能。
问题四、盈利预测和财务模拟的问题通过合理的盈利预测，来审核整体资产重组方案的合理性，同时安排资产置换和购买的次序。
同时会计师应对资产重组今后是否能够进行财务模拟提出明确意见。
建议的初步工作时间安排（一次性置换购买）时间（T为月日）第一责任方主要工作内容应准备的相关文件其他责任方T日五矿中钨高新银河证券向证监会上报上市公司收购文件和重大资产重组申报文件上市收购报告书要约收购豁免申请文件上市公司重大购买、出售、置换资产报送文件凯捷、会计师、律师、评估师、T-1日银河审核并完成所有需要申报的文件上市收购报告书要约收购豁免申请文件上市公司重大购买、出售、置换资产报送文件凯捷、会计师、律师、评估师、T-1日五矿签署股权收购协议股权收购协议律师T-2日中钨高新形成重大资产重组的决议关于重大资产重组的董事会决议律师、银河、五矿T-8日律师关于要约收购豁免和上市公司重大购买、出售、置换资产的法律意见书定稿 1、关于要约收购豁免和上市公司重大购买、出售、置换资产的法律意见书2、收购自硬的国家有关部门的批准文件3、有关股权的权属文件五矿，银河T-8日会计师关于要约收购豁免和上市公司重大购买、出售、置换资产相关的财务资料1、盈利预测的审核报告2、对拟购买、出售、置换的相关资产最近三年的财务状况和经营业绩所出具五矿、银河、凯捷、会计师、律师的审计报告3、依据上市公司拟购买、置换入的资产状况模拟计算的上市公司最近三年备考财务报告的审计报告、T-10日评估师关于要约收购豁免和上市公司重大购买、出售、置换资产相关的评估资料对拟购买、出售、置换的相关资产出具的资产评估报告。
五矿、律师、银河、凯捷、会计师T-10日五矿、中钨高新、银河关于要约收购豁免和上市公司重大购买、出售、置换资产相关文件1、中钨高新董事会关于重大购买、出售、置换资产事宜的报告2、中钨高新董事会决议文本、购买、出售、置换资产的协议或协议草案3、上市公司重大购买、出售、置换资产报告书（草案）4、中钨高新就本次交易完成后的经营状况出具的交易当年和（或）次年的盈利预测报告5、上市公司和相关中介机构以及其他知悉本次购买、出售、置换资产内幕信息的法人和自然人在最近六个月内买卖上市公司股票情况的自查报告6、五矿关于豁免要约收购的申请报告7、五矿关于二级市场交易情况的自查报告8、五矿的承诺书9、上市公司收购报告书10、五矿营业执照复印件凯捷、律师11、证券登记结算公司就五矿二级市场交易情况出具的证明文件T-10日银河凯捷关于要约收购豁免和上市公司重大购买、出售、置换资产的财务顾问报告财务顾问报告五矿、中钨高新T-15日全体中介协调会就所有拟上报文件进行讨论和修改所有上报文件的初稿件中钨高新T-30日全体开始制作所有申报文件中钨高新T-45日全体中介协调会就股权收购和资产重组方案定稿中钨高新分步置换、购买的初步时间安排时间（T 为月日）第一责任方主要工作内容应准备的相关文件其他责任方T日五矿中钨高新银河证券向证监会上报上市公司收购文件和重大资产重组申报文件上市公司收购报告书、要约收购豁免申请文件上市公司重大购买、出售、置换资产报送文件凯捷、会计师、律师、评估师、T-1日银河审核并完成所有需要申报的文件要约收购豁免申请文件上市公司重大购买、出售、置换资产报送文件凯捷、会计师、律师、评估师、T-1日五矿签署股权收购协议股权收购协议律师T-2日中钨高新形成重大资产重组的决关于重大资产重组的董律师、银议事会决议河、五矿T-8日律师关于要约收购豁免和上市公司重大购买、出售、置换资产的法律意见书定稿 1、关于要约收购豁免和上市公司重大购买、出售、置换资产的法律意见书2、收购资产国家有关部门的批准文件3、有关股权的权属文件五矿，银河T-8日会计师关于要约收购豁免和上市公司重大购买、出售、置换资产相关的财务资料1、盈利预测的审核报告2、对拟购买、出售、置换的相关资产最近三年的财务状况和经营业绩所出具的审计报告3、依据上市公司拟购买、置换入的资产状况模拟计算的上市公司最近三年备考财务报告的审计报告、五矿、银河、凯捷、会计师、律师T-10日评估师关于要约收购豁免和上市公司重大购买、出售、置换资产相关的评估资料对拟购买、出售、置换的相关资产出具的资产评估报告。
五矿、律师、银河、凯捷、会计师T-10日五矿、中钨高新、银河关于要约收购豁免和上市公司重大购买、出售、置换资产相关文件1、中钨高新董事会关于重大购买、出售、置换资产事宜的报告2、中钨高新董事会决议文本、购买、出售、置换资产的协议或协议草案3、上市公司重大购买、出售、置换资产报告书（草案）4、中钨高新就本次交易完成后的经营状况出具的交易当年和（或）次年的盈利预测报告5、上市公司和相关中介机构以及其他知悉本次购买、出售、置换资产内幕信息的法人和自然人在最近六个月内买卖上市公司股票情况的自查报告6、五矿关于豁免要约收购的申请报告7、五凯捷、律师矿关于二级市场交易情况的自查报告8、五矿的承诺书9、上市公司收购报告书10、五矿营业执照复印件11、证券登记结算公司就五矿二级市场交易情况出具的证明文件T-10日银河凯捷关于要约收购豁免和上市公司重大购买、出售、置换资产的财务顾问报告财务顾问报告五矿、中钨高新T-15日全体中介协调会就所有拟上报文件进行讨论和修改所有上报文件的初稿件中钨高新T-30日全体开始制作所有申报文件中钨高新T-45日五矿、中钨高新第一次股权收购和资产置换完成全体中介T-60日五矿、中钨高新股东大会通过资产置换的议案董事会关于资产置换的议案银河、律师、凯捷T-90日五矿、中钨高新董事会形成关于资产置换的议案以及董事会就五矿收购的影响发表意见董事会决议、被收购公司董事会报告书、置换资产的审计报告和评估报告，以及财务顾问报告银河、律师、凯捷、会计师、评估师T- 100日五矿、银河报送上市公司收购报告书上市公司收购报告书律师、凯捷、会计师、评估师T-101日五矿签署股权转让协议股权转让协议全体中介以上时间表尚需完善的地方，待中介协调会讨论后定稿。
