如何借助银行保函提供纳税担保

银行保函流程一、保函的概念保函是指银行根据申请人的委托，向受益人发出的一种书面承诺，保证在一定条件下支付一定金额的款项。

它是一种信用工具，可以用于担保各种商业交易。

二、保函的分类1.履约保函：主要用于担保合同履行中的义务。

2.投标保函：主要用于担保投标人在中标后能够按照合同要求履行义务。

3.预付款保函：主要用于担保买方在收到货物前预付给卖方的货款。

4.质量/维修期限保函：主要用于担保卖方在交付货物后，在规定期限内提供质量/维修服务。

5.税金缴纳保函：主要用于担保企业按时缴纳各种税费。

三、申请银行保函流程1.申请人填写申请书并提供相关资料，包括合同、投标文件或其他相关文件等；2.银行审核申请材料，并对申请人进行信用评估；3.银行根据评估结果决定是否发放保函，并告知申请人发放结果；4.如银行同意发放保函，申请人需支付一定的保证金或手续费；5.银行发放保函并将其送达给受益人；6.在保函有效期内，受益人可根据保函内容向银行要求支付相关款项。

四、保函的注意事项1.申请人应按照合同约定和保函条款履行义务，以避免引起纠纷；2.申请人应在保函有效期内及时履行义务并支付相应款项，以避免影响信用记录；3.受益人应在保函有效期内及时向银行提出要求支付相关款项，并提供相应证明文件；4.如出现纠纷，申请人和受益人可通过协商解决或通过法律途径解决。

五、结语银行保函是一种重要的信用工具，在商业交易中有着广泛的应用。

对于申请人来说，了解保函的分类和流程，并按照要求履行义务是非常重要的。

对于银行来说，则需要根据客户信用评估结果进行决策，并确保在有效期内及时向受益人支付相关款项。

建设银行保函业务流程1. 简介建设银行保函业务是指建设银行为客户提供的一种信用担保服务，以确保客户在特定交易或合同履行过程中的权益和利益。

建设银行作为担保人，在客户与受益人之间提供一种书面的、具有法律约束力的担保承诺，以确保客户履行合同义务。

2. 申请流程步骤一：准备资料客户需要准备以下资料： - 申请表：填写包括申请人、受益人、被担保人等相关信息。

- 合同或协议：提供需要提供担保的合同或协议原件及复印件。

- 审查材料：根据不同类型的保函业务，需要提供相应的审查材料，如财务报表、项目计划书等。

步骤二：填写申请表客户根据要求填写申请表，并附上所需资料。

申请表中需要填写的内容包括： -申请人信息：包括名称、法定代表人、注册资本等。

- 受益人信息：包括名称、联系方式等。

- 被担保人信息：包括名称、注册资本、经营范围等。

- 担保金额和期限：填写申请的担保金额和担保期限。

- 担保方式：根据具体情况选择适合的担保方式，如履约保函、投标保函等。

步骤三：提交申请客户将填好的申请表和相关资料提交给建设银行。

可以通过以下途径提交申请： - 线下递交：将纸质材料直接递交至建设银行柜台。

- 网上申请：通过建设银行官方网站或手机银行APP在线提交申请。

步骤四：审查和评估建设银行收到客户的申请后，会进行审查和评估。

主要包括： - 材料审核：对客户提交的资料进行审核，确保完整和真实性。

- 信用评估：对客户的信用状况进行评估，包括财务状况、经营状况等。

- 风险评估：对担保项目的风险进行评估，确定是否能够提供相应的担保服务。

步骤五：签订合同如果审核通过，建设银行会与客户签订担保合同。

合同中包括以下内容： - 担保责任：明确建设银行作为担保人的责任和义务。

- 担保金额和期限：确认担保金额和担保期限。

- 违约责任：规定双方在违约情况下的责任和处理方式。

步骤六：发放保函建设银行在签订合同后，根据客户的要求发放相应的保函。

纳税担保方式(税务担保方式有几种)-上海优税云纳税担保方式(税务担保方式有几种)-上海优税云纳税担保是指企业为了保证纳税义务的履行而选择的一种担保方式。

税务担保方式有多种，每种方式都有其特点和适用条件。

本文将详细介绍各种纳税担保方式的定义、适用范围、申请条件以及申请流程。

一、纳税担保方式的定义和适用范围1. 保证金担保保证金担保是指纳税人缴纳一定金额的保证金，作为履行纳税义务的担保。

适用于纳税人信用较好、财务状况稳定的情况下。

2. 保证人担保保证人担保是指纳税人找到第三方担保人，由担保人为纳税人的纳税义务承担连带责任。

适用于纳税人信用较差、无法提供抵押物的情况下。

3. 抵押物担保抵押物担保是指纳税人将自己的财产作为担保物品，用于履行纳税义务的担保。

适用于纳税人拥有可供抵押的财产的情况下。

4. 资金冻结担保资金冻结担保是指纳税人在银行账户中冻结一定金额的资金，作为履行纳税义务的担保。

适用于纳税人信用较好，但无法提供其他可行担保方式的情况下。

5. 保证社会担保费保证社会担保费是指纳税人通过缴纳一定金额的社会担保费作为履行纳税义务的担保。

适用于特定行业或特定情况下。

二、纳税担保方式的申请条件和流程1. 保证金担保的申请条件和流程申请条件：纳税人需具备良好的纳税信用记录和稳定的财务状况。

申请流程：1) 填写并提交纳税保证金担保申请表；2) 缴纳相应金额的保证金；3) 接受税务机关的审核和批准。

2. 保证人担保的申请条件和流程申请条件：纳税人应找到愿意担保的第三方，并取得其同意。

申请流程：1) 完成保证人担保合同的签订；2) 提交保证人的资质证明和承诺书；3) 接受税务机关的审核和批准。

3. 抵押物担保的申请条件和流程申请条件：纳税人需拥有可供抵押的财产，并符合相关法律规定的要求。

申请流程：1) 提供抵押物的相关证明和评估报告；2) 进行抵押登记手续；3) 接受税务机关的审核和批准。

4. 资金冻结担保的申请条件和流程申请条件：纳税人需在银行账户中冻结一定金额的资金。

xx银行国内保函业务操作规程第一章总则第一条为促进我行国内保函业务的发展，规范国内保函业务的操作与管理，根据《中华人民共和国担保法》、《中华人民共和国物权法》等法律法规和我行相关制度，特制定本操作规程。

第二条本规程所称国内保函业务是指我行按照境内客户的要求和指示向境内受益人开出书面保证承诺,保证在违约事件发生时我行凭受益人相符索赔进行付款的贸易融资授信业务。

本规程所指的国内保函出具形式包括保函、备用信用证等。

第三条各方当事人国内保函业务涉及的当事人一般包括申请人、担保人、被担保人及受益人：（一）申请人是指向我行提交申请资料的一方,一般为境内企（事）业单位。

（二）担保人是指根据委托人的申请为被担保人向受益人提供书面保证，在被担保人未履约时承担担保责任的一方,一般为我行的分支机构。

（三）被担保人是指承担主合同项下义务的一方,一般情况下，申请人即为被担保人，被担保人与申请人也可以不是同一人。

（四）受益人是指保函项下享有索赔权利的一方,一般为境内企（事）业单位。

第四条职责分工国内保函业务的职责分工如下：（一）总行环球交易服务部（以下简称GTS）是我行国内保函业务的业务管理部门，主要职责包括负责国内保函相关制度的制定、修订和解释；负责全行国内保函业务的推动、指导和培训支持。

分行GTS（或具有相应职能的公司银行部）负责对分行国内保函业务营销提供技术支持；协助经办行与总行联络、对业务申请人进行贷前调查、相关保函条款审核、协助客户解决纠纷问题、向总行报送国内保函业务数据等。

（二）总分行法律与合规部负责对国内保函格式条款进行法律审核。

（三）总分行信贷审查部负责审查客户国内保函业务的授信审查、审批。

（四）总分行风险管理部负责客户国内保函授信额度管理、出账审核及贷后管理。

（五）总分行资产保全部门负责不良资产处理清收。

（六）经办行负责国内保函业务受理、调查、初步审核，及贷后管理、档案管理等工作。

第二章保函种类第五条根据基础交易是否具有融资性质划分，国内保函可分为融资性保函和非融资性保函两大类。

纳税担保的实施步骤1. 简介在纳税过程中，纳税担保是一项重要的措施，旨在保障国家税收的稳定和纳税人的合法权益。

本文将介绍纳税担保的实施步骤，帮助纳税人更好地理解和操作。

2. 确定担保方式在进行纳税担保之前，纳税人需要先确定担保方式。

担保方式一般分为保证担保、抵押担保和质押担保三种。

2.1 保证担保保证担保是纳税人通过提供第三方担保人对其纳税义务承担连带保证责任，确保纳税义务的履行和税款的按时缴纳。

2.2 抵押担保抵押担保是纳税人通过将自己的财产抵押给国家税务机关，以作为履行纳税义务的担保方式。

一旦纳税人无法按时缴纳税款，国家税务机关可以依法变卖该财产以支付税款。

2.3 质押担保质押担保是纳税人将其财产权益或者金融资产质押给国家税务机关，以作为履行纳税义务的担保方式。

与抵押担保类似，质押担保也可以在纳税人无法按时缴纳税款时，实行变卖质押物的措施。

3. 担保申请流程3.1 填写申请表格纳税人需要根据国家税务机关提供的申请表格，如《纳税担保申请表》等，按要求填写相关信息。

申请表格一般包括纳税人的基本信息、担保方式的选择、担保金额等。

3.2 提交申请材料完成申请表格后，纳税人需要将申请表格及相关证明材料一并提交给国家税务机关。

具体的材料要求将在申请表格中注明，一般包括纳税人的身份证明、企业营业执照、相关财务报表等。

3.3 进行审核评估国家税务机关将对纳税人的申请材料进行审核评估。

主要内容包括对纳税人的信用状况、担保方式的可行性进行评估，确保纳税人具备履行纳税义务的能力。

3.4 签订担保协议在审核通过后，国家税务机关将与纳税人签订担保协议，明确担保的责任、义务以及相关权益。

同时，纳税人需要按照担保协议约定的要求提供担保物，并办理相关手续。

3.5 监督履约担保协议生效后，国家税务机关将对纳税人进行定期或不定期的履约监督。

纳税人需要按时缴纳税款，保证担保物的完好以及承担相应的责任。

4. 担保期限与解除4.1 担保期限担保期限是担保协议约定的纳税人履行纳税义务的期限。

纳税担保书纳税担保书是指企业在遭遇财务困难时，为了避免其逾期缴纳税款而需要向银行等金融机构提供的一种担保方式。

其目的是为了保证企业能够按时足额地缴纳税款，并保证了税收的安全性和稳定性。

一、纳税担保书的种类根据不同的担保方式，纳税担保书又可分为保证担保、抵押担保、质押担保以及保函担保等四种形式。

1.保证担保保证担保是指一个保证人作为第三方对企业缴纳税款的有关问题作出承诺，保证企业能够按时足额地缴纳税款，一旦企业无法履行其缴税责任时，保证人应按照保证的范围和金额，承担相应的责任。

2.抵押担保抵押担保是指企业将自己的部分或全部财产作为担保物抵押给金融机构，以保证企业能够按时足额地缴纳税款。

一旦企业无法履行缴税责任时，该金融机构有权将担保物变现以清偿企业的税款。

3.质押担保质押担保也是企业将自己的部分或全部财产作为担保物抵押给金融机构，以保证企业能够按时足额地缴纳税款。

不同于抵押担保的是，质押担保所涉及的担保物通常是可以转移的财产，例如股票、基金等，若企业无法履行缴税责任，则相应的担保物将被变现以清偿税款。

4.保函担保保函担保是指企业为自己的缴税行为，向保函开立方（通常为银行）提出申请，银行在确认企业信用状况良好，并能够按时足额地缴纳税款的情况下向税务部门出具保函，以保证企业能够按时足额地履行其税收义务。

保函即为一种第三方保证文件，银行一旦签发保函就意味着承担相应的担保责任。

二、纳税担保书的使用场合纳税担保书主要应用于以下场合：1.企业经营困难在企业经营不景气或是工程资金短缺等情况下，为了保证企业能够按时足额地缴纳税款，税务部门会要求企业提供纳税担保书，以保障税收安全。

2.企业获取重要资金渠道在向银行等金融机构申请贷款时，这些金融机构可能会要求企业提供纳税担保书作为担保方式之一，以缓解其风险压力。

3.企业合法合规作为一种合法合规的方式，纳税担保书具有约束企业合法缴纳税收的作用，为税务部门提供了一种经济、快捷、有效的保障手段。

银行保函业务流程一、保函业务概述银行保函是指银行为客户提供担保服务的一种方式，即在客户与受益人之间，银行作为担保人，向受益人发出书面承诺，保证在一定条件下，客户能够履行合同义务。

银行保函业务广泛应用于国内外贸易、投标、履约等领域。

二、申请流程1. 申请人填写申请表申请人首先需要填写银行提供的申请表，并在表格中详细说明所需的保函类型、金额、期限等信息。

2. 提供担保物或者抵押品根据不同的情况，申请人需要提供相应的担保物或者抵押品。

例如，在国际贸易中，通常需要提供信用证作为担保物；在房地产开发项目中，则需要提供该项目的土地使用权证明和房屋产权证明等文件作为抵押品。

3. 银行审核申请资料银行会对申请人提交的资料进行审核，并根据审核结果决定是否接受该笔业务。

审核过程中，银行将对申请人的信用状况、还款能力等方面进行评估。

4. 签订保函合同如果银行审核通过，申请人需要与银行签订保函合同，并按照约定的方式支付相应的手续费和保证金。

合同中将详细说明保函类型、金额、期限等信息，以及申请人和受益人的权利和义务。

5. 银行发放保函在签订合同并支付相关费用后，银行将发放保函给受益人。

受益人可以根据保函的承诺，在一定条件下向银行提出索赔请求。

三、索赔流程1. 受益人提出索赔请求当申请人未能按照约定履行合同义务时，受益人可以根据保函的承诺向银行提出索赔请求。

受益人需要向银行提交索赔申请书，并提供相关证明材料，如违约通知书、货物交付单据等。

2. 银行审核索赔资料银行会对受益人提交的索赔资料进行审核，并核实索赔事实。

如果资料齐全且符合要求，银行将接受该笔索赔请求，并按照约定向受益人支付相应的金额。

3. 银行向申请人追偿在向受益人支付索赔款后，银行将向申请人追偿。

银行将根据合同约定，要求申请人按照约定的方式进行还款或提供相应的担保物或抵押品。

四、注意事项1. 保函类型选择申请人需要根据具体情况选择合适的保函类型，如投标保函、履约保函、预付款保函等。

银行保函业务的操作是怎样的保函，是指银行、保险公司、担保公司或担保人应申请人的请求，向受益人开立的一种书面信用担保凭证。

下面是小编带来的关于银行保函业务的操作的内容，欢迎大家阅读!银行保函业务的操作流程1、项目方向银行提出申请，填写担保业务申请书，并按银行提出的条件和要求提供下列资料：(1)项目方的营业执照副本、法人代码证副本、税务登记证副本和法定代表人证明文件等;(2)对外担保主合同、协议或标书及有关交易背景资料;(3)担保涉及的事项按规定须事先获得有关部门批准或核准的，须提供有关部门的批准或核准文件;(4)项目方经会计(审计)师事务所审计的上两年财务报表及当期财务报表;(5)反担保措施证明文件;(6)银行要求的其它资料。

2、银行收到申请和有关资料后，对申请人的合法性、财务状况的真实性、交易背景的真实性等进行调查，了解借款人的履约、偿付能力，向申请人做出正式答复。

3、银行同意开立保函后，与申请人签订“开立担保协议”，约定担保种类、用途、金额、费率、担保有效期，付款条件，双方的权利、义务，违约责任和双方认为需要约定的其它事项;对于需提供反担保的，还应按银行要求办理反担保手续。

4、项目方须知项目方应加强与银行的联系，在确认需要银行提供担保，决定担保项下的各项金融条件以前，应与银行及时进行沟通。

项目方在当地银行取得开立保函授信额度后，与银行签订“开立担保协议书”，凭银行“开立担保协议书”及其营业执照副本、法人代码证副本、税务登记证副本和法定代表人证明文件、项目相关批文、可行性研究报告等与投资方签订“项目融资协议书”，投资方提供担保函样本，经担保行确认后，开出担保确认函。

投资方将以上相关资料报董事会审批，经董事会核查无误后，在十五个工作日内通知项目方法人在指定地点签订“国际借款合同”办理过款手续，分批过款至项目方开立担保函银行账户，项目方根据双方约定，按到位资金全额开出正式“银行担保函”，并支付一次性综合费用。

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纳税担保程序要点汇总-财税法规解读获奖文档
编者按：
《中华人民共和国税收征收管理法》（以下简称《税收征管法》）第八十八条规定：纳税人、扣缴义务人、纳税担保人同税务机关在纳税上发生争议时，必须先依照税务机关的纳税决定缴纳或者解缴税款及滞纳金或者提供相应的担保，然后可以依法申请行政复议，对行政复议决定不服的，可以依法向人民法院起诉。

该规定明确了纳税前置制度，即要求纳税人在对税务机关征税行为行使法律救济权利之前，要先行缴清税款及滞纳金或者提供相应的担保。

相对于缴纳税款及滞纳金入库，纳税人可能更倾向于提供纳税担保。

那么纳税人应如何提供纳税担保？华税律师根据《税收征管法》及其实施细则、《纳税担保试行办法》相关规定，在本文中作出梳理。

一、纳税担保方式
纳税担保是指经税务机关同意或确认，纳税人或其他自然人、法人、经济组织为纳税人应当缴纳的税款及滞纳金提供担保的行为。

纳税担保范围包括税款、滞纳金和实现税款、滞纳金的费用。

费用包括抵押、质押登记费用，质押保管费用，以及保管、拍卖、变卖担保财产等相关费用支出。

纳税担保方式包括保证、抵押及质押。

1.纳税保证
纳税保证，是指在中国境内具有纳税担保能力的自然人、法人或者其他经济组织作为纳税保证人向税务机关保证，当纳税人未按照税收法律、行政法规规定或者税务机关确定的期限缴清税款、滞纳金时，由纳税保证人按照约定履行缴纳税款及滞纳金的行为。

纳税担保从税务机关在纳税担保书签字盖章之日起生效。

关税保付保函业务操作规程1.目的为加强北京银行关税保付保函业务管理，防范业务风险，促进关税保付保函业务健康发展，维护本行的正当权益和良好信誉，根据国家有关法律法规，特制定本操作规程。

2.适用范围本文件适用于北京银行各级分支机构及保函审批机构的关税保付保函业务申请、受理、审批、出具、索偿、失效以及档案管理等具体操作。

各分行在实际业务开展中，应充分与当地海关进行沟通，并可根据实际情况制订适应本分行的业务操作规程并报经总行业务管理部门审批。

审批通过后，涉及的各法律文本报有权法律部门审核或认定。

3.定义、缩写和分类（1）关税保付保函业务（以下简称保函）：根据进出口法律法规及税款担保的有关规定，银行在一定担保期限内，对被担保人及时缴纳进出口关税、进口环节增值税、进口环节消费税等提供最高限额的税款总担保，并按照本银行规定向申请人收取手续费和相关费用的业务。

（2）保函业务的币种：人民币。

（3）审批机构：经总行书面授权的总行国际业务部单证中心以及分行国际业务部，负责保函业务的审核和出具。

（4）经营单位：各支行、营业部等客户单位，负责受理和初审。

（5）本行办理保函业务可以占用保函申请人的保函授信额度，也可以采取如下反担保措施：保证金、存单质押和其他经本行同意的反担保方式。

具体为：①授信额度：保函申请人使用本行授予的关税保付保函授信额度开立保函，该额度项下如有担保即自动构成对本行关税保付保函的反担保。

保函申请人也可占用综合授信额度下的一般保函额度开立关税保付保函，但应事先获得信用审批部的书面审批，并明确可以使用的额度限额。

授信额度的申请、审批与发放依据本行授信评审程序办理。

各审批机构在本行发放的授信额度内为申请人办理业务。

使用授信额度开立关税保付保函的，其约定的有效期截止日不得晚于该类业务可占授信额度的最长期限。

②保证金：保证金币种为人民币。

保证金账户是为出具保函而开立的，所存资金专门用于缴存关税保函及其他各类保函保证金的专门账户，保证金与保函存在一一对应关系。