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中国华能集团公司电力生产安全事故调查规程（2012年版）第一章总则第一条为规范中国华能集团公司（以下简称集团公司）电力生产安全事故（以下简称事故）的调查、分析、认定和统计工作，总结经验教训，研究事故规律，采取预防措施，防范事故发生，依据《中华人民共和国安全生产法》，《生产安全事故报告和调查处理条例》、《电力安全事故应急处臵和调查处理条例》等法律法规和规章制度，制定本规程。
第二条本规程所称事故包括电力生产过程中发生的人身伤亡事故、电力安全事故、设备事故和责任交通事故等。
第三条本规程适用于集团公司各电力产业公司、区域子公司及其所管理的电力基层企业（以下简称电力企业,不含核电）。
第四条事故调查处理必须实事求是、尊重科学，做到事故原因未查清不放过、责任人员未处理不放过、整改措施未落实不放过、有关人员未受到教育不放过。
第五条事故应急处臵应当以救援受害人员，撤离和保护受威胁人员，消除危害后果，控制并减少事故损失，防止事态扩大，做好现场恢复为主。
第六条事故报告应当及时、准确、完整，不得迟报、漏报、谎报或者瞒报。
对违反本规程的行为，任何单位和个人都有权向本级、上级公司或政府有关部门举报。
第二章事故分级第七条按照事故造成的人身伤亡、直接经济损失或供电（供热）影响，分为特别重大事故、重大事故、较大事故、一般事故、集团公司考核事故、集团公司统计事故和设备一类障碍七个等级。
第八条特别重大事故、重大事故、较大事故和一般事故的分级依据《生产安全事故报告和调查处理条例》、《电力安全事故应急处臵和调查处理条例》相关规定划分（详见附件1）。
第九条未构成特别重大事故、重大事故、较大事故和一般事故，但构成电监会《电力安全事件监督管理暂行规定》（电监安全[2012]11号）所规定的电力安全事件的，影响企业正常生产秩序，或对电力（热力）系统安全稳定运行构成威胁，可能引发事故或造成较大社会影响的，定为集团公司考核事故（详见附件1）。
第十条电力企业有下列情形之一的，未构成重大事故、重大事故、较大事故、一般事故及集团公司考核事故，定为集团公司统计事故：（一）发生直接经济损失达到50万元以上100万元以下的设备事故。
基于华能集团的内部控制案例分析赵国新西南财经大学会计学院【摘要】随着我国市场经济的发展，集团公司形式已经成为重要的经济组织形式，而集团公司的内部控制情况如何值得我们关注。
中国华能集团创立于１９８５年，是国家授权投资的机构和国家控股公司的试点，以电力为主业，为中国五大独立的发电公司之一。
本文则主要以华能集团为例，从内部控制五要素着手分析华能核心控股公司针对华能集团整体的内部控制情况，并从华能集团的内部控制情况中汲取值得其他企业集团借鉴之处。
【关键词】华能集团内部控制经验一、内部控制分析１．内部环境分析。
内部环境是整个企业实施内部控制的基础。
内部环境通常包括治理结构、机构设置及权责分配、内部审计、人力资源政策、企业文化等。
本文认为，核心控股公司应该重点从人力资源政策以及企业文化方面进行集团内部环境的建设。
而对其他的比如成员公司的机构设置、内部审计等则应该进行强有力的监管，以使其达到规定标准。
１．１人力资源政策。
（１）人才引进情况２００４年华能集团推进“人才强企”战略，成立实施“人才强企”战略领导小组。
华能集团坚持人力资源是第一资源。
经过几年的“人才强企”战略的实施，华能集团的人才队伍不断发展壮大。
（２）人才培养情况华能集团具有明确的人才培养目标。
２０１２年－２０２０年，选拔培养２００名左右的高级管理人才，６００名左右的高级专业人才，１０００名左右的高级技能人才。
使具有大专以上知识含量的人才比例达到９０％左右，高级专业人才和高级技能人才比例均达到５０％左右。
（３）人才激励机制华能集团有清晰明确的业绩考核制度。
人才激励制度就是建立在业绩考核制度之上。
通过计算形成每个公司的奖励基金，再通过业绩等级确定相关人才的奖金额。
华能集团设定的人才激励机制相对公平，能激发人才的工作热情。
（４）人事控制情况华能集团对人事控制采取的方针是“抓大权，放小权”，“抓大权”指的是对经理人员的直接任命，全年报酬的确定以及对每个子公司中各职能部门职位数目的确定，“放小权”指的是除了重要岗位由集团任命之外，其他岗位可由成员公司自行决定任命。
华能集团管控机制和能力建设案例研究一、华能集团基本背景中国华能集团公司经国务院批准成立的国有重要骨干企业。
公司注册资本200亿元人民币，主营业务：电源的开发、投资、建设、经营和管理，电力（热力）生产和销售，金融、煤炭、交通运输、新能源、环保相关产业及产品的开发、投资、建设、生产、销售、实业投资经营及管理。
公司的使命是，建设中国特色社会主义服务的“红色”公司，注重科技、环保环境的“绿色”公司，坚持与时俱进、学习创新、面向世界的“蓝色”公司。
公司的战略定位是，电为核心、煤为基础、金融支持、科技引领、产业协同，把华能建设成为具有国际竞争力的世界一流企业。
公司致力于建设具有国际竞争力的大企业集团。
截至2011年底，公司在全国30个省、市、自治区及海外拥有全资及控股装机容量12538万千瓦，为电力主业发展服务的煤炭、金融、科技研发、交通运输等产业初具规模，公司在中国发电企业中率先进入世界企业500强，2011年排名由2010年的第313位上升至第275位。
图1. 华能集团概况图2. 华能集团发展历程“十二五”期间，集团面临着国际的机遇与挑战，同时，集团内部也存在一些新的风险和挑战。
公司面临的国际挑战主要有以下几方面：一是经济发展波动的风险。
国际金融危机影响深远，世界经济复苏内生动力不足，贸易保护主义抬头，主要货币汇率持续较大波动和金融市场动荡，大宗商品价格高位震荡，使我国在保持经济平稳较快发展、管理通胀预期、调整经济结构等方面面临着新的挑战。
这些不稳定、不确定因素，将对电力持续较快增长带来影响，进而影响公司的经营发展。
二是燃料保障的风险。
受国际煤价上涨、国内煤炭市场需求旺盛，以及极端天气、运输瓶颈制约等因素影响，煤价仍将维持高位运行，个别时段、局部地区煤炭供应偏紧的可能性依然存在，对公司燃料稳定供应、控制燃料成本、提高煤电效益带来新的困难。
三是资金供应的风险。
我国货币政策从适度宽松转向稳健，资金供应收紧，资金管控加强，贷款利率持续提高，这些不仅对全社会固定资产投资和用电需求增长带来影响，而且对公司保障资金供应、降低资金成本提出了新的挑战。
华能陕西秦岭发电公司组织管理诊断报告一、公司基本情况（一）历史沿革华能陕西秦岭发电有限公司是中国华能集团公司拥有的陕西主力发电企业。
公司位于陕西省华阴市境内，总装机容量1050MW，年发电能力50亿千瓦时。
公司的前身为原西北电管局秦岭发电厂，始建于1969年，分三期工程建设完成。
一期工程装有上海电气集团生产的两台125MW双水内冷汽轮发电机组，分别于1972年12月和1974年9月建成投产；二、三期工程安装四台东方电气集团生产的200MW 汽轮发电机组，1978年3月开工建设，1986年11月全部建设完成。
当时是西北地区第一、全国第四座百万电厂。
2000年4月公司化改制时，经过资产重组，原秦岭发电厂二、三期（4×200MW机组）组建成为陕西秦岭发电有限责任公司；原秦岭发电厂一期（2×125MW机组）组建成为陕西秦华发电有限责任公司。
两公司分别由陕西省投资集团公司和陕西秦龙电力股份有限公司控股，一套经营班子全面负责两公司的生产经营管理工作。
2007年6月，中国华能集团公司根据国家处置“920项目”资产的需要，收购了西北电网有限公司和陕西省电力公司所持秦岭公司40%股权。
2007年11月，华能集团公司再次收购陕西省投资集团公司所持秦岭公司60％股权，收购完成后，华能集团公司全资拥有秦岭公司。
公司注册名称变更为：华能陕西秦岭发电有限公司，成为中国华能集团公司拥有的陕西主力发电企业。
自首台机组投产37年来，企业始终坚持“安全、节能、环保”的发展理念，通过强化企业内部管理、加大设备治理改造等多种方式，不断提高企业核心竞争力和综合发展实力。
同时，企业经营班子积极运用现代企业管理机制，规范经营、科学管理，通过内部体制改革和多种经营企业改制，使公司的改革、发展与稳定协同发展保持了良好态势，得到了电力行业和社会的一致好评。
企业先后获得“国家电力公司双文明单位”、“陕西省文明单位标兵”、“全国五一劳动奖状”先进集体等一系列荣誉称号。
基于财务报告分析的华能电力财务诊断实证分析一、华能电力财务状况概览华能电力是中国最大的发电企业之一，其财务状况对于该行业以及整个国家经济发展至关重要。
在本文中，我们使用财务报告分析方法对于华能电力的财务状况做出概览分析。
从资产负债表、利润表、现金流量表三个维度进行分析，研究公司的整体财务情况及发展趋势，为后续的研究打下基础。
华能电力2020年财务报告显示，公司总资产达到2.6万亿元，总负债为1.9万亿元，净资产为6,979亿元。
公司的主要资产包括固定资产，长期可供出售金融资产和短期投资。
在资产负债表上，短期借款、应付账款等短期负债占到了总负债的42%，而长期负债的比例较低，仅占10%。
这表明华能电力目前的资产结构以及负债情况相对比较稳健，短期偿还能够得到保障。
从利润表的角度来看，2020年华能电力的总营业收入为1.4万亿元，同比增长了5.11%。
其中，电力销售收入占到了总收入的76.4%，而发电销售收入则占到了总收入的16.7%。
虽然电力销售收入的占比较高，但是公司也在积极拓展其他领域的业务，比如新能源发电、销售服务等，以实现业务多元化。
同时，公司的成本管控也比较严格，2020年总成本仅为1.2万亿元，同比下降了3.80%。
再从现金流量表的角度来看，2020年华能电力的现金流量净额为2,900亿元，同比增长了19.20%。
公司的现金流量主要来自于经营活动和投资活动，而融资活动的现金流量较少。
这表明公司的经营活动和投资活动存在较高的现金流入，能够较好地支撑公司的发展。
总之，从净资产、短期负债占比、主营业务占比、成本管控以及现金流量等角度来看，华能电力的财务状况相对稳健，公司的发展趋势也较为乐观。
二、华能电力现金流量问题与风险分析现金流量是企业运营的生命线，能否及时兑现债务、保证经营连续性都与现金流量紧密相关。
通过对华能电力的现金流量状况进行分析，找出问题和存在的风险，以为后续改善和发展提供数据参考。
财务管理案例分析(DOC 17页)中国华能集团的实在研究与评述华能集团是中国国有企业100强之一，成立于1988年8月。
目前，华能集团由其核心企业（中国华能集团公司）、9家成员公司、400家子公司构成，同时还直接控股30家海外分支机构和海外公司。
其中，华能国际电力开发公司和山东华能电力开发公司两子公司先后于1994年在纽约证券交易所挂牌上市。
如何对子公司实行有效控制、如何考核其业绩，以及选择什么样的激励机制，成立伊始，华能集团就在不断地进行探索。
一、对子公司的控制中国华能集团可以分为三个层次：核心企业、成员公司和经营单位。
第一层为母公司，第二层为子公司，第三层是另一种类型的子公司（即所谓的经营单位）。
在20世纪80年代的经济过热期，华能集团曾经还有过第四层和第五层。
但是，经过几年重组和改进，华能集团现在只有三个层次。
以前，母公司对子公司只考核“两张财务报表”（资产负债表和利润表）和“一个人”（总经理），对子公司监管不严。
这种模式存在很大弊端，因为它无法控制子公司决策错误及其由此所产生的巨大损失，而且这类损失常常是不可逆转的。
“事后控制”的风险相当大。
目前，中国华能集团对其子公司既给予一定的灵活性，又实行必要的监控。
母公司对子公司的控制主要体现在三个领域：（1）人事控制。
包括经理人员的任命，全年报酬的确定，以及对每个子公司中各职能部门职位数目的确定等。
（2）投资控制。
现有规定是，投资金额超过一定限额就需母公司批准。
如对一些大的子公司，自主投资限额为3千万元人民币，小公司则为5百万元。
（3）财务业绩控制。
每年的财务目标即为上一年的实际经营成果。
财务业绩从三个方面来评价：利润、净资产报酬率和经营活动中产生的现金流量。
从结果看，几乎没有哪家子公司不能达到它们的目标。
期望的净资产收益率（ROE）是15%，但电力业务由于政策性补贴等因素，其净资产收益率可以稍低，为10%左右。
二、华能集团的业绩考核制度华能集团业绩考核制度经历了三个发展阶段：第一个阶段是“目标系统”阶段（1989－1991）。
华能北京热电有限责任公司“3·13”
2号机组一般设备事故调查报告
2015年3月13日14时47分，位于北京市朝阳区王四营乡
观音堂村100号的华能北京热电有限责任公司２号汽轮发电机
组突然发生爆炸燃烧，火势迅速蔓延，并产生大量浓烟。
本次事故未造成人员伤亡，共造成直接经济损失988.46万元。
事故发生后，国家能源局和北京市委市政府高度重视，立即启动应急响应，北京市副市长张延昆同志对做好善后处理和事故
调查工作提出了明确要求。
国家能源局委托国家能源局华北监管
局组织调查。
经请示北京市政府，国家能源局华北监管局牵头北
京市安全生产监督管理局、北京市发展和改革委员会、北京市公安局消防局、华能华北分公司，组成了华能北京热电有限责任公号机组事故调查组，依据《电力安全事故应急处置和
司“3·13”２
调查处理条例》（国务院第599号条例）和《生产安全事故报告
和调查处理条例》（国务院第493号条例）开展事故调查。
事故调查组按照“四不放过”和“科学严谨、依法依规、实事
求是、注重实效”的原则，通过现场勘验、查阅资料、调查取证、
实验测试、检测鉴定和专家分析论证，查明了事故发生的原因、
经过和直接经济损失等情况，认定了事故性质和责任，提出了对有关责任单位的处理建议，并针对事故原因及暴露出的问题，提
—1—。
北京华能热电厂“3.13”氢爆事故调查报告北京华能热电厂“3.13”氢爆事故调查报告事故回顾：2015年3月13日14时47分，位于北京市朝阳区王四营乡观音堂村100号的华能北京热电有限责任公司2号汽轮发电机组突然发生爆炸燃烧，火势迅速蔓延，并产生大量浓烟。
本次事故未造成人员伤亡，共造成直接经济损失988.46万元。
事故原因：叶轮轮缘断裂与叶片脱落123千克，机组轴系发生剧烈振动，导致轴和轴瓦严重磨损、轴封和氢气密封系统失效，润滑油和氢气发生大量泄漏，与励磁系统火花接触后发生爆炸和燃烧。
事故发生后，国家能源局和北京市委市政府高度重视，立即启动应急响应，北京市副市长张延昆同志对做好善后处理和事故调查工作提出了明确要求。
国家能源局委托国家能源局华北监管局组织调查。
经请示北京市政府，国家能源局华北监管局牵头，会同北京市安全生产监督管理局、北京市发展和改革委员会、北京市公安局消防局、华能华北分公司，组成了华能北京热电有限责任公司“3•13”2号机组事故调查组，依据《电力安全事故应急处置和调查处理条例》(国务院第599号条例)和《生产安全事故报告和调查处理条例》(国务院第493号条例)开展事故调查。
事故调查组按照“四不放过”和“科学严谨、依法依规、实事求是、注重实效”的原则，通过现场勘验、查阅资料、调查取证、实验测试、检测鉴定和专家分析论证，查明了事故发生的原因、经过和直接经济损失等情况，认定了事故性质和责任，提出了对有关责任单位的处理建议，并针对事故原因及暴露出的问题，提出了事故防范措施。
一、基本情况(一)事故单位情况。
华能北京热电有限责任公司(又名华能北京热电厂)，位于北京市朝阳区，毗邻东五环，隶属于中国华能集团公司。
目前电厂总装机容量1768兆瓦，为热电联产企业，被北京市确定为东南热电中心。
电厂分两期工程建设，一期工程安装4台前苏联(俄罗斯)产燃煤发电机组，1999年全部投产，发电装机容量845兆瓦，供热能力1300兆瓦;二期工程安装“二拖一”燃气-蒸汽联合循环机组，2011年底投产，发电装机容量923兆瓦，供热能力650兆瓦。
华能北京热电有限责任公司“3·13”2号机组一般设备事故调查报告2015年3月13日14时47分，位于北京市朝阳区王四营乡观音堂村100号的华能北京热电有限责任公司２号汽轮发电机组突然发生爆炸燃烧，火势迅速蔓延，并产生大量浓烟。
本次事故未造成人员伤亡，共造成直接经济损失988.46万元。
事故发生后，国家能源局和北京市委市政府高度重视，立即启动应急响应，北京市副市长张延昆同志对做好善后处理和事故调查工作提出了明确要求。
国家能源局委托国家能源局华北监管局组织调查。
经请示北京市政府，国家能源局华北监管局牵头北京市安全生产监督管理局、北京市发展和改革委员会、北京市公安局消防局、华能华北分公司，组成了华能北京热电有限责任公司“3·13”2号机组事故调查组，依据《电力安全事故应急处置和调查处理条例》（国务院第599号条例）和《生产安全事故报告和调查处理条例》（国务院第493号条例）开展事故调查。
事故调查组按照“四不放过”和“科学严谨、依法依规、实事求是、注重实效”的原则，通过现场勘验、查阅资料、调查取证、实验测试、检测鉴定和专家分析论证，查明了事故发生的原因、经过和直接经济损失等情况，认定了事故性质和责任，提出了对有关责任单位的处理建议，并针对事故原因及暴露出的问题，提出了事故防范措施。
一、基本情况（一）事故单位情况华能北京热电有限责任公司（又名华能北京热电厂），位于北京市朝阳区，毗邻东五环，隶属于中国华能集团公司。
目前电厂总装机容量1768兆瓦，为热电联产企业，被北京市确定为东南热电中心。
电厂分两期工程—1—建设，一期工程安装４台前苏联（俄罗斯）产燃煤发电机组，1999年全部投产，发电装机容量845兆瓦，供热能力1300兆瓦；二期工程安装“二拖一”燃气-蒸汽联合循环机组，2011年底投产，发电装机容量923兆瓦，供热能力650兆瓦。
电厂还建有供热专用燃气热水炉，全厂供热能力占北京市集中管网供热的三分之一，供热面积5000余万平方米，是北京市发电能力最大、国内供热能力最大的热电厂。
