经济资本和监管资本的联系与区别

经济资本管理一、关于经济资本的基本概念1、商业银行主要面临的风险包括哪些？其各自的含义是什么？答：商业银行在经营管理中主要面临信用风险、巿场风险和搡作风险等。

信用风险又称违约风险，是指借款人或交易对方因种种原因，不愿或无力履行合同条件，不能按期还本付息而构成违约，致使银行遭受损失的可能性。

巿场风险实际包括利率风险、汇率风险、股巿风险和商品价格风险四大部分。

由于我国目前银行从事股票和商品业务有限，因此其巿场风险主要表现为利率风险和汇率风险。

操作风险是指由于不完善或有问题的内部搡作过程、人员、系统或外部事件而导致的直接或间接损失的风险。

新资本协议确立了全面风险管理的思想，大大扩充了资本对于风险的覆盖面，将搡作风险纳入资本覆盖范围。

2、商业银行的损失包括哪几类？银行对它们是如何管理的？答：按照损失发生的概率分布特征，商业银行的损失主要可以分为预期损失、非预期损失和极端损失。

预期损失（EL）也可以理解为平均损失，在管理上,可以把平均损失值看成是相对确定的。

由于这种损失是商业银行在信贷活动中已经预计到将会发生的损失，因此称为预期损失，其计算公式为EL=PD*LGD*EAD。

由于能够预计，银行可以在事前提取损失准备金来抵补预期损失，或在贷款定价时就将预期损失列入成本予以考虑，将预期损失通过定价转移来应对，它是把风险作为成本，转移到产品价格中去，由客户来承担。

非预期损失是指在设定一定容忍度下，最大损失值超出预期损失的那部分损失。

非预期损失由于具有不确定性，因此，不能用定价转栘，而需要用资本金进行覆盖。

极端损失是指在设定一定容忍度下，在极端情况下，超过最大损失值的那部分损失。

极端损失无法用资本覆盖，压力测试在一定程上对于应对极端损失是有效的，它可以模拟各种可能发生的极端不利情况,从而引导银行做出应对措施来减少极端损失发生的概率、降低损失金额。

但是，极端损失一旦发生，银行是无能为力的。

因此，从这个角度看，极端情况使银行留有风险缺口。

经济资本和监管资本的联系与区别集团公司文件内部编码：（TTT-UUTT-MMYB-URTTY-ITTLTY-经济资本和监管资本的联系与区别商业银行资本金、经济资本和监管资本的概念1.商业银行资本金商业银行资本金是银行在建立之初投资者投入的资金，以及银行在业务经营活动中由税后留存收益和银行借入的次级长期债务。

商业银行的资本具有双重资本的特点，既包括所有者权益，称为一级资本或核心资本；也包括一定比例的债务资本，称为二级资本或附属资本。

2.经济资本经济资本指，在一个给定的置信水平下，用来吸收或缓冲所有风险带来的非预期损失的资本。

经济资本将资本与风险联系在一起，是对风险的计量，而不是对所持资本的计量。

经济资本建立在对未来可能损失的一个概率评估之上，经济资本计量更具有前瞻性，使银行管理层能够更为有效地应对未来所面临的各种风险。

3.监管资本监管资本是指，根据银行监管当局的规定，商业银行必须持有的资本。

由于银行监管当局一般是规定商业银行必须持有的最低资本量，所以监管资本又称最低资本。

经济资本和监管资本的联系与区别1.经济资本和监管资本的联系第一，经济资本和监管资本在数量上的联系。

首先，经济资本是银行根据内部风险度量模型计算得到的银行在未来一定时期所面临的非预期损失，银行经济资本在数量上是非预期损失的量化。

其次，经济资本是由银行管理者从内部来认定和安排风险缓冲；而监管资本则是由监管当局从外部来认定的。

目前，经济资本和监管资本总量关系是离散的，并且经济资本低于监管资本是主流，原因主要在于，银行内部在计算资本实际需要时，一般会考虑资产组合等风险管理手段对减少风险的作用，而目前监管资本的计量没有考虑这一因素。

监管方已经开始以经济资本为方向调整监管资本的计量，并将经济资本系统的建设也作为银行合规行为监管的一个内在部分。

第二，经济资本和监管资本性质上的联系。

经济资本是商业银行内部用以缓冲风险损失的权益资本，监管资本是监管当局要求的资本水平，是商业银行的法律责任，监管当局为商业银行的风险资产及表外承诺设置的最高限额。

1.“权责发生制”和“收复实现制”的区别和联系。

权责发生制是以权益和责任是否发生为标准来确定本期的收入和费用，而收付实现制则是在收到现金时才确认为收入，在支付现金时才把成本从销售收入中扣除。

1.概念不同权责发生制是相对于收付实现制而言的。

权责发生制是按照收益、费用是否归属本期为标准来确定本期收益、费用的一种方法。

收付实现制是按照收益、费用是否在本期实际收到或付出为标准确定本期收益、费用的一种方法。

2. 弊端不同权责发生制的优点是科学、合理、盈亏的计算比较准确，但缺点比较复杂；收付实现制的优点是处理手续简便，缺点是不科学，对盈亏计算不准确。

3.使用范围不同根据我国《企业会计准则》规定，我国企业都采用权责发生制，但我国的行政单位仍然普遍采用收付实现制.例如，现行会计制度中的报表，资产负债表和利润表都以权责发生制体现，而现金流量表的编制原则还是收付实现制，以实际收到和付出的现金为编制依据。

这样的好处是现金流量表与其他会计报表形成互补，对于报表受用者提供真实的财务情况。

有些企业利用权责发生制原则，使资产或利润虚增，而现金流量表可以弥补受用者看不到的财务信息，减少对白条利润的盲目信任。

2.金融衍生品的特点。

1、零和博弈,2、跨期性3、联动性4、不确定性或高风险性5、高杠杆性6、契约性7、交易对象的虚拟性8、交易目的的多重性3.简述房产新政中对于首套房、二套房、三套房的区别。

4.简述“三元悖论”。

三元悖论(The Impossible Trinity)，也称三难选择，它是由美国经济学家保罗·克鲁格曼就开放经济下的政策选择问题所提出的，其含义是：本国货币政策的独立性，汇率的稳定性，资本的完全流动性不能同时实现，最多只能同时满足两个目标，而放弃另外一个目标。

5.影响利率定价的三个因素？1.假如你捡到了一个100亿的宝箱，问：（1）这是实物资产还是金融资产？（2）社会的总财富增加了么？（3）你的财富增加了么？（4）如何解释（3）和（2）之间存在的矛盾？会有人的利益因此而受损么？2.解释CPI和GDP价格指数的差异。

经济资本定义经济资本指用于承担业务风险或购买外来收益的股东投资总额,是由商业银行的管理层内部评估而产生的配置给资产或某项业务用以减缓风险冲击的资本，因此经济资本经济资本又称为风险资本。

其计算公式为：经济资本=信用风险的非预期损失市场风险的非预期损失操作风险的非预期损失。

经济资本是一个新出现的统计学的概念。

它是描述在一定的置信度水平上(如99%)，一定时间内(如一年)，为了弥补银行的非预计损失(unexpected losses)所需要的资本。

它是根据银行资产的风险程度的大小计算出来的。

计算经济资本的前提是必须要对银行的风险进行模型化、量化。

这样还能计算出各个业务部门或各个业务产品所需要的资本来。

其实，现在比较普遍使用的计算市场风险的模型(VaR)所计算出来的资本就是经济资本的概念。

经济资本的一个重要特点，就是它是指所"需要的"资本，"应该有"多少资本，而不是银行实实在在已经拥有的资本。

经济资本管理要求银行能够用量化技术比较精确地测算现有资产将来一段时间内的非预期损失大小，并据此衡量业务的风险成本和股东价值增值能力。

相应的风险衡量、监督和控制方法也要细分到客户评级和授信条件评级两维评级、客户的违约可能性(PD)、授信工具的违约损失率(LGD)和贷款交易的违约敞口(EAD)三个关键风险因素，以及这些风险因素综合作用的结果预期损失和非预期损失。

在借助这些量化工具进行贷款决策前，银行管理层要先确定本银行可接受的客户违约率上限、授信业务经风险调整回报(RAROC)的下限。

如果整体资产经营结果不能产生正的经济利润，股东价值增值难以达到，银行就需要通过降低客户违约率、违约损失率和违约敞口偏离预期水平的幅度设法降低经济资本成本。

如果银行无法降低经济资本成本，就要能够增加业务的净收益，否则将达不到股东价值增值目的。

经济资本的作用是帮助银行达到股东价值增值和计算经风险调整绩效的目的。

经济资本\监管资本与账面资本的比较分析作者：李雪王惠哈莹来源：《活力》2011年第01期[关键词]经济资本；监管资本；账面资本一、三种资本的概念分析1.账面资本的概念和作用。

账面资本就是通常所说的资本，也就是会计资本，数值上等于商业银行资产负债表中资产总额减去负债总额后的净额，又称为所有者权益。

它主要包括实收资本、资本公积、盈余公积和未分配利润。

对商业银行资本最传统的理解就是这种财务意义上的资本。

资本是市场经济的基本概念，在以公司为主要经营组织形式的市场经济体系中发挥着基础性的作用。

商业银行与其他行业相比是以负债经营为特色的，其资本较少，融资杠杆率很高。

因此商业银行资本所肩负的责任和发挥的作用比一般企业更为重要，主要体现在以下几个方面：一是为商业银行提供融资。

二是可用来吸收和消化损失。

三是可以限制商业银行过度业务扩张和风险承担。

四是能够维持市场信心。

五是为商业银行管理尤其是风险管理提供最根本的驱动力。

2.监管资本与资本充足性要求。

监管资本是监管部门规定的商业银行应持有的同其所承担的业务总体风险水平相匹配的资本，是监管当局针对商业银行的业务特征按照统一的风险资本计量方法计算得出来的。

由于其必须在非预期损失出现时随时可用，因此其强调的是抵御风险、保障商业银行持续稳健经营的能力，并不要求其所有权归属。

以监管资本为基础计算的资本充足率，是监管当局限制商业银行过度风险承担行为、保障市场稳定运行的重要工具。

在《巴塞尔新资本协议》中，首先根据商业银行资本工具的不同性质，对监管资本的范围作出了界定，监管资本被区分为核心资本和附属资本。

核心资本又称为一级资本，包括商业银行的权益资本（股本、盈余公积、资本公积和未分配利润）和公开储备；附属资本又称二级资本，包括未公开储备、重估储备、普通贷款储备以及混合性债务工具等；在计算市场风险资本要求时，还规定了三级资本。

其次，新协议对三大风险加权资产规定了不同的计算方法。

最后，新协议对国际活跃银行的整体资本充足率做出了规定。