金明精机2020年上半年现金流量报告

贏时胜2020年上半年现金流量报告
一、现金流入结构分析
2020年上半年现金流入为72,929.55万元，与2019年上半年的95,435.62万元相比有较大幅度下降，下降23.58%。

企业的主要现金来源项目是收回投资所收到的现金，占企业当期现金流入总额的62.72%。

企业处于投资结构大调整阶段。

经营活动当期还不能产生现金净流量，投资活动和经营活动均依靠筹资活动来维持。

销售商品、提供劳务收到的现金为18121.58万元，约占企业当期现金流入总额的24.85%O但企业当期经营活动现金流出大于经营活动现金流入，经营业务自身不能实现现金收支平衡。

现金流入结构图
二、现金流出结构分析
2020年上半年现金流出为98,185.5万元，与2019年上半年的86,132.44万元相比有较大增长，增长13.99%。

表明企业进行投资扩展，进行结构调整。

最大的现金流出项目为投资所支付的现金，占现金流出总额的46.74%。

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金明精机2020年上半年财务状况报告一、资产构成1、资产构成基本情况金明精机2020年上半年资产总额为149,366.02万元，其中流动资产为91,362.89万元，主要以存货、货币资金、其他流动资产为主，分别占流动资产的33.27%、23.51%和19.16%。

非流动资产为58,003.14万元，主要以在建工程、固定资产、无形资产为主，分别占非流动资产的48.98%、38.25%和8.4%。

资产构成表(万元)2、流动资产构成特点企业营业环节占用的资金数额较大，约占企业流动资产的34.22%，说明市场销售情况的变化会对企业资产的质量和价值带来较大影响，要密切关注企业产品的销售前景和增值能力。

企业持有的货币性资产数额较大，约占流动资产的31.28%，表明企业的支付能力和应变能力较强。

但应当关注货币资金的投向。

流动资产构成表(万元)项目名称2018年上半年2019年上半年2020年上半年数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)流动资产89,494.82 100.00 84,426.56 100.00 91,362.89 100.00 存货27,516.8 30.75 35,026.27 41.49 30,393.05 33.27 货币资金16,393.5 18.32 10,381.98 12.30 21,481.64 23.51 其他流动资产24,496.71 27.37 29,477.12 34.91 17,509 19.16 其他应收款565.27 0.63 360.86 0.43 11,288.25 12.36 交易性金融资产0 - 0 - 7,000 7.66 应收账款13,179.71 14.73 4,987.76 5.91 2,308.22 2.53 预付款项4,977.83 5.56 2,540.94 3.01 869.6 0.95 应收票据2,365 2.64 1,651.53 1.96 100 0.11 应收利息0 - 0.11 0.00 0.05 0.003、资产的增减变化2020年上半年总资产为149,366.02万元，与2019年上半年的152,080.37万元相比有所下降，下降1.78%。

金明精机2020年三季度财务状况报告一、资产构成1、资产构成基本情况金明精机2020年三季度资产总额为142,526.11万元，其中流动资产为85,074.34万元，主要以货币资金、存货、其他流动资产为主，分别占流动资产的37.01%、31.88%和17.9%。

非流动资产为57,451.76万元，主要以在建工程、固定资产、无形资产为主，分别占非流动资产的49.64%、37.87%和8.38%。

资产构成表(万元)2、流动资产构成特点企业持有的货币性资产数额较大，约占流动资产的37.01%，表明企业的支付能力和应变能力较强。

但应当关注货币性资产的投向。

企业营业环节占用的资金数额较大，约占企业流动资产的33.09%，说明市场销售情况的变化会对企业资产的质量和价值带来较大影响，要密切关注企业产品的销售前景和增值能力。

流动资产构成表(万元)项目名称2018年三季度2019年三季度2020年三季度数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)流动资产91,056.54 100.00 84,472.1 100.00 85,074.34 100.00 货币资金18,369.2 20.17 10,750.63 12.73 31,483.4 37.01 存货30,001.14 32.95 37,311.61 44.17 27,122.24 31.88 其他流动资产23,281.54 25.57 26,886.69 31.83 15,231 17.90 应收账款10,830.67 11.89 4,190.06 4.96 2,350.53 2.76 预付款项6,548.87 7.19 1,982.84 2.35 1,026.99 1.213、资产的增减变化2020年三季度总资产为142,526.11万元，与2019年三季度的152,867.21万元相比有所下降，下降6.76%。

4、资产的增减变化原因以下项目的变动使资产总额增加：货币资金增加20,732.77万元，在建工程增加3,812.01万元，长期应收款增加275.13万元，长期待摊费用增加88.92万元，共计增加24,908.84万元；以下项目的变动使资产总额减少：应收利息减少0.11万元，投资性房地产减少16.91万元，递延所得税资产减少480.25万元，商誉减少489.93万元，预付款项减少955.85万元，其他非流动资产减少1,526.16万元，应收账款减少1,839.53万元，应收票据减少。

金明精机2020年三季度经营风险报告
一、经营风险分析
1、经营风险
金明精机2020年三季度盈亏平衡点的营业收入为4,024.68万元，表示当企业该期营业收入超过这一数值时企业会有盈利，低于这一数值时企业会亏损。

营业安全水平为69.37%，表示企业当期经营业务收入下降只要不超过9,115.15万元，企业仍然会有盈利。

从营业安全水平来看，企业承受销售下降打击的能力较强，经营业务的安全水平较高。

2、财务风险
从资本结构和资金成本来看，金明精机2020年三季度的带息负债为600万元，实际借款利率水平为7.99%，企业的财务风险系数为0.98。

从企业当期资本结构、借款利率和盈利水平三者的关系来看，企业增加负债不会增加企业的盈利水平，相反会降低企业现在的盈利水平。

经营风险指标表
二、经营协调性分析
1、投融资活动的协调情况
从长期投资和融资情况来看，企业长期投融资活动能为企业提供71,387.45万元的营运资本，投融资活动是协调的。

营运资本增减变化表(万元)
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金明精机2020年一季度风险分析详细报告
一、负债规模测算
1.短期资金需求
该企业经营活动的短期资金需求为60,448.86万元，2020年一季度已经取得的银行短期借款为10,100万元。

2.长期资金需求
该企业长期投融资活动不存在资金缺口，并且可以提供65,405.73万元的营运资本。

3.总资金需求
该企业资金富裕，富裕4,956.87万元，维持目前经营活动正常运转不需要从银行借款。

4.短期负债规模
根据企业当前的财务状况和盈利能力计算，企业有能力偿还的短期贷款规模为18,891.62万元，在持续经营一年之后，如果盈利能力不发生大的变化，企业有能力偿还的短期借款规模是22,078.1万元，实际已经取得的短期贷款金额为10,100万元。

5.长期负债规模
按照企业当前的财务状况、盈利能力和发展速度，企业有能力在2年内偿还的贷款总规模为20,484.86万元，企业有能力在3年之内偿还的贷款总规模为21,281.48万元，在5年之内偿还的贷款总规模为22,874.72万元，当前实际的长短期借款合计为10,475万元。

二、资金链监控
1.会不会发生资金链断裂
从当前盈利水平和财务状况来看，该企业不存在资金缺口。

如果当前盈利水平保持不变，该在未来一个分析期内有能力偿还全部有息负债。

该
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金明精机2020年上半年决策水平报告一、实现利润分析2020年上半年利润总额为1,581.41万元，与2019年上半年的611.92万元相比成倍增长，增长1.58倍。

利润总额主要来自于内部经营业务，企业盈利基础比较可靠。

2020年上半年营业利润为1,585.51万元，与2019年上半年的612.7万元相比成倍增长，增长1.59倍。

在营业收入增长的同时，营业利润大幅度的增长，经营业务开展得很好。

二、成本费用分析金明精机2020年上半年成本费用总额为15,088.9万元，其中：营业成本为12,930.13万元，占成本总额的85.69%；销售费用为814.82万元，占成本总额的5.4%；管理费用为1,145.39万元，占成本总额的7.59%；财务费用为112.61万元，占成本总额的0.75%；营业税金及附加为85.94万元，占成本总额的0.57%。

2020年上半年销售费用为814.82万元，与2019年上半年的942.98万元相比有较大幅度下降，下降13.59%。

从销售费用占销售收入比例变化情况来看，2020年上半年在销售费用大幅度下降情况下营业收入却获得了一定增长，表明企业采取了较为成功的销售战略，销售业务的管理水平显著提高。

2020年上半年管理费用为1,145.39万元，与2019年上半年的1,291.75万元相比有较大幅度下降，下降11.33%。

2020年上半年管理费用占营业收入的比例为6.94%，与2019年上半年的8.06%相比有所降低，降低1.12个百分点。

经营业务的盈利水平提高，企业管理费用控制较好，管理费用支出水平相对下降给企业经济效益的提高做出了贡献。

三、资产结构分析金明精机2020年上半年资产总额为149,366.02万元，其中流动资产为91,362.89万元，主要以存货、货币资金、其他流动资产为主，分别占流动资产的33.27%、23.51%和19.16%。

非流动资产为58,003.14万元，主要以在建工程、固定资产、无形资产为主，分别占非流动资产的48.98%、38.25%和8.4%。

金明精机2020年上半年经营成果报告
一、实现利润分析
1、利润总额
2020年上半年利润总额为1,581.41万元，与2019年上半年的611.92万元相比成倍增长，增长1.58倍。

利润总额主要来自于内部经营业务，企业盈利基础比较可靠。

2、营业利润
2020年上半年营业利润为1,585.51万元，与2019年上半年的612.7万元相比成倍增长，增长1.59倍。

以下项目的变动使营业利润增加：投资收益增加295.2万元，资产减值损失增加68.56万元，营业税金及附加减少81.96万元，财务费用减少121.44万元，销售费用减少128.15万元，管理费用减少146.36万元，共计增加841.67万元；以下项目的变动使营业利润减少：营业成本增加95.57万元，共计减少95.57万元。

各项科目变化引起营业利润增加972.81万元。

3、投资收益
2020年上半年投资收益为936.99万元，与2019年上半年的641.79万元相比有较大增长，增长46.00%。

4、营业外利润
2020年上半年营业外利润为负4.1万元，与2019年上半年负0.78万元相比亏损成倍增加，增加4.23倍。

5、经营业务的盈利能力。

金晶科技2020年上半年现金流量报告
一、现金流入结构分析
2020年上半年现金流入为345,106.53万元，与2019年上半年的358,251.97万元相比有所下降，下降3.67%。

企业通过销售商品、提供劳务所收到的现金为239366.52万元，它是企业当期现金流入的最主要来源，约占企业当期现金流入总额的69.36%。

企业销售商品、提供劳务所产生的现金能够满足经营活动的现金支出需求，销售商品、提供劳务使企业的现金净增加37992.05万元。

企业通过增加负债所取得的现金也占不小比重，占企业当期现金流入总额的29.65%。

但企业增加的负债仍然不足以偿还已到期旧债。

二、现金流出结构分析
2020年上半年现金流出为344,256.27万元，与2019年上半年的371,859.83万元相比有所下降，下降7.42%。

最大的现金流出项目为购买商品、接受劳务支付的现金，占现金流出总额的46.35%。

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