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ppp项目投融资方案一、项目概述ppp项目（公私合作项目）是一种通过政府和私人机构合作实施的基础设施建设运营模式。
本投融资方案旨在提供对于ppp项目的全面规划和实施方案，确保项目能够获得可靠的资金支持，顺利进行建设和运营。
二、项目背景ppp项目旨在解决传统公共建设项目存在的融资困难、投资回报率低等问题。
通过引入私人资本和经营管理机制，提高项目的投资效率和运营效果，使得项目能够更好地满足公众需求和市场需求。
三、投融资方式（一）政府出资政府作为ppp项目的一方，承担一部分资金投入。
政府出资可以通过国家基金、地方财政拨款等方式进行，以确保项目的顺利开展。
（二）社会资本参与ppp项目鼓励各类社会资本参与其中，社会资本可以通过股权合作、入股以及债务融资等方式进行投资。
确保项目从资金来源上多元化，降低财务风险。
（三）银行贷款项目方可以申请银行贷款，以填补项目建设和运营过程中的资金缺口。
根据项目的具体需要和风险评估情况，选择最适合的贷款方式和利率。
（四）市场化融资对于优质的ppp项目，可以通过市场化融资方式获取更大程度的资金支持。
例如，发行股票、债券等，吸引更多机构和个人投资者的参与。
四、资金管理机制为保障项目资金安全和项目进展，需要建立严格的资金管理机制。
具体措施如下：（一）资金监管成立专门的项目资金监管委员会，负责监督和管理项目资金的使用情况。
确保资金使用符合相关法规和规定。
（二）风险评估根据项目的建设和运营周期，对项目进行全面风险评估。
包括市场风险、政府政策风险等方面考虑，制定相应的风险应对措施。
（三）定期报告项目方需按照合同要求，定期向投资方和合作方报告项目的资金使用情况、资金流动情况等。
确保透明度和及时性。
五、风险控制措施ppp项目的投融资过程中存在一定的风险，需采取有效措施进行控制和应对。
（一）合同约束确定明确的合同约束条款，包括投资方和合作方的权益保护、资金回报等方面的约定。
确保各方的权益和利益得到保障。
PPP项目运营管理操作实务第1章项目理解运营管理的主要目的是通过技术与管理手段，维护项目设备、设施的正常运转，使其发挥应有功能，实现项目最初的设计和建设目标，保障工程建设效果和治理效果的长期稳定。
基于项目全生命周期管理的理念，我公司在高质量完成设计、建设任务的基础上，进一步开展科学、合理、完善的运营维护，本着为城市环境与河道做好“物业”服务的姿态开展精细化、科学化的管理。
1.1项目运营维护范围及内容1.1.1项目范围按照XX县总体规划和水系规划，根据城区防洪、截污导流、生态修复、环境改造、景观提升和海绵城市建设等要求，主要建设任务为调洪区建设；河道水系的河道清淤、扩挖、疏通，改（扩）建阻水建筑物，新建（改建）岸坡护砌工程；新开挖河道（沟）；截污导流，再生水回用，供水；生态湿地及景观提升等工程。
（1）调洪区工程调洪区扩挖。
（2）河道工程河道工程包括现状河道清淤疏浚，按照防洪要求开挖拓宽，护岸综合整治；新开挖防洪河道，岸坡进行护砌；同时沿河设置绿化种植、道路等设施。
河道水系河道治理总长度21.486km。
管道工程包括截污导流管道、再生水回用管道、供水管道工程及附属泵站。
污水管道总长24349m，再生水回用管道总长10760m，供水管道长8800m，污水提升泵站、再生水回用泵站各1 座。
（4）湿地工程湿地工程由潜流湿地（4.8 万m2）和（表流湿地29.2 万m2）两部分组成，设计处理水量20000m³/d。
具体建设内容和规模以施工图纸为准。
1.1.2项目运营维护范围根据竞争性磋商文件，本项目运营范围包括：负责上述建设内容的运营维护。
项目最终运营维护范围以经审定的由成交供应商提出的项目运营方案为准。
1.1.3项目运营维护内容通过对项目运营维护范围进一步的专业论证与详细分解，梳理得出本项目运营的主要内容，如下表所示：表1-1项目运营主要内容本项目涉及运营项目类型较多，运营管理团队将在设计、建设阶段参与到项目中，以深入理解各建设内容及设计理念，对工程建设内容进行充分认识与了解，从而掌握每项工程的建设维护特点，提升日后运营效果，并从运营角度对项目的设计、建设提出优化建议。
目录投融资业务 (3)第一节投融资业务概览 (3)第二节 PPP业务模式 (5)第三节类PPP业务模式 (22)第四节 BT（建设—移交）业务模式 (25)第五节土地一级开发业务模式 (32)·1··2·投融资业务第一节投融资业务概览投融资业务主要有PPP、BT及土地一级开发三大类。
其中，PPP（Public—Private Partnership）即政府与社会资本合作模式，是指在基础设施及公共服务领域，政府和社会资本基于合同建立的一种合作关系，旨在利用市场机制合理分配风险，提高公共产品和服务的供给数量、质量和效率。
其中，政府是指政府或政府授权机构；社会资本主要是指已建立现代企业制度的境内外企业法人，及其子公司主要是以社会资本角色参与PPP的项目运作。
PPP的概念有广义和狭义之分。
广义PPP泛指政府与社会资本为提供公共产品或服务而建立的各种合作关系。
狭义PPP是指一系列项目运作模式的总称，包括委托运营、管理合同、BOT、BOO、TOT、ROT等。
PPP模式是基于合同伙伴关系而建立的风险共担和收益共享机制，其实质是政府购买服务，修建基础设施仅作为手段,提供服务才是最终目的。
因此，对于社会资本而言，PPP模式主要强调在项目运营环节提供产品与服务，这是区别于传统方式的根本所在。
例如，社会资本只建造资产未提供服务如BT，不是PPP；而只提供服务未建造资产如委托运营、管理合同，属于PPP。
（一）业务表现模式及合同签署形式1. 建设—运营—移交（Build-Operate-Transfer，BOT）模式。
以股份公司/二级公司或二级公司联合体为合同主体，与政府或政府授权机构签订项目投资协议（特许权协议），并依法成立项目公司。
BOT模式主要分为建设、运营、移交三个阶段，每个阶段的业务表现模式有所区别：（1）建设期：作为工程建设方，项目公司拥有投资、设计、施工建设项目的权利，其既要根据项目建设进度进行融资，又要进行建设管理，对工程承包方已完成工程进行验工计价及工程拨款。
PPP(融资模式)项目全流程中的会计处理系列研究(一)PPP（融资模式）项目全流程中成本、收入如何核算的问题困扰很多从事涉及PPP 的企业，肖太寿财税工作室就此问题进行研究，分析如下。
(一)项目公司设立时的会计处理：资本金的核算《关于印发政府和社会资本合作模式操作指南（试行）》（财金〔2014〕113号）第二十三条社会资本可依法设立项目公司。
政府可指定相关机构依法参股项目公司。
项目实施机构和财政部门（政府和社会资本合作中心）应监督社会资本按照采购文件和项目合同约定，按时足额出资设立项目公司。
根据此条规定，PPP模式设立的项目公司的注册资本必须采用实缴制而不能采用认缴制。
因此，项目公司设立时的会计处理要根据项目公司的股权结构进行会计核算。
1、项目公司股权结构《政府和社会资本合作项目财政承受能力论证指引》（财金〔2015〕21号）第十五条股权投资支出应当依据项目资本金要求以及项目公司股权结构合理确定。
股权投资支出责任中的土地等实物投入或无形资产投入，应依法进行评估，合理确定价值。
计算公式为：股权投资支出=项目资本金×政府占项目公司股权比例由此可知：项目公司中政府方股权投资金额=项目资本金×政府占项目公司股权比例项目公司中社会资本方股权金额=项目资本金×社会资本方占项目公司股权比例根据《基础设施和公用事业特许经营管理办法》第二十四条的规定，国家鼓励通过设立产业基金等形式入股提供特许经营项目资本金。
鼓励特许经营项目公司进行结构化融资，发行项目收益票据和资产支持票据等。
国家鼓励特许经营项目采用成立私募基金，引入战略投资者，发行企业债券、项目收益债券、公司债券、非金融企业债务融资工具等方式拓宽投融资渠道。
基于此规定，社会资本方资本金有两个来源：社会资本方自有资金投入，产业基金参股。
2、项目公司的资本金比率要求PPP项目公司的项目资本金主要用于前期费用的支付及铺底流动资金等需求，在PPP项目具体实施过程中，各地招标文件要求的PPP项目公司资本金比率一般在项目总投资额的20%——30%之间。
