彼得罗斯商业银行管理第一章课件PPT课件
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彼得罗斯商业银行管理第一章课件PPT课件页数:3
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《商业银行管理》课后习题答案IMChap6页数:11
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商业银行管理-PowerPointPresentati
路漫漫其悠远
增收节支，是从银行内部入手提高利润水 平的主要方法。
增收途径：（1）调整资产结构，扩大盈利 性资产比例；（2）提高贷款利率，扩大贷 款规模；（3）避免和减少贷款损失；（4 ）提供多种服务，增加非利息收入。
节支途径：（1）降低负债利息水平；（2 ）降低各项管理费用；（3）减少事故、差 错和其他损失。
路漫漫其悠远
（二）商业银行的内部组织结构
指就单个银行而言，银行内部各部门及 各部门之间相互联系，相互作用的管理系 统。
股份制的商业银行内部组织结构一般包 括决策系统、执行系统和监督系统。 1、决策系统由股东大会和董事会组成。 2、执行系统由总经理（行长）及其领导的 业务部门组成。
路漫漫其悠远
3、监督系统由监事会和稽核部门组成。 典型的商业银行内部组织结构。
应的风险权数，结果如下。
风险权重为0%类
现金
75
短期政府债券
+300
375 ╳0=0
路漫漫其ห้องสมุดไป่ตู้远
风险权重为20%类
国内银行存款
75
备用信用证的 信用对等额
+150
225 ╳ 0.2 = 45
路漫漫其悠远
风险权重为50%类
家庭住宅抵押贷款
75 ╳ 0.5 = 37.5
风险权重为100%类
对企业的贷款
975
对企业长期信贷 承诺对等额
+150
1125 ╳ 1 = 1125
路漫漫其悠远
1207.5
(3)计算该银行的资本充足率。
总资本
资本充足率＝
＝ 100
风险加权总资产
1207.5
＝8.28%
该银行的资本充足率已达到《巴塞尔协议》规定的 8%的要求。
增收节支，是从银行内部入手提高利润水 平的主要方法。
增收途径：（1）调整资产结构，扩大盈利 性资产比例；（2）提高贷款利率，扩大贷 款规模；（3）避免和减少贷款损失；（4 ）提供多种服务，增加非利息收入。
节支途径：（1）降低负债利息水平；（2 ）降低各项管理费用；（3）减少事故、差 错和其他损失。
路漫漫其悠远
（二）商业银行的内部组织结构
指就单个银行而言，银行内部各部门及 各部门之间相互联系，相互作用的管理系 统。
股份制的商业银行内部组织结构一般包 括决策系统、执行系统和监督系统。 1、决策系统由股东大会和董事会组成。 2、执行系统由总经理（行长）及其领导的 业务部门组成。
路漫漫其悠远
3、监督系统由监事会和稽核部门组成。 典型的商业银行内部组织结构。
应的风险权数，结果如下。
风险权重为0%类
现金
75
短期政府债券
+300
375 ╳0=0
路漫漫其ห้องสมุดไป่ตู้远
风险权重为20%类
国内银行存款
75
备用信用证的 信用对等额
+150
225 ╳ 0.2 = 45
路漫漫其悠远
风险权重为50%类
家庭住宅抵押贷款
75 ╳ 0.5 = 37.5
风险权重为100%类
对企业的贷款
975
对企业长期信贷 承诺对等额
+150
1125 ╳ 1 = 1125
路漫漫其悠远
1207.5
(3)计算该银行的资本充足率。
总资本
资本充足率＝
＝ 100
风险加权总资产
1207.5
＝8.28%
该银行的资本充足率已达到《巴塞尔协议》规定的 8%的要求。
商业银行管理第一部分-第一讲-概论PPT课件
能基础上派生出来的功能。 ❖ 4、金融服务。运用先进技术和服务手段为客户提
供金融服务。 ❖ 5、代理监督和调节经济。银行就充当了存款人的
代理人，负责监控借款人的财务状况以免使其存 款人遭受损失。
12
可编辑
第一节 银行的起源、特征与功能
Ross(2004)对商业银行职能的概括如下表
职能
职能内容
中介职能
8
可编辑
第一节 银行的起源、特征与功能
❖ 18世纪末-19世纪，银行业中心开始向美国转移。 如，1780年，美国州政府立法特许设立银行； 1863年，正式建立联邦银行制度；1915年，美 国建立联邦储备体系(现代中央银行制度).
❖ 传统意义上的“商业银行”是指具有创造活期存 款的垄断经营特权，并主要发放工商业贷款的金 融中介机构。
10
可编辑
第一节 银行的起源、特征与功能
❖ 二、商业银行的特征
❖ 1、高负债率。 ❖ 2、高风险。 ❖ 3、盈利性差。 ❖ 4、监管严格。
11
可编辑
第一节 银行的起源、特征与功能
❖三、商业银行的功能
❖ 1、信用中介。它是银行最基本的功能。 ❖ 2、支付中介。决定了银行成为一国支付清算体系
的中心。 ❖ 3、信用创造。是在信用中介和支付中介这两个功
商业银行管理学
单 位: 华东师范大学 金融系
金融学学科体系图
金融学
微观金融学
宏观金融学
金融决策学
金融机构学
货币政策分析
证券投资学
金融工程学
商业银行学
金融监管学
公司财务学
金融风险管理
投资银行学
国际金融学
金融市场学
金融资产定价
保险学
供金融服务。 ❖ 5、代理监督和调节经济。银行就充当了存款人的
代理人，负责监控借款人的财务状况以免使其存 款人遭受损失。
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可编辑
第一节 银行的起源、特征与功能
Ross(2004)对商业银行职能的概括如下表
职能
职能内容
中介职能
8
可编辑
第一节 银行的起源、特征与功能
❖ 18世纪末-19世纪，银行业中心开始向美国转移。 如，1780年，美国州政府立法特许设立银行； 1863年，正式建立联邦银行制度；1915年，美 国建立联邦储备体系(现代中央银行制度).
❖ 传统意义上的“商业银行”是指具有创造活期存 款的垄断经营特权，并主要发放工商业贷款的金 融中介机构。
10
可编辑
第一节 银行的起源、特征与功能
❖ 二、商业银行的特征
❖ 1、高负债率。 ❖ 2、高风险。 ❖ 3、盈利性差。 ❖ 4、监管严格。
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可编辑
第一节 银行的起源、特征与功能
❖三、商业银行的功能
❖ 1、信用中介。它是银行最基本的功能。 ❖ 2、支付中介。决定了银行成为一国支付清算体系
的中心。 ❖ 3、信用创造。是在信用中介和支付中介这两个功
商业银行管理学
单 位: 华东师范大学 金融系
金融学学科体系图
金融学
微观金融学
宏观金融学
金融决策学
金融机构学
货币政策分析
证券投资学
金融工程学
商业银行学
金融监管学
公司财务学
金融风险管理
投资银行学
国际金融学
金融市场学
金融资产定价
保险学
商业银行管理第一章PPT教学课件
第一节 银行的定义及特殊性
• 一、定义 • 主要是从事吸收存款、发放贷款、提供支付
结算（机制），并经营范围广泛的金融产品 和风险管理的金融服务企业。
• 其定义和业务范围，既与银行功能有关，也 与法律相关。
• (在位存款人提供活期存款合约并向贷款人提 供贷款方面发挥着流动性“蓄水池”的作 用。)
2020/12/10
2020/12/10
4
第二节 银行的职能和发展趋势
• 一、商业银行的职能 • 支付中介：为经济中的商品交易和劳务服
务的货币结算、货币收付提供支付机制
• 信用中介：充当资金盈余者与资金短缺者 之间的中介，本质在于银行通过金融合约 的安排以媒介或实现资金交易。实现储蓄 向投资的转化和提供流动性、对资金规模 和期限进行重新配置的重要作用。
源的功能；
• （4）管理风险（提供工具和手段）的功能； • （5）提供信息的功能； • （6）提供解决信息不完全条件下的激励或委
托代理问题方法的功能。
2020/12/10
7
二、银行业的发展趋势
• 金融工具创新、金融市场发展和新兴金融中介的 崛起和竞争激烈：“非中介化”、“金融脱媒” 现象，银行在金融体系中持有的金融资产的比例 呈下降趋势，在金融市场的统治地位趋于下降
• 特殊的经营对象：货币、货币资金和有价证券
• 特殊的经营方式：借贷、买卖
• 特殊的资产负债结构：低股权、高负债；资产负 债期限不匹配（存短贷长；负债的流动性强，资 产流动性低：“硬负债，软资产”。
• 特殊的监管：高风险性行业；银行对社会经济的 负外部性远远高于一般企业。银行业是受到政府 管制最严格的行业
• 第二，资产管理业务或收费的金融服务占比趋升。 导致银行收入结构和渠道变化。
• 一、定义 • 主要是从事吸收存款、发放贷款、提供支付
结算（机制），并经营范围广泛的金融产品 和风险管理的金融服务企业。
• 其定义和业务范围，既与银行功能有关，也 与法律相关。
• (在位存款人提供活期存款合约并向贷款人提 供贷款方面发挥着流动性“蓄水池”的作 用。)
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第二节 银行的职能和发展趋势
• 一、商业银行的职能 • 支付中介：为经济中的商品交易和劳务服
务的货币结算、货币收付提供支付机制
• 信用中介：充当资金盈余者与资金短缺者 之间的中介，本质在于银行通过金融合约 的安排以媒介或实现资金交易。实现储蓄 向投资的转化和提供流动性、对资金规模 和期限进行重新配置的重要作用。
源的功能；
• （4）管理风险（提供工具和手段）的功能； • （5）提供信息的功能； • （6）提供解决信息不完全条件下的激励或委
托代理问题方法的功能。
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二、银行业的发展趋势
• 金融工具创新、金融市场发展和新兴金融中介的 崛起和竞争激烈：“非中介化”、“金融脱媒” 现象，银行在金融体系中持有的金融资产的比例 呈下降趋势，在金融市场的统治地位趋于下降
• 特殊的经营对象：货币、货币资金和有价证券
• 特殊的经营方式：借贷、买卖
• 特殊的资产负债结构：低股权、高负债；资产负 债期限不匹配（存短贷长；负债的流动性强，资 产流动性低：“硬负债，软资产”。
• 特殊的监管：高风险性行业；银行对社会经济的 负外部性远远高于一般企业。银行业是受到政府 管制最严格的行业
• 第二，资产管理业务或收费的金融服务占比趋升。 导致银行收入结构和渠道变化。
第一章 商业银行导论 《商业银行经营管理学》PPT课件
平安人寿保险(99%)、平安财产保险(99%)、平安海外保险 (100%)、平安信托(95%)、平安证券(95%*30%)
中银控股、中保国际
工商银行 工商银行、工商亚洲、工商香港、工商国际、香港友联银行
农业银行 香港农银、中国长城信托投资公司
建设银行 首创公司
中国国际金融公司(43.35%)、香港建新银行(100%)、中信嘉 华银行(5.19%)
《格拉斯-斯蒂格尔法》：美国1933年 颁布，其影响发达国家对商业银行能否从 事证券业务有不同的规定。并由此对商业 银行划分为：德国式全能银行、英国式全 能银行、美国式职能银行。
混业经营制度和分业经营：
混业经营制度，即国家对商业银行的经营
范围如间接金融与直接金融业务、短期信贷与 长期业务、银行业务与非银行业务之间不作或 很少作法律方面的限制，银行业务领域多元化。 混业经营一般又可分为两种模式：德国式的全 能银行、英国式的全能银行。
3、监督系统 （1）监事会 （2）内部审计（稽核）部门 4、管理系统
（1） 全面管理（2）财务管理 （3）人事管理 （4） 经营管理（5）市场营销管理
董事会
银行管理委员会
商
业
银
企业金融部
个人金融部
基金金融部
信托部
行
的
内
财务
财务
财务
财务
财务
部
组
织
结 构
风险管理
风险管理
风险管理
风险管理
风险管理
稽核
稽核
传统商业银行的业务范围仅限于存、放、汇
第二节 商业银行的性质及职能
商业银行：是以追求最大利润为目标，以 经营金融资产和负债为对象的特殊(综合性\ 多功能的)金融企业。
中银控股、中保国际
工商银行 工商银行、工商亚洲、工商香港、工商国际、香港友联银行
农业银行 香港农银、中国长城信托投资公司
建设银行 首创公司
中国国际金融公司(43.35%)、香港建新银行(100%)、中信嘉 华银行(5.19%)
《格拉斯-斯蒂格尔法》：美国1933年 颁布，其影响发达国家对商业银行能否从 事证券业务有不同的规定。并由此对商业 银行划分为：德国式全能银行、英国式全 能银行、美国式职能银行。
混业经营制度和分业经营：
混业经营制度，即国家对商业银行的经营
范围如间接金融与直接金融业务、短期信贷与 长期业务、银行业务与非银行业务之间不作或 很少作法律方面的限制，银行业务领域多元化。 混业经营一般又可分为两种模式：德国式的全 能银行、英国式的全能银行。
3、监督系统 （1）监事会 （2）内部审计（稽核）部门 4、管理系统
（1） 全面管理（2）财务管理 （3）人事管理 （4） 经营管理（5）市场营销管理
董事会
银行管理委员会
商
业
银
企业金融部
个人金融部
基金金融部
信托部
行
的
内
财务
财务
财务
财务
财务
部
组
织
结 构
风险管理
风险管理
风险管理
风险管理
风险管理
稽核
稽核
传统商业银行的业务范围仅限于存、放、汇
第二节 商业银行的性质及职能
商业银行：是以追求最大利润为目标，以 经营金融资产和负债为对象的特殊(综合性\ 多功能的)金融企业。
商业银行经营管理》第1章.ppt
商业银行是一个信用受授的中介机构 商业银行是以获取利润为目的的企业 商业银行是能够提供银行货币——活期存款的
金融机构 商业银行是具有法人资格的公司制企业
从以上可以知道商业银行：
商业银行是一种企业，但与一般工商企业又有不同。 商业银行是企业：（1），拥有一定的资本金； （2），从事某种经营活动；（3），有收入，也有 支出，照章纳税；（4），实行经济核算，以赢利 最大化为目的。 商业银行又不是一般的企业，是特殊的企业； （1），商业银行经营对象特殊；（2），商业银行 是高负债的企业；（3），商业银行关系面广，渗 透力强；（4），商业银行的社会信誉与社会形象 更加重要，是其生存与发展的根基；（5），商业 银行破产倒闭的社会成本特别巨大。
4. 调节经济
它们以各自的特点和形式，通过汇集、疏通、
引导资金的流动，促进和实现了资源在经济中 的分配，提高了全社会经济运行的效率。 金融中介机构是资金盈余者与资金需求者之间 融通资金的信用中介。 金融中介机构有多种形态，但作为有效融通资 金，使之从盈余单位流向赤字单位，实现资源 有效转移的金融中介机构，银行最具有代表性
第一章、商业银行经营管理概述Βιβλιοθήκη 第一节、商业银行的产生、特征和功能
一、商业银行的产生
现代商业银行
古代的货币经营业
现代商业银行前身是 古代的货币经营业
（一）古代货币经营业
1.业务范围： 业务范围有限，多是货币保管、兑换、鉴别、
汇兑等与货币有关的服务工作。 2.业务特点： 保有100%的现金准备，客户交予保管的货 币不用于贷款生息；在代客保管货币的活动中， 要向客户收取保管费，而不是相反。
全额准备金制度演变为部分准备金制度，使商
金融机构 商业银行是具有法人资格的公司制企业
从以上可以知道商业银行：
商业银行是一种企业，但与一般工商企业又有不同。 商业银行是企业：（1），拥有一定的资本金； （2），从事某种经营活动；（3），有收入，也有 支出，照章纳税；（4），实行经济核算，以赢利 最大化为目的。 商业银行又不是一般的企业，是特殊的企业； （1），商业银行经营对象特殊；（2），商业银行 是高负债的企业；（3），商业银行关系面广，渗 透力强；（4），商业银行的社会信誉与社会形象 更加重要，是其生存与发展的根基；（5），商业 银行破产倒闭的社会成本特别巨大。
4. 调节经济
它们以各自的特点和形式，通过汇集、疏通、
引导资金的流动，促进和实现了资源在经济中 的分配，提高了全社会经济运行的效率。 金融中介机构是资金盈余者与资金需求者之间 融通资金的信用中介。 金融中介机构有多种形态，但作为有效融通资 金，使之从盈余单位流向赤字单位，实现资源 有效转移的金融中介机构，银行最具有代表性
第一章、商业银行经营管理概述Βιβλιοθήκη 第一节、商业银行的产生、特征和功能
一、商业银行的产生
现代商业银行
古代的货币经营业
现代商业银行前身是 古代的货币经营业
（一）古代货币经营业
1.业务范围： 业务范围有限，多是货币保管、兑换、鉴别、
汇兑等与货币有关的服务工作。 2.业务特点： 保有100%的现金准备，客户交予保管的货 币不用于贷款生息；在代客保管货币的活动中， 要向客户收取保管费，而不是相反。
全额准备金制度演变为部分准备金制度，使商
罗斯商业银行管理[1][1].第一篇
![罗斯商业银行管理[1][1].第一篇](https://img.taocdn.com/s1/m/8efe93b265ce050876321389.png)
2.3.3 美国主要的银行法(4)
《银行控股公司法》Bank Holding Colding Company Act及其修正案1956 1966 1970年 该法案第一次将银行控股公司—购买和控制银行股份的公司置于联 邦政府管制之下。主要考虑是控股公司会威胁到商业银行的独立性
《银行业兼并法》Bank Merger Act及其修正案1960-1966
什么是银行； 银行向公众提供的服务； 影响银行的各种趋势
银行当今面对的重要非银行金融机构竞争者
一：什么是银行
银行（bank）是提供包括信贷、储蓄、支付 服务在内的最广泛金融服务和在经济中发挥最 广泛金融服务功能的金融机构。 非银行的银行（nonbank banks）
银行的界定
1980年代，根据美国法律，银行被定义为任何提供活期存款 （比如签发支票或电子取款）以及提供企业贷款的机构。
银行向公众提供的服务（1.1）
历史上银行曾经提供的服务：
货币兑换：将一种货币兑换成另一种货币，银行收取手续费。
商业票据贴现和向企业提供贷款：客户将拥有的应收帐款项买给银行， 以快速的获得现金，银行提前收取贴现手续费并提供资金给客户。
储蓄存款服务：存入银行有一定期限，收益高于活期存款的一种投资。 贵重物品的保管和价值证明：将客户的贵重物品放入银行保险柜收取手 续费银行传统业务。 向政府提供信用支持：商业银行为政府购买债券支持政府的业务行为。 支票账户：活期存款帐户。 信托业务：银行为客户管理财产和金融业务收取手续费银行业最古老的 业务。
2.3.3 美国主要的银行法(3)
依据《格拉斯· 期蒂格尔法》设立联邦存款保险公司
这是该法案最重要的成就之一。对稳定银行体系 增加公众对 银行的依存度做出了重大的贡献。直接的作用是减少了银行 的挤兑现象。 对FDIC的批评和对新立法的呼吁
商业银行经营管理第一章PPT教学课件
2020/12/10
6
从历史上看，银行的起源于意大利
1272年意大利的佛罗伦萨出现一家名叫巴尔迪的银行 1310年佩鲁齐银行设立
1397年，意大利设立麦迪西银行
私人银行
1407年，热那亚圣乔治银行成立
1587年建立的威尼斯银行，具有近代意义的 银行
1694年，历史上第一家股份制银行——英格兰
教学大纲
第一章 导论
第二章 商业银行资本
第三章 负债业务的经营管理
第四章 现金资产的经营管理
第五章 贷款业务
第六章 银行证券投资业务
第七章 表外业务
第八章 国际业务
第九章 商业银行资产负债管理策略
第十章 商业银行绩效评估
第十一章 商业银行经营风险与内部控制
第十二章 2020/12/10 商业银行经营发展趋势
2.招募股份： 设立全国性商业银行的注册资本最低限额为十亿元人民币。
设立城市商业银行的注册资本最低限额为一亿元人民币，设 立农村商业银行的注册资本最低限额为五千万元人民币。注 册资本应当是实缴资本。
32.0验20/1资2/10营业：
15
二、商业银行的组织结构体系
（一）决策系统
1.股东大会：是商业银行的最高权力机构 2.董事会：是由股东大会选举产生的决策机构。
确定银行的经营目标和经营决策 选择银行高级管理人员 设立各种委员会或附属机构
（二）执行系统 总经理（行长） 副总经理（副行长）及各业务、职能部门
（三）监督系统 监事会、审计委员会、稽核部门
（四）管理系统 2020全/12/面10 管理、财务管理、从事管理、经营管理、市场营销管1理6
三、我国银行业金融体系
优点：有利于银行展开全方位的业务经营活动，充分发挥商 业银行在国民经济活动中的作用；
第一章 商业银行概述《商业银行经营管理》PPT课件
1.4.4 2003年2010年：商业 银行股改上市阶段
2003年12月16日依《公司法》设立了中央汇金 公司，由其运用国家外汇储备向试点银行注资， 并作为国有资本出资人代表。汇金公司的成立 是国有商业银行业改革的一个重大创新，国有 商业银行长期存在的产权主体虚位局面由此得 到根本性改变。此后，中国银行、建设银行等 试点银行的改革工作按照改革总体方案，根据 “一行一策”的原则稳步开展。
1.4.4 2003年2010年：商业 银行股改上市阶段
截至2007年底，四家银行的资本充足率 均超过12％，不良贷款率下降到3.5％以下， 税前利润总额超过3000亿元。这场以产权 改革为特征、以建立现代商业银行制度为 目的的新一轮改革已基本实现了改革的初 衷，改革已经取得了阶段性的成功，但是 国有商业银行股份制改革具有长期性、复 杂性和艰巨性。
最后，以1995年《中国商业银行法》的颁 布为标志，从法律上确定了商业行的性 质、定位以及行业运作的范围边界。
1.4.3 1998年至2003年：银行 业市场化改革的推进
这一时期银行业拉开了改革的大幕，商业 银行尤其是四家国有独资商业银行的改革 不断推进，改革的方向是建立现代企业制 度的银行市场主体，这基本符合商业银行 主体的市场化要求。
民银行中分离出来 1979年8月，中国人民建设银行也从财政部分设
出来 1983 年9月，国务院决定中国人民银行单一行使
中央银行职责，同时设立中国工商银行
1.4.2 1984年至1997年：商业银 行体系的初步形成
首先，在明确专业化银行身份之后，国家 对银行机构施行了一系列以扩大经营自主 权为主的企业化改革措施
1.2.3商业银行的类型
2.依据商业银行的业务运营范围来划分 职能分工型商业银行 全能型商业银行
银行管理第一章导论-103页PPT资料
于费
对
品
生可
困
产同
难
步
2019/12/4
Chapter 1 Introduction
8
一、商业银行的性质
3、商业银行的发展
商业银行的产生
第一家股份制银行
• 1694年英格兰银行
两种产生途径
• 旧式高利贷银行转化而来 • 直接组建股份公司
不同的称呼 两种风格
• 英国式风格 • 德国式风格
10
一、商业银行的性质
3、商业银行的发展
银行业的未来
存在的社会条件
• 中介职能
社会职能
• 资金分配、风险分散、收付结算
自身的业绩
• 三次大的冲击：股市大崩溃、债务危机、泡沫经济
2019/12/4
Chapter 1 Introduction
11
二、商业银行的功能与目标
1、银行存在的理由 2、银行的功能 3、银行的经营目标
《商业银行管理》课件
COMMERCIAL BANK MANAGEMENT
2019/12/4
第一章 导论
Chapter 1 Introduction
1
第一章 导 论
商业银行的特性 商业银行制度 商业银行的经营环境 商业银行的组织形式
2019/12/4
Chapter 1 Introduction
Chapter 1 Introduction
40
三、主要发达国家商业银行制度
2、英国银行制度
英国银行体系
隶属于财政部
核心：英格兰银行
主体：“英国的银行”
补充：其他金融机构
2019/12/4
《商业银行经营与管理教学课件》商业银行管理PPT课件
=∑表内资产×风险权重+ ∑表外项目×信用 转 换系数×相应表内资产的风险权重
.
18
二、巴塞尔协议Ⅱ
第一支柱——最低资本充足要求
核心资本比率= ×100%≥4%
核心资本 信用风险加权资产+12.5（市场风险+操作风险）
总资本比率= ×100%≥8%
核心资本+附属资本 信用风险加权资产+12.5 （市场风险+操作风险）
商业银行管理
.
1
第一章 商业银行导论
❖ 第一节 商业银行的产生和发展
❖ 一、定义
❖ 商业银行是一种主要通过发行支票存款和 储蓄存款来筹措资金，并用于发放商业、消 费者和抵押贷款，购买政府债券和市政债券 的金融中介机构。
——米什金
.
2
❖ 商业银行是以利润最大化为经营目标，以多 种金融资产为经营对象，以经营存款、放款、 转账结算和汇兑为主要业务，并以多种形式 的金融创新为手段的多功能综合性金融企业。
KC=(D/P(1-F)+g) ×100%
KC —普通股成本率；D —当前普通股年红利；
P —普通股市价；F —筹集普通股的平均费用率 g —预期普通股年增长率
.
22
2.债券成本
（1）一次还本、分期付息方式下债券成本的 计算公式 (没有考虑货币的时间价值)：
I(1-T)
KB=————×100%
B(1-F)
KB —债券成本率； I —债券年利息；T —所得税； F —筹集债券的平均费用率；B —债券筹资额
.
23
（2）所得税前的债券成本为：
n It
P
B(1-F)= ∑——— + ———
t=1 (1+K)t
.
18
二、巴塞尔协议Ⅱ
第一支柱——最低资本充足要求
核心资本比率= ×100%≥4%
核心资本 信用风险加权资产+12.5（市场风险+操作风险）
总资本比率= ×100%≥8%
核心资本+附属资本 信用风险加权资产+12.5 （市场风险+操作风险）
商业银行管理
.
1
第一章 商业银行导论
❖ 第一节 商业银行的产生和发展
❖ 一、定义
❖ 商业银行是一种主要通过发行支票存款和 储蓄存款来筹措资金，并用于发放商业、消 费者和抵押贷款，购买政府债券和市政债券 的金融中介机构。
——米什金
.
2
❖ 商业银行是以利润最大化为经营目标，以多 种金融资产为经营对象，以经营存款、放款、 转账结算和汇兑为主要业务，并以多种形式 的金融创新为手段的多功能综合性金融企业。
KC=(D/P(1-F)+g) ×100%
KC —普通股成本率；D —当前普通股年红利；
P —普通股市价；F —筹集普通股的平均费用率 g —预期普通股年增长率
.
22
2.债券成本
（1）一次还本、分期付息方式下债券成本的 计算公式 (没有考虑货币的时间价值)：
I(1-T)
KB=————×100%
B(1-F)
KB —债券成本率； I —债券年利息；T —所得税； F —筹集债券的平均费用率；B —债券筹资额
.
23
（2）所得税前的债券成本为：
n It
P
B(1-F)= ∑——— + ———
t=1 (1+K)t
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1-6
商业银行管理
中国银行金融机构的概况
据银监局2010年年报，我国银行业金融机构包括政 策 性银行及国家开发银行3家，大型商业银行5家，股份制商业 银行12家 ，城市商业银行147家，农村商业银行85家 ，农 村 合作银行223家，邮政储蓄银行1家。
资料链接：银监局2010年报
各类型银行金融机构具体情况
代表客户管理和保护其资产或为其发行及收回证券（通 常由银行的信托部门提供服务） 充当政府控制经济增长和实现社会目标的手段
1-11
商业银行管理
1.3.1 历史上银行提供的服务
• 货币兑换（Carrying Out Currency Exchanges） • 商业票据贴现和向企业提供贷款（Discounting
• 消费者贷款（Granting Consumer Loans） • 金融咨询（Financial Advising） • 现金管理（Managing Cash） • 设备租赁（Offering Equipment Leasing） • 风险资本贷款（Making Venture Capital Loans） • 保险（Selling Insurance Policies） • 退休基金（Selling Retirement Plans）
1-4
商业银行管理
银行为迎接其它金融机构和企业的挑战而拓宽了自身 的业务范围，从而出现了许多自称为银行的不同金融机构，商业银行 储蓄银行 合作银行 抵押银行 社区银行 货币中心银行 投资银行
定义或描述 出售存款并向企业和个人提供贷款 吸收存款并向个人、家庭提供贷款 帮助农民、大农场主和消费者获得商品和服务 向新房屋和住房工程提供抵押贷款 是小型的、以地区性业务为主的商业和储蓄银行 主要金融中心的大商业银行 认购其客户新发行的证券
Commercial Notes and Making Business Loans） • 储蓄存款服务（Offering Savings Deposits） • 贵重物品的保管和价值证明（Safekeeping of
Valuables and Certification of Value） • 向政府提供信用支持（Supporting Government
1-5
银行型公司的名称 投资银行 商人银行 国际银行 批发银行 零售银行 银行家银行 少数银行 国民银行 州立银行 被保险银行 成员银行 附属银行 边缘银行
全能银行
商业银行管理
定义或描述 认购其客户新发行的证券 向企业提供债务和资产资本 在多个国家经营的商业银行 服务公司和政府的大型银行 服务家庭和小企业的小型银行 向银行提供服务（支票清算和证券交易） 主要集中于少数民族顾客的银行 由联邦货币当局许可 由各州银行委员会签发的经营许可 持有被联邦存款保险计划支持的存款（例如：FDIC） 属于联邦储备系统 完全或部分属于一个控股公司 提供付薪日贷款和财产所有权贷款，现金检查或像抵押 商店和租赁拥有公司那样经营 提供市场上所有的金融服务
服务内容
将主要来自于家庭的存款转化为贷款，提供给商业公司 及需要投资于新建筑、设备和商品的其他筹资人
代表客户支付商品及服务价款（如签发和支付支票、电 汇资金、提供电子支付渠道、发行货币和硬辅币） 担保在客户无力偿付债务时代为偿付（如签发信用证）
帮助客户应对资产或人身方面的经济损失
通过存款设计、管理和保障，帮助客户实现长期目标以 改善生活 保管客户的贵重物品，评估其实际市场价值及做出证明
1-3
商业银行管理
1.1 什么是银行
提供的经 济作用
银行
向客户提 供的服务
存在的法 律基础
在资金从借方向贷方转移 中充当金融中介的角色， 并提供对商品、服务进行 支付的服务
核对账户 支出计划 提供贷款 投资业务 财务计划
来自其它 金融机构 和工业公 司的挑战
风险管理等
由联邦存款保险公司 管理并参与存款保险 的机构
1-7
商业银行管理
1.2 金融系统以及竞争性金融机构
1.2.1 金融系统的角色
个人 机构
储 蓄
金融 体系
新项目
产品和服务
储蓄服务 贷款服务 支付服务 投资服务 流动性服务 风险防范服务
经济增长 就业增加 生活水平提高
1-8
商业银行管理 1.2.2 银行面临的挑战——脱媒
1-9
商业银行管理
1.2.3 银行的主要竞争者
Insurance Companies）
资料链接：《中国银行业监督管理委员会非银行金融机构行政许可事项实施办法》
1-10
商业银行管理
1.3 银行与其竞争者向公众提供的服务
职能 中介职能
支付职能
担保职能 风险管理职能 存款/投资顾问职能
价值保管/证明职能 代理职能
政策职能
表2 银行与其竞争者在经济中承担的职能
Activities with Credit） • 支票账户（活期存款）的提供（Offering Checking
Accounts (Demand Deposits)） • 提供信托服务（Offering Trust Services）
1-12
商业银行管理
1.3.2 银行及其金融服务竞争者新近开拓的业务
• 储贷协会（Savings Associations） • 信贷联盟（Credit Unions） • 货币市场基金（Money Market Funds） • 互助基金（投资公司）（Mutual Funds/Investment
Companies） • 对冲基金（Hedge Funds） • 证券经纪商和交易商（Security Brokers and Dealers） • 投资银行（Investment Banks） • 财务公司（Finance Companies） • 金融控股公司或集团（Financial Holding Companies） • 人寿和财产/灾害保险公司（Life and Property-Casualty
商业银行管理
商 业 银 行 管 理
1-1
商业银行管理
Part 1 银行业务及金融服务管理简介
——第一章
1-2
商业银行管理
第一章 变化中的金融服务部门概览
本章将探讨现代银行和与其相似的竞争者在经济中扮 演的许多角色以及银行业和金融服务市场作为一个整体 快 速变化的原因和过程。
• 重塑银行业的巨大力量 • 银行是什么 • 金融系统和与银行竞争的其他金融机构 • 向公众提供的传统业务与新业务 • 影响所有金融机构的主要趋势
商业银行管理
中国银行金融机构的概况
据银监局2010年年报，我国银行业金融机构包括政 策 性银行及国家开发银行3家，大型商业银行5家，股份制商业 银行12家 ，城市商业银行147家，农村商业银行85家 ，农 村 合作银行223家，邮政储蓄银行1家。
资料链接：银监局2010年报
各类型银行金融机构具体情况
代表客户管理和保护其资产或为其发行及收回证券（通 常由银行的信托部门提供服务） 充当政府控制经济增长和实现社会目标的手段
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商业银行管理
1.3.1 历史上银行提供的服务
• 货币兑换（Carrying Out Currency Exchanges） • 商业票据贴现和向企业提供贷款（Discounting
• 消费者贷款（Granting Consumer Loans） • 金融咨询（Financial Advising） • 现金管理（Managing Cash） • 设备租赁（Offering Equipment Leasing） • 风险资本贷款（Making Venture Capital Loans） • 保险（Selling Insurance Policies） • 退休基金（Selling Retirement Plans）
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商业银行管理
银行为迎接其它金融机构和企业的挑战而拓宽了自身 的业务范围，从而出现了许多自称为银行的不同金融机构，商业银行 储蓄银行 合作银行 抵押银行 社区银行 货币中心银行 投资银行
定义或描述 出售存款并向企业和个人提供贷款 吸收存款并向个人、家庭提供贷款 帮助农民、大农场主和消费者获得商品和服务 向新房屋和住房工程提供抵押贷款 是小型的、以地区性业务为主的商业和储蓄银行 主要金融中心的大商业银行 认购其客户新发行的证券
Commercial Notes and Making Business Loans） • 储蓄存款服务（Offering Savings Deposits） • 贵重物品的保管和价值证明（Safekeeping of
Valuables and Certification of Value） • 向政府提供信用支持（Supporting Government
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银行型公司的名称 投资银行 商人银行 国际银行 批发银行 零售银行 银行家银行 少数银行 国民银行 州立银行 被保险银行 成员银行 附属银行 边缘银行
全能银行
商业银行管理
定义或描述 认购其客户新发行的证券 向企业提供债务和资产资本 在多个国家经营的商业银行 服务公司和政府的大型银行 服务家庭和小企业的小型银行 向银行提供服务（支票清算和证券交易） 主要集中于少数民族顾客的银行 由联邦货币当局许可 由各州银行委员会签发的经营许可 持有被联邦存款保险计划支持的存款（例如：FDIC） 属于联邦储备系统 完全或部分属于一个控股公司 提供付薪日贷款和财产所有权贷款，现金检查或像抵押 商店和租赁拥有公司那样经营 提供市场上所有的金融服务
服务内容
将主要来自于家庭的存款转化为贷款，提供给商业公司 及需要投资于新建筑、设备和商品的其他筹资人
代表客户支付商品及服务价款（如签发和支付支票、电 汇资金、提供电子支付渠道、发行货币和硬辅币） 担保在客户无力偿付债务时代为偿付（如签发信用证）
帮助客户应对资产或人身方面的经济损失
通过存款设计、管理和保障，帮助客户实现长期目标以 改善生活 保管客户的贵重物品，评估其实际市场价值及做出证明
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商业银行管理
1.1 什么是银行
提供的经 济作用
银行
向客户提 供的服务
存在的法 律基础
在资金从借方向贷方转移 中充当金融中介的角色， 并提供对商品、服务进行 支付的服务
核对账户 支出计划 提供贷款 投资业务 财务计划
来自其它 金融机构 和工业公 司的挑战
风险管理等
由联邦存款保险公司 管理并参与存款保险 的机构
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商业银行管理
1.2 金融系统以及竞争性金融机构
1.2.1 金融系统的角色
个人 机构
储 蓄
金融 体系
新项目
产品和服务
储蓄服务 贷款服务 支付服务 投资服务 流动性服务 风险防范服务
经济增长 就业增加 生活水平提高
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商业银行管理 1.2.2 银行面临的挑战——脱媒
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1.2.3 银行的主要竞争者
Insurance Companies）
资料链接：《中国银行业监督管理委员会非银行金融机构行政许可事项实施办法》
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1.3 银行与其竞争者向公众提供的服务
职能 中介职能
支付职能
担保职能 风险管理职能 存款/投资顾问职能
价值保管/证明职能 代理职能
政策职能
表2 银行与其竞争者在经济中承担的职能
Activities with Credit） • 支票账户（活期存款）的提供（Offering Checking
Accounts (Demand Deposits)） • 提供信托服务（Offering Trust Services）
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商业银行管理
1.3.2 银行及其金融服务竞争者新近开拓的业务
• 储贷协会（Savings Associations） • 信贷联盟（Credit Unions） • 货币市场基金（Money Market Funds） • 互助基金（投资公司）（Mutual Funds/Investment
Companies） • 对冲基金（Hedge Funds） • 证券经纪商和交易商（Security Brokers and Dealers） • 投资银行（Investment Banks） • 财务公司（Finance Companies） • 金融控股公司或集团（Financial Holding Companies） • 人寿和财产/灾害保险公司（Life and Property-Casualty
商业银行管理
商 业 银 行 管 理
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商业银行管理
Part 1 银行业务及金融服务管理简介
——第一章
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商业银行管理
第一章 变化中的金融服务部门概览
本章将探讨现代银行和与其相似的竞争者在经济中扮 演的许多角色以及银行业和金融服务市场作为一个整体 快 速变化的原因和过程。
• 重塑银行业的巨大力量 • 银行是什么 • 金融系统和与银行竞争的其他金融机构 • 向公众提供的传统业务与新业务 • 影响所有金融机构的主要趋势