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业务招待费报销管理制度-日常经营与管理业务我自己根据网上找的一些资料和公司的情况写了一些，但总觉得不怎么好，先发给大家帮我提下议见吧为了有效控制公司的业务招待费支出，节约成本费用，提高公司的经营管理水平，特制定本制度。
一、业务招待费用报销原则报销事项须合法、合理，报销金额为实报实销，提供的票据为税务局认可的票据，不允许用假票、白条等报销。
二、业务招待费用支出范围（一）招待客人、客户的烟、茶叶、水果、饮料等费用；（二）宴请客人、客户（包括工作餐）的用餐、食品、酒水等费用；（三）赠送客户的礼品等费用。
二、业务招待费用报销流程（一）宴请客人、客户发生的餐费需填写“业务招待费备查单”，并注明招待的事由、具体出席对象姓名、人数及发生金额，由部门经理审批后与发票附在一起按正常报销流程报销，单笔金额超过两千元的需由总经理审批；（二）用于接待客人、客户的烟、茶叶、水果、饮料等及赠送客人、客户的礼品原则上由综管部统一购买、保管、发放。
如遇特殊情况需要单独购买的需提前向综管部报备，并填写“业务招待费备查单”，并注明事由、购买的具体项目，招待、赠送的具体对象、金额，由部门经理审批后与发票附在一起按正常报销流程报销，金额超过两千元的需由总经理审批。
（三）如报销单据不符合规定的，综管部先口头知会报销人，如一周内未做出改正的，直接将单据退回报销人。
三、业务招待费报销发票规定（一）餐票等定额发票印章要清晰可识别，印章不清的不予报销，未中奖的发票必须保持兑奖区完整，不可随意撕毁，不完整的发票不予报销。
单次报销必须为同一单位提供的发票，同面额的发票必须连号，不同次的发票不可连号。
发票归属地与费用实际发生地必须一致。
（二）手工开具的发票必须如实填写，不得提供套开、虚开的发票，发票填写必须规范，发票内容必须完整，不符合规定开具的发票不予报销。
（三）如遇特殊情况，不能提供同一单位且连号的发票，需写明具体情况，由部门经理及副总审批后与发票一起做报销，金额超过一千元的需总经理审批。
业务招待费报销制度为了有效控制公司的业务招待费支出，节约成本费用，提高公司的经营管理水平，特制定本制度一、业务招待费用支出范围1、业务费：指招待来访客户所需的茶叶、烟、水果、饮料以及赠送客人、客户的纪念品等费用；2、招待费：指因工作关系招待有关人员发生的就餐费、娱乐费以及宴请客人、客户（包括工作餐）的酒水、烟及食品等费用。
二、业务招待费的使用原则：业务招待费应坚决贯彻“可接待可不接待，不接待”，“可参与可不参与接待人员，不参与”，“可发生可不发生费用，不发生”，“态度热情，费用从简”的原则。
业务招待费使用严格执行规定限额和招待标准，严格执行分档次接待原则，坚决控制非业务性接待，严禁随意超标进行业务招待，特殊情况需说明原因，经请示总经理同意后方可进行招待，否则，财务部门不予报销。
严禁发生随意招待现象。
业务招待费发生前要向办公室提出申请，包括招待单位、人数、时间、地点、陪同人员等；办公室根据申请，请示副总经理同意后方可安排，紧急情况下可口头请示同意后方可进行业务招待，但事后要履行审批手续，否则，财务部门不予报销。
接待用餐时，严格控制陪客人数，实行对口接待。
原则上陪客人数不得超过对方人数的半数。
三、业务招待费的审批程序业务招待费的支出实行“预先申请，据实报销”的管理方式。
㈠、业务费的审批权限：一律由办公室负责填写《业务招待申请审批单》，其他部门和个人一律不得安排。
㈡、招待费的审批权限：公司副总经理审批单次预算500元(含酒水)以内限额的招待费，公司总经理审批单次500元以上限额的招待费。
招待费又分为工作餐和客餐两种：工作餐即指平时员工加班的就餐以及相关部门工作人员前来公司办理业务临时就餐。
客餐即指除工作餐外专门为宴请客人的就餐及酒水。
1、工作餐的审批程序：加班部门或对口接待部门负责人填写《业务招待申请审批单》，详细注明招待的事由、参加人员以及人数，向办公室提出申请，经办公室或副总经理签字批准后，由加班部门负责人安排用餐或对口接待部门相关人员陪同客人用餐。
业务招待费报销制度为了有效控制公司得业务招待费支出,节约成本费用,提高工作积极性,提高公司得经营管理水平,特制定本制度、(一)业务招待费用支出范围第一条业务费:指招待来访客户所需得茶叶、烟、水果、饮料以及赠送客户(特定对象)得纪念品等而发生得费用;第二条招待费:只因工作需要招待有关人员发生得就餐费、娱乐费以及宴请客人、客户(包括工作餐)得酒水、烟及食品等费用。
(二)业务招待费得使用原则:第三条业务招待费应坚决贯彻“态度热情,费用从简”得原则。
第四条业务招待费严格执行规定限额与招待标准,严格执行分档次接待原则,控制非业务性接待,严禁随意进行业务招待,特殊情况需说明原因,经请示分管领导同意后方可进行招待,否则财务部门不予报销。
第五条严禁发生随意招待现象,除公司领导外、业务招待发生前要向部门领导申请,包括招待单位、人数、时间、地点、陪同人员等,隆重或重大得业务招待由部门领导请示公司分管领导同意后方可安排。
紧急情况下需口头请示同意后,方可进行业务招待,但事后要履行审批手续,否则,财务部门不予报销。
第六条接待用餐时,严格控制陪客人数,实行对口接待。
原则上陪客人数不得超过对方人数。
(三)业务招待费得审批程序第七条业务招待费得支出实行“预先申请,据实报销”得管理方式。
第八条业务招待费得审批权限(1)业务费得审批权限:一律由对口部门或行政人事部填写《业务招待申请审批单》,其她部门与个人一律不得安排。
(2)招待费得审批权限:公司分管领导审批单次100００元(含酒水)以内限额得招待费,公司总经理审批单次1000０元以上限额得招待费、第九条招待费又分为工作餐与客餐两种:工作餐即指平时员工加班得就餐以及相关部门工作人员前来公司办理业务临时就餐;客餐指除工作餐外,专门为宴请客人得就餐及酒水。
第十条工作餐及客餐招待得审批程序(1)工作餐得审批程序:加班部门或对口接待部门负责人填写《业务招待申请审批单》,详细注明招待得事由、参加人员以及人数,经分管领导签字批准后,由行政人事部安排用餐或对口接待部门相关人员陪同客人用餐、(2)客餐招待得审批程序:由对口接待部门负责人填写《业务招待申请审批单》,详细注明招待得事由、参加人员以及人数,经公司分管领导签字同意后,由行政人事部确定用餐标准及膳食餐厅,并由行政人事部准备烟与酒水、(3)若需在公司餐厅进行招待得,事先由对口部门将招待得事由、参加人员以及人数告知行政人事部,再由行政人事部通知食堂作好备餐工作。
业务招待费报销制度为了有效控制公司的业务招待费支出，节约成本费用，提高工作积极性，提高公司的经营管理水平，特制定本制度。
（一）业务招待费用支出范围第一条业务费：指招待来访客户所需的茶叶、烟、水果、饮料以及赠送客户(特定对象）的纪念品等而发生的费用；第二条招待费：只因工作需要招待有关人员发生的就餐费、娱乐费以及宴请客人、客户(包括工作餐）的酒水、烟及食品等费用.（二)业务招待费的使用原则：第三条业务招待费应坚决贯彻“态度热情，费用从简”的原则。
第四条业务招待费严格执行规定限额和招待标准,严格执行分档次接待原则,控制非业务性接待，严禁随意进行业务招待,特殊情况需说明原因，经请示分管领导同意后方可进行招待，否则财务部门不予报销。
第五条严禁发生随意招待现象，除公司领导外。
业务招待发生前要向部门领导申请，包括招待单位、人数、时间、地点、陪同人员等，隆重或重大的业务招待由部门领导请示公司分管领导同意后方可安排。
紧急情况下需口头请示同意后，方可进行业务招待,但事后要履行审批手续，否则，财务部门不予报销。
第六条接待用餐时，严格控制陪客人数，实行对口接待。
原则上陪客人数不得超过对方人数。
（三）业务招待费的审批程序第七条业务招待费的支出实行“预先申请，据实报销”的管理方式.第八条业务招待费的审批权限（1）业务费的审批权限：一律由对口部门或行政人事部填写《业务招待申请审批单》，其他部门和个人一律不得安排.（2）招待费的审批权限：公司分管领导审批单次10000元(含酒水)以内限额的招待费，公司总经理审批单次10000元以上限额的招待费。
第九条招待费又分为工作餐和客餐两种：工作餐即指平时员工加班的就餐以及相关部门工作人员前来公司办理业务临时就餐;客餐指除工作餐外，专门为宴请客人的就餐及酒水。
第十条工作餐及客餐招待的审批程序（1）工作餐的审批程序：加班部门或对口接待部门负责人填写《业务招待申请审批单》,详细注明招待的事由、参加人员以及人数，经分管领导签字批准后，由行政人事部安排用餐或对口接待部门相关人员陪同客人用餐.（2)客餐招待的审批程序:由对口接待部门负责人填写《业务招待申请审批单》，详细注明招待的事由、参加人员以及人数,经公司分管领导签字同意后，由行政人事部确定用餐标准及膳食餐厅，并由行政人事部准备烟和酒水。
业务招待费报销管理规定一、报销范围公司的业务招待费用报销仅限于员工因公出差、接待客户等工作需要，在相关规定范围内产生的费用。
包括但不限于招待客户、合作伙伴及供应商的餐费、交通费、住宿费等相关费用。
二、报销标准1. 业务招待费用的标准以实际发生的费用为准，须经过相关部门审核并按照公司规定的标准予以报销。
2. 餐费标准按照当地市场价格和公司规定执行，如有特殊情况需提前递交相关材料并经领导审批。
3. 交通费及住宿费按照公司规定执行，须提供相关发票及费用明细。
4. 报销费用应当及时、真实地填写报销单，并附上相关票据及费用明细。
三、审批流程1. 员工报销业务招待费用需经所在部门领导审批。
2. 部门领导审核通过后，需提交财务部门进行最终审批。
3. 财务部门审批通过后，报销款项将按照公司相关规定进行发放。
四、报销要求1. 提交的报销单必须真实准确，不得捏造虚假费用，一经发现将依公司规定进行处理。
2. 报销人需对所报销的费用负责，必须保证费用为符合公司规定的合理范围内。
3. 若业务招待费用超过公司规定标准，需提供额外说明并经过相应领导审批。
五、其他规定1. 员工在处理业务招待费用时，应遵守公司规定，确保费用合理、规范。
2. 如有特殊情况需要超出公司规定范围支出，需提前如实申请并经过相应审核流程。
3. 公司保留对业务招待费报销管理规定进行调整的权利，员工须密切关注公司相关通知。
以上即为公司关于业务招待费报销管理的规定，员工如有违规操作将受到相应的处理。
希望各部门严格执行，确保公司财务管理的规范和透明性。
业务招待费报销制度及流程一、目的本制度旨在规范公司业务招待费的报销流程，确保业务招待费使用的合法合规、合理有效，同时提高公司的财务管理水平。
二、适用范围本制度适用于公司各部门及员工在业务活动中的招待费报销。
三、业务招待费定义业务招待费是指公司在进行业务活动时，为了与客户、合作伙伴等建立良好关系，而产生的餐饮、住宿、礼品等费用。
四、报销原则合法合规：业务招待费报销必须符合国家法律法规及公司相关规定，不得存在违规行为。
真实有效：业务招待费报销必须真实有效，不得虚构、夸大费用。
合理节约：业务招待费报销应当合理节约，遵循公司财务预算，不得奢侈浪费。
审批规范：业务招待费报销必须经过规范的审批流程，按照规定的权限进行审批。
五、报销流程申请：员工在业务活动中产生招待费后，需填写《业务招待费报销申请表》，注明接待对象、事由、时间、地点、消费明细等内容，并经部门负责人审批。
审批：申请表经部门负责人审批后，需按照公司规定的审批权限进行逐级审批。
审批人员应对申请表内容进行认真审核，确保费用真实、合理。
报销：审批通过后，员工需持审批后的申请表及原始发票到财务部门办理报销手续。
财务部门应对申请表及发票进行复核，确保报销内容与申请表一致，发票真实有效。
支付：财务部门审核通过后，将报销款项支付给员工。
归档：财务部门应将已报销的业务招待费相关凭证进行归档，以备后续审计和检查。
六、注意事项业务招待费报销应当及时，不得无故拖延。
如因特殊原因无法及时报销的，需提前向财务部门说明原因，并经上级领导审批。
业务招待费发票应当妥善保管，不得遗失。
如因遗失等原因无法提供发票的，需及时向财务部门报告，并提供其他相关证明材料。
员工在业务活动中应当遵循公司的财务预算，不得超预算支出业务招待费。
如需超预算支出的，需提前向上级领导请示并经批准。
公司业务招待费报销管理办法第一章总则第一条为了规范公司业务招待费的使用和管理，提高资金使用效益，根据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国预算法》等相关法律法规，结合公司实际情况，特制定本办法。
第二条本办法适用于公司各部门及全体员工在开展业务活动过程中发生的招待费用报销管理。
第三条业务招待费是指公司在开展业务活动过程中，为达到业务目标，对外进行商务洽谈、合作交流、客户接待等必要活动所产生的合理费用。
第二章报销范围和标准第四条业务招待费报销范围包括：（一）招待客户、合作伙伴的餐饮、茶歇费用；（二）为开展业务活动所需的礼品、纪念品购置费用；（三）业务活动中发生的交通、住宿费用；（四）其他与业务活动相关的合理费用。
第五条业务招待费报销标准：（一）餐饮、茶歇费用：每人每餐不得超过人民币200元，具体金额根据实际消费情况报销；（二）礼品、纪念品购置费用：根据实际需要合理购置，单件礼品价值不得超过人民币500元；（三）交通、住宿费用：按公司差旅费报销相关规定执行；（四）其他费用：根据实际发生情况，合理报销。
第三章报销流程第六条业务招待费报销需提供以下材料：（一）正规发票：发票内容需与实际消费项目相符，发票金额需与报销金额一致；（二）消费明细：列明消费时间、地点、消费项目、消费金额等；（三）参与人员名单：注明参与业务活动的人员姓名、职务等信息；（四）其他相关证明材料。
第七条业务招待费报销流程：（一）业务招待费发生后，由经办人填写《业务招待费报销申请表》，并附上相关证明材料；（二）部门负责人对报销申请进行审核，签字确认；（三）财务部门对报销申请进行审核，按照本办法规定的报销标准予以报销；（四）报销款项划拨至经办人银行账户。
第四章监督与检查第八条公司财务部门负责对业务招待费报销情况进行监督检查，确保报销的真实性、合规性。
第九条违反本办法规定，虚报、冒领业务招待费的，公司将依法追究相关责任。
第五章附则第十条本办法由公司财务部门负责解释。
公司业务招待费报销规定
尊敬的员工：
为了规范公司的业务招待费报销，保证公司财务的合理使用和管理，特制定以
下规定：
1. 报销范围，业务招待费是指在开展公司业务活动过程中，为了与客户、合作
伙伴或其他相关方进行沟通、交流和合作而发生的费用，包括但不限于餐饮费、交通费、礼品费等。
2. 报销标准，业务招待费的报销标准应符合公司相关规定，且应当合理、节俭、适度。
具体标准可参考公司财务规定，超出标准的费用需提前向主管领导申请并获得批准。
3. 报销流程，员工在发生业务招待费后，需及时填写报销单并附上相关票据和
费用明细，报销单需由所在部门主管审批后提交财务部门进行报销。
4. 报销要求，报销单上的费用明细应真实、清晰，票据应完整、准确，如有遗
失或不清晰的情况需提供相关说明和补充证明。
5. 报销审批，财务部门应对报销单进行审核，确保费用合规、合理，如有问题
应及时与报销人员沟通并要求补充材料或作出调整。
以上规定请各位员工严格遵守，如有违反将按公司相关规定进行处理。
谢谢合作！
公司人力资源部敬上。
业务招待费报销管理规定
为加强公司业务招待费管理，控制业务招待费超支，禁止铺张浪费，实现降本增效，特制定本规定。
一、报销前提：
1、因公司业务需要必须招待客户；
2、实行事前审批制度，招待客户前必须填写《业务招待申请表》，报物业副总批准；
二、报销标准：
1、依据实际情况，来客1-2人不超过300元（含酒水），3人以上不超过500元（含酒水）。
若超过以上标准，须事先在《业务招待申请表》（见附件）说明原因，经主管副总经理批准。
2、招待用白酒统一由行政人事部申请采购，由招待经手人向行政部申请领用并作好登记。
三、报销控制及监督：
1、财务部应严格审查业务招待费发生的业务是否真实、票据是否合法、单据是否齐全、审批是否完整。
2、财务部有权拒绝不符合业务招待标准、报销流程、审批权限的业务招待费的报销。
3、业务招待费报销遵循谁经手谁报销的原则，不得由他人代报业务招待费。
业务招待同时有多个经办人参与招待，应由最高职务经办人报帐。
4、单餐消费50元/人以上的，需向酒家索取清单或清单复印件，提交给财务部作为报销依据。
5、须开具合法税务发票，据实填列“费用报销单”,并附上经物业副总经理批准的《业务招待申请表》。
6、“费用报销单”按费用报销审批流程完成后，方可到财务部办理报账手续。
附件
业务招待费申请表
备注:
1.超过500元的招待，需申批后方可执行，报销时须附有此申请表。
2.用于发生的招待费，必须开发票方可报销。
业务招待费报销制度一、目的和原则为了规范公司业务招待费用报销行为，加强费用管理，提高经济效益，根据国家相关法律法规和公司内部管理制度，特制定本业务招待费报销制度。
本制度遵循合法、合规、合理、效益的原则。
二、适用范围本制度适用于公司所有部门及员工在业务招待活动中的费用报销。
三、业务招待范围1. 业务招待活动限于公司生产经营、业务拓展、客户维护等正常业务往来所需的接待活动。
2. 业务招待对象限于公司业务合作伙伴、客户、供应商等与公司有业务往来的单位或个人。
四、费用报销标准1. 业务招待费用包括餐饮费、住宿费、交通费、礼品费等，各项费用报销标准如下：（1）餐饮费：每人每餐不超过200元，特殊情况需事先审批。
（2）住宿费：三星级酒店标准间，每人每晚不超过300元，特殊情况需事先审批。
（3）交通费：市内交通费用凭票报销，长途交通费用按公司规定标准报销。
（4）礼品费：根据业务招待对象和礼品性质，按照公司规定标准报销。
2. 业务招待费用报销时，需提供真实、完整的费用明细，包括发票、合同、审批表等证明材料。
五、审批流程1. 业务招待活动前，需填写《业务招待审批表》，详细说明招待对象、人数、地点、费用预算等内容，经部门负责人审批同意后方可进行。
2. 业务招待活动结束后，及时填写《业务招待费用报销单》，附上相关证明材料，经部门负责人审核后，报财务部门审批报销。
六、监督管理1. 公司财务部门负责对业务招待费用的报销进行核算、审批和监督。
2. 公司审计部门定期对业务招待费用的报销进行审计，确保合规合法。
3. 公司全体员工有权对业务招待费用的报销进行监督，发现违规行为应及时举报。
七、违规处理1. 未经审批擅自进行业务招待活动的，一经发现，视情节轻重给予相应处理。
2. 虚报、冒领、骗取业务招待费用的，一经发现，严肃处理，直至追究法律责任。
3. 不按规定报销业务招待费用的，一经发现，要求重新报销，并给予通报批评。
八、附则1. 本制度自发布之日起生效。
业务招待费报销管理规定一、目的为了有效控制公司的业务招待费支出，节约成本费用，提高公司的经营管理水平，特制订本规定。
二、业务招待费用支出范围1、业务费：指招待来访客户所需的茶叶、烟、水果、饮料及赠送客人或客户的礼品、现金等费用；2、招待费：指因工作关系招待有关人员发生的就餐费、娱乐费、住宿费及宴请客人或客户的酒水、烟及食品等费用。
三、业务招待费的使用原则1、本着“必需、合理、节约”、“态度热情、费用从简”的原则；2、业务招待费使用严格执行规定限额和招待标准，严格执行分档次接待原则，坚决控制非业务性接待，严禁随意超标进行业务招待，特殊情况需说明原因，经请示总经理同意后方可进行接待，否则，财务部门不予报销；3、严禁发生随意招待现象，任何业务招待费开支都必须事前向公司领导提出申请，包括招待单位、人数、时间、地点、规格，陪同人员等，经公司领导同意后方可安排，否则不予报销。
接待用餐时，严格控制陪客人数，实行对口接待。
原则上陪客人数不得超过对方人数的半数；四、业务招待费的审批程序1、业务招待费的支出实行“预先申请、据实报销”的管理方式，所有业务招待须提前填写《招待费申请单》（注明招待对象、人数、陪同人数、招待类型及标准）或《业务费申请单》（注明赠送对象、人数、礼品名称、数量、金额），报相关负责人签字审批。
2、用于接待客人、客户的茶叶、烟、水果、饮料及赠送客人、客户的礼品，报相关负责人审批，项目部可自行安排购买、赠送，或由公司人力行政部统一购买、保管、发放。
3、工程事业部发生业务招待费单次金额小于500元的，由项目经理签字审批；单次金额500-2000元的，由工程事业部负责人签字审批；单次金额大于2000元的，报公司总经理签字审批；4、公司其他职能部门发生业务招待费单次金额小于500元的，由分管领导签字审批；单次金额大于500元的，报公司总经理签字审批。
5、如需直接赠送现金给有关人员作为交际应酬之用，无论金额大小，必须事前报经总经理批准后，方可支付，对于赠送现金后财务无合法单据入账的问题，赠送现金的部门配合财务部共同解决。
业务招待费报销制度为了有效控制公司的业务招待费支出，节约成本费用，提高公司的经营管理水平，特制定本制度。
、业务招待费用支出范围1、业务费：指招待来访客户所需的茶叶、烟、水果、饮料以及赠送客人、客户的纪念品等费用；2、招待费：指因工作关系招待有关人员发生的就餐费、娱乐费以及宴请客人、客户（包括工作餐）的酒水、烟及食品等费用。
二、业务招待费的使用原则:业务招待费应坚决贯彻“可接待可不接待，不接待”，可不参与接待人员，不参与”，“可发生可不发生费用，不发生”，“态度热情，费用从简”的原则。
业务招待费使用严格执行规定限额和招待标准，严格执行分档次接待原则，坚决控制非业务性接待，严禁随意超标进行业务招待，特殊情况需说明原因，经请示总经理同意后方可进行招待，否则，财务部门不予报销。
严禁发生随意招待现象。
业务招待费发生前要向副总经理提出申请，包括招待单位、人数、时间、地点、陪同人员等；副总经理同意后方可安排，紧急情况下可口头请示同意后方可进行业务招待，但事后要补写申请审批单，否则，财务部门不予报销。
接待用餐时，严格控制陪客人数，实行对口接待。
原则上陪客人数不得超过对方人数的半数。
三、业务招待费的审批程序业务招待费的支出实行“预先申请，据实报销”的管理方式。
㈠、业务费的审批权限：《业务招待申请审批单》 1 一律由副总经理签字审批，特殊情况应由总经理签字审批。
㈡、招待费的审批限额：公司副总经理审批单次预算1000元（含酒水）以内限额的招待费，公司总经理审批单次1000元以上限额的招待费。
招待费又分为工作餐和客餐两种：工作餐即指相关部门工作人员前来公司办理业务临时就餐。
客餐即指除工作餐外专门为宴请客人的就餐及酒水。
1、工作餐的审批程序：加班部门或对口接待部门人员填写《业务招待申请审批单》1，详细注明招待的事由、参加人员以及人数，向部门经理提出申请，经副总经理签字批准后，由加班部门人员安排用餐或对口接待部门相关人员陪同客人用餐。
业务招待费报销制度一、总则为了加强公司业务招待费用的管理，节约成本，提高公司的经营管理水平，特制定本制度。
本制度适用于公司所有部门和员工，所有业务招待费用报销均应遵守本制度规定。
二、业务招待费用支出范围1. 业务招待费用包括：接待来访客户所需的茶叶、烟、水果、饮料以及赠送客户（特定对象）的纪念品等费用；因工作需要招待有关人员发生的就餐费、娱乐费以及宴请客人、客户（包括工作餐）的酒水、烟及食品等费用。
2. 业务招待费用不包括：员工日常办公用品费用、员工培训费用、员工福利费用等与业务招待无关的费用。
三、业务招待费用的使用原则1. 业务招待费用应坚决贯彻“态度热情，费用从简”的原则。
2. 业务招待费用使用应严格执行规定限额和招待标准，执行分档次接待原则，控制非业务性接待，严禁随意超标进行业务招待。
特殊情况需说明原因，经请示分管领导同意后方可进行招待，否则财务部门不予报销。
3. 严禁发生随意招待现象。
业务招待发生前要向部门领导申请，包括招待单位、人数、时间、地点、陪同人员等。
紧急情况下需口头请示同意后，方可进行业务招待，但事后要履行审批手续，否则，财务部门不予报销。
四、业务招待费用的报销流程1. 业务招待费用支出实行预先申请，实报实销的管理方式。
2. 业务招待费用发生前需要在企业内部管理系统上向部门主管提出申请，包括招待对象、人数、时间、地点、陪同人员等，部门主管同意后方可安排。
如遇特殊情况，无法提前申请，须事后补申请。
3. 报销时应提供正规发票，并附上相关审批单据。
发票须清晰可识别，印章不清的不予报销，不可随意撕毁，不完整的发票不予报销。
单次报销必须为同一单位提供的发票。
4. 报销审批通过后，财务部门按照相关规定进行报销。
五、违规处理1. 对违反本制度的部门或个人，公司将依法追究相关责任。
2. 如有发现虚报、多报、不报业务招待费用的情况，公司将按照相关规定对责任人员进行处理。
六、附则1. 本制度由公司财务部门负责解释。
业务招待费报销制度企业开支的正常招待费用，是指企业正常生产经营（包括生产、供应、销售环节等）过程中发生的一些必要的招待费用。
企业要严格控制招待费的开支，本着“必需、合理、节约”的原则，在限额内掌握开支的招待费实报实销，对不属于生产经营业务交往的活动，不得开支招待费。
业务招待费实行“一支笔”审批，申报审批手续应作为报销凭据之一，财务部门要严格审查，没有批准手续或超过标准的一律不予报销，其费用由当事人个人负担。
第一条公司业务招待费控制在上月营业收入的2.5%以内，并按业务需要分配到各个部门，超过该控制范围的，由总经理审核批准后才可报销。
第二条因公司业务需要发生接待任务后，经办人员将合法有效的税务局正式发票整理好，由经办人和证明人签字，注明用途，接待人数、发票张数、金额，由部门经理加签证实，经行政管理部门登记后，报财务经理审核，然后由主管领导审批，方能报销。
第三条当月发生的业务招待费，各经办人必须及时在当月报销，如因特殊情况在当月不能报销的，需到行政管理部将接待对象及金额进行登记，次月可进行报销，否则不再给予报销。
第四条特殊的招待任务由行政管理部统一办理并进行报销。
第五条接待标准：1、公司副总经理以上负责接待的，50元/人▪次；2、公司部门经理负责接待的，30元/人▪次；3、公司一般人员负责接待的，20元/人▪次；第六条陪餐人数标准：1、公司接待任务，陪餐人数10人以下；2、部门接待任务，陪餐人数5人以下；3、一般人员接待任务，陪餐人数3人以下。
第七条在公司内部进行接待的，需到行政管理部进行登记，凭单就餐。
第八条加班人员就餐原则上不得进行业务招待费报销，特殊情况经总经理批准后可以报销。
第九条 各部门领导、财会人员应依照《会计法》和本规定严格执行有关业务招待费开支的制度，对弄虚作假的，要追究有关人员的责任。
财会人员要严格履行会计职责，遵守职业道德，履行《会计法》赋予的权利，严格审查审批手续和报销发票的真伪，对违纪的开支应坚决抵制。
营业接待费报销轨制为了有用掌握公司的营业接待费支出,勤俭成本费用,进步工作积极性,进步公司的经营治理程度,特制订本轨制.（一）营业接待费用支出规模第一条营业费：指接待来访客户所需的茶叶.烟.生果.饮料以及赠予客户(特定对象)的纪念品等而产生的费用;第二条接待费：只因工作须要接待有关人员产生的就餐费.娱乐费以及宴请客人.客户（包含工作餐）的酒水.烟及食物等费用.（二）营业接待费的应用原则：第三条营业接待费应果断贯彻“立场热忱,费用从简”的原则.第四条营业接待费严厉履行划定限额和接待尺度,严厉履行分档次接待原则,掌握非营业性接待,严禁随便进行营业接待,特别情形需解释原因,经请示分担引导赞成后方可进行接待,不然财务部分不予报销.第五条严禁产生随便接待现象,除公司引导外.营业接待产生前要向部分引导申请,包含接待单位.人数.时光.地点.陪伴人员等,盛大或重大的营业接待由部分引导请示公司分担引导赞成后方可安插.紧迫情形下需口头请示赞成后,方可进行营业接待,但过后要实施审批手续,不然,财务部分不予报销.第六条接待用餐时,严厉掌握陪客人数,实施对口接待.原则上陪客人数不得超出对方人数.（三）营业接待费的审批程序第七条营业接待费的支出实施“预先申请,据实报销”的治理方法.第八条营业接待费的审批权限（1）营业费的审批权限：一律由对口部分或行政人事部填写《营业接待申请审批单》,其他部分和小我一律不得安插.（2）接待费的审批权限：公司分担引导审批单次10000元（含酒水）以内限额的接待费,公司总司理审批单次10000元以上限额的接待费.第九条接待费又分为工作餐和客餐两种：工作餐即指日常平凡员工加班的就餐以及相干部分工作人员前来公司筹划营业暂时就餐;客餐指除工作餐外,专门为宴请客人的就餐及酒水.第十条工作餐及客餐接待的审批程序（1）工作餐的审批程序：加班部分或对口接待部分负责人填写《营业接待申请审批单》,具体注明接待的事由.介入人员以及人数,经分担引导签字赞成后,由行政人事部安插用餐或对口接待部分相干人员陪伴客人用餐.（2）客餐接待的审批程序：由对口接待部分负责人填写《营业接待申请审批单》,具体注明接待的事由.介入人员以及人数,经公司分担引导签字赞成后,由行政人事部肯定用餐尺度及炊事餐厅,并由行政人事部预备烟和酒水.（3）若需在公司餐厅进行接待的,事先由对口部分将接待的事由.介入人员以及人数告诉行政人事部,再由行政人事部通知食堂作好备餐工作.（四）营业接待费的支出尺度第十一条营业费的支出尺度：用于接待客人.客户的烟.茶叶.生果.饮料等赠予客人.客户的礼物原则上由行政人事部同一购置.保管.发放.（1）单次接待购置生果.饮料尺度为不超出500元,盛大或重大的接待可超出500元.（2）日常接待及筹划营业用烟尺度为：公司引导无穷制,行政人事部和工程部30盒∕月,其他部分20盒∕月,用烟的档次及购置由行政人事部同一决议购置.各部分负责人按月领取,超量不补.（3）赠予客人及客户的礼物由公司分担引导审批,行政人事部同一购置筹划.（4）假如特别情形须要单独购置的,向行政人事部填写《营业接待申请审批单》,并注明事由.购置的具体项目.赠予的具体对象.金额,由分担引导审批后,行政人事部购置.第十二条接待费的支出尺度（1）工作餐的尺度：员工加班的工作餐,每人30元;部分及部分司理接待的工作人员,每人50元;（2）客餐的尺度：a.当局部分.上级机关.联系关系单位主办以上人员每餐尺度为每人80元（含酒水等）,酒水尺度白酒掌握在200元∕瓶以下,红酒100元∕瓶以下;b.当局部分副职以上干部.团体部分司理级他人员每餐尺度为每人100元（含酒水等）,酒水尺度掌握在白酒500元∕瓶以下,红酒200元∕瓶以下;c.当局部分及团体公司一把手没有具体尺度限制;d.接待用白酒每席一般不超出3瓶,特别情形最多一次不克不及超出5瓶.如无特别原因,客餐用烟尺度每盒不超出100元,且每席用烟不得超出3盒.大型或专题会议接待用餐尺度按照公司分担引导的预算履行.（3）客餐接待本公司陪伴人员需2人以上且不得超出对方人数.（4）公司总司理.常务副总司理.副总司理产生的接待费用,凭发单子实报销.（5）客餐接待时产生的车辆费用按所安插餐厅至客人栖身地出租车计价尺度实报,不许可虚报及多报.（6）公司原则上不安插客人餐后娱乐等其他运动,如需安插,需请示公司分担引导赞成后方可进行.第十三条接待费支出限额：公司接待费实施按部分每月限额凭票报销,每月累计报销超限额部分由部分负责人承担,节余部分不予补足.具体限额划定如下：（1）公司总司理.分担副总司理没有限额划定（2）除总工办每月限额15000元,行政人事部除公司性接待外与其他部分每月履行10000元的限额划定.（五）营业接待费的报销第十四条经办人须取得用餐酒店正式发票,并附上《营业接待申请审批单》,交由财务部分审核,经公司分担引导审批后方可报销.就餐发票必须相符以下划定：（1）定额发票印章要清楚可辨认,印章不清的不予报销,未中奖的发票必须保持兑奖区完全,不成随便撕毁,不完全的发票不予报销.单次报销必须为同一单位供给的发票,同面额的发票必须连号,不合次的发票可不连号.发票归属地与费用现实产生地必须一致.（2）手工开具的发票必须如实填写,不得供给套开,虚开的发票,发票填写必须规范,发票内容必须完全,不相符划定开具的发票不予报销.（3）如遇特别情形,不克不及供给同一单位且连号的发票,需写明具体情形,由公司分担引导审批后方可报销.（4）原则上不许可餐票代替其他单据报销,如遇特别情形,必须先通知财务部分,经确认后写明情形由分担引导审批后方可报销.（5）接待用餐超出尺度部分的费用,原则上由接待人承担,特别情形须由经办人解释原因,其他陪伴人员证实并签字报公司分担引导特批后方可到财务部分报销.(6)经总司理赞成的特别接待费用据实报销.(7)经办人员可预先依据《营业接待申请审批单》的用餐尺度,在财务部分借支餐饮费,在接待停止后2天内到财务部分报销（节沐日延顺）,如遇特别原因无法在规准时光内取得正式发票,可先取得酒店出具的证实,并附上《营业接待申请审批单》,同业人员配合签字后在财务部分报销,过后必须取得正式发票.(8)如报销单据不相符划定的,财务部直接将单据退回报销人,超出一周内未做出纠正的,需经总司理赞成后财务部分方准予报销.(六)罚则第十五条接待时多报就餐人数或用餐尺度,除退回报销超尺度部分金额外,另罚款5001000元.第十六条凡公司人员弄虚作假报销的,一经查实,除退回报销金额外,对经办人和当事人罚款10002000元.第十七条公司人员虚报或多报接待费用,情节良好的报公司引导研讨处理.第十八条本轨制由财务部负责解释,自1月1日起实施.。
业务招待费报销制度
为了有效控制公司的业务招待费支出，节约成本费用，提高工作积极性，提高公司的经营管理水平，特制定本制度。
（一）业务招待费用支出范围
第一条业务费：指招待来访客户所需的茶叶、烟、水果、饮料以及赠送客户(特定对象)的纪念品等而发生的费用；
第二条招待费：只因工作需要招待有关人员发生的就餐费、娱乐费以及宴请客人、客户（包括工作餐）的酒水、烟及食品等费用。
（二）业务招待费的使用原则：
第三条业务招待费应坚决贯彻“态度热情，费用从简”的原则。
第四条业务招待费严格执行规定限额和招待标准，严格执行分档次接待原则，控制非业务性接待，严禁随意进行业务招待，特殊情况需说明原因，经请示分管领导同意后方可进行招待，否则财务部门不予报销。
第五条严禁发生随意招待现象，除公司领导外。
业务招待发生前要向部门领导申请，包括招待单位、人数、时间、地点、陪同人员等，隆重或重大的业务招待由部门领导请示公司分管领导同意后方可安排。
紧急情况下需口头请示同意后，方可进行业务招待，但事后要履行审批手续，否则，财务部门不予报销。
第六条接待用餐时，严格控制陪客人数，实行对口接待。
原则上陪客人数不得超过对方人数。
（三）业务招待费的审批程序
第七条业务招待费的支出实行“预先申请，据实报销”的管理方式。
第八条业务招待费的审批权限
（1）业务费的审批权限：一律由对口部门或行政人事部填写《业务招待申请审批单》，其他部门和个人一律不得安排。
（2）招待费的审批权限：公司分管领导审批单次10000元（含酒水）以内限额的招待费，公司总经理审批单次10000元以上限额的招待费。
第九条招待费又分为工作餐和客餐两种：工作餐即指平时员工加班的就餐以及相关部门工作人员前来公司办理业务临时就餐；客餐指除工作餐外，专门为宴请客人的就餐及酒水。
第十条工作餐及客餐招待的审批程序
（1）工作餐的审批程序：加班部门或对口接待部门负责人填写《业务招待申请审批单》，详细注明招待的事由、参加人员以及人数，经分管领导签字批准后，由行政人事部安排用餐或对口接待部门相关人员陪同客人用餐。
（2）客餐招待的审批程序：由对口接待部门负责人填写《业务招待申请审批单》，详细注明招待的事由、参加人员以及人数，经公司分管领导签字同意后，由行政人事部确定用餐标准及膳食餐厅，并由行政人事部准备烟和酒水。
（3）若需在公司餐厅进行招待的，事先由对口部门将招待的事由、参加人员以及人数告知行政人事部，再由行政人事部通知食堂作好备餐工作。
（四）业务招待费的支出标准
第十一条业务费的支出标准：用于接待客人、客户的烟、茶叶、水果、饮料等赠送客人、客户的礼品原则上由行政人事部统一购买、保管、发放。
（1）单次接待购买水果、饮料标准为不超过500元，隆重或重大的招待可超过500元。
（2）日常接待及办理业务用烟标准为：公司领导无限制，行政人事部和工程部30盒∕月，其他部门20盒∕月，用烟的档次及购买由行政人事部统一决定购买。
各部门负责人按月领取，超量不补。
（3）赠送客人及客户的礼品由公司分管领导审批，行政人事部统一购买办理。
（4）如果特殊情况需要单独购买的，向行政人事部填写《业务招待申请审批单》，并注明事由、购买的具体项目、赠送的具体对象、金额，由分管领导
审批后，行政人事部购买。
第十二条招待费的支出标准
（1）工作餐的标准：员工加班的工作餐，每人30元；部门及部门经理招待的工作人员，每人50元；
（2）客餐的标准：
a.政府部门、上级机关、关联单位主办以上人员每餐标准为每人80元（含酒水等），酒水标准白酒控制在200元∕瓶以下，红酒100元∕瓶以下；
b.政府部门副职以上干部、集团部门经理级别人员每餐标准为每人100元（含酒水等），酒水标准控制在白酒500元∕瓶以下，红酒200元∕瓶以下；
c.政府部门及集团公司一把手没有具体标准限制；
d.招待用白酒每席一般不超过3瓶，特殊情况最多一次不能超过5瓶。
如无特殊原因，客餐用烟标准每盒不超过100元，且每席用烟不得超过3盒。
大型或专题会议接待用餐标准按照公司分管领导的预算执行。
（3）客餐接待本公司陪同人员需2人以上且不得超过对方人数。
（4）公司总经理、常务副总经理、副总经理发生的招待费用，凭发票据实报销。
（5）客餐招待时发生的车辆费用按所安排餐厅至客人居住地出租车计价标准实报，不允许虚报及多报。
（6）公司原则上不安排客人餐后娱乐等其他活动，如需安排，需请示公司分管领导同意后方可进行。
第十三条招待费支出限额：公司招待费实行按部门每月限额凭票报销，每月累计报销超限额部分由部门负责人承担，结余部分不予补足。
具体限额规定如下：
（1）公司总经理、分管副总经理没有限额规定
（2）除总工办每月限额15000元，行政人事部除公司性招待外与其他部门每月执行10000元的限额规定。
（五）业务招待费的报销
第十四条经办人须取得用餐酒店正式发票，并附上《业务招待申请审批单》，交由财务部门审核，经公司分管领导审批后方可报销。
就餐发票必须符合以下规定：
（1）定额发票印章要清晰可识别，印章不清的不予报销，未中奖的发票必须保持兑奖区完整，不可随意撕毁，不完整的发票不予报销。
单次报销必须为同一单位提供的发票，同面额的发票必须连号，不同次的发票可不连号。
发票归属地与费用实际发生地必须一致。
（2）手工开具的发票必须如实填写，不得提供套开，虚开的发票，发票填写必须规范，发票内容必须完整，不符合规定开具的发票不予报销。
（3）如遇特殊情况，不能提供同一单位且连号的发票，需写明具体情况，由公司分管领导审批后方可报销。
（4）原则上不允许餐票代替其他单据报销，如遇特殊情况，必须先通知财务部门，经确认后写明情况由分管领导审批后方可报销。
（5）招待用餐超出标准部分的费用，原则上由接待人承担，特殊情况须由经办人说明原因，其他陪同人员证明并签字报公司分管领导特批后方可到财务部门报销。
(6)经总经理批准的特殊招待费用据实报销。
(7)经办人员可预先根据《业务招待申请审批单》的用餐标准，在财务部门借支餐饮费，在招待结束后2天内到财务部门报销（节假日延顺），如遇特殊原因无法在规定时间内取得正式发票，可先取得酒店出具的证明，并附上《业务招待申请审批单》，同行人员共同签字后在财务部门报销，事后必须取得正式发票。
(8)如报销单据不符合规定的，财务部直接将单据退回报销人，超出一周内未做出改正的，需经总经理批准后财务部门方准予报销。
(六) 罚则
第十五条接待时多报就餐人数或用餐标准，除退回报销超标准部分金额外，另罚款500-1000元。
第十六条凡公司人员弄虚作假报销的，一经查实，除退回报销金额外，对经办人和当事人罚款1000-2000元。
第十七条公司人员虚报或多报招待费用，情节恶劣的报公司领导研究处理。
第十八条本制度由财务部负责解释，自2013年1月1日起实施。
